【正文】 各單位中層干部分別由各單位負(fù)責(zé)人談話。談話時根據(jù)需要可確定有關(guān)人員參加。 三、談話時間 一般情況下，每年不少于一次，遇到下列情況時，隨時進(jìn)行： 1 ．在理解和貫徹執(zhí)行黨的方針、政策、上級指示精神出現(xiàn)偏差時。 2 ．局屬單位領(lǐng)導(dǎo)或科室內(nèi)部出現(xiàn)不團結(jié)苗頭時。 3 ．個人遇有重大事項或工作失誤時 。 4 ．年終考核或獎懲時。 5 ．在思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、道德品廉潔自律等方面有反映，有必要給與提醒時。 6 ．職務(wù)發(fā)生變動或退休時。 7 ．其他認(rèn)為有必要談話時。 四、談話注意事項 1 ．談話要有重點、講實效，體現(xiàn)“講政治、講正氣、講團結(jié)”的精神。談話后，談話人要認(rèn)真整理談話要點，及時報告局主要領(lǐng)導(dǎo)。 2 ．談話要堅持實事求是的原則，既肯定成績，又針對性地指出問題，該表揚的表揚，該批評的批評。 3 ．談話要講究方法，解決問題。在談話中要認(rèn)真聽取被談話人的意見、建議和要求，妥善解決相關(guān)問題。 4 ．談心談話 制度的安排落實、檢查督促和談話結(jié)果的收集、反饋由局辦公室負(fù)責(zé)。 請示報告制度 一、上級重要會議精神及領(lǐng)導(dǎo)的重要指示貫徹落實情況須及時報局分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)閱示。 二、發(fā)生干部職工傷亡、車輛事故、丟失被盜物件、密級以上文件丟失及其他丟失、泄密事件，必須將傷亡、損失、被盜、丟失詳細(xì)情況、原因及采取的措施立即報局辦公室，重大事項可直接報分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)。 三、丟失支票、收據(jù)等財務(wù)憑證，發(fā)生重大財產(chǎn)損失案件，出現(xiàn)損失額在一萬元以上的自然災(zāi)害，出現(xiàn)嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律問題，需立即以口頭或書面形式將情況報 告局主要領(lǐng)導(dǎo)。 四、局屬單位購買 2020 元以上生產(chǎn)性設(shè)備或 800 元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)必須寫出報告，報分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)報局長辦公會研究審批。 五、擬開出的處罰通知單，擬向司法機關(guān)提交的訴訟，以及擬曝光的違法建設(shè)或其他建設(shè)問題，應(yīng)在事前兩日內(nèi)和結(jié)案后三日內(nèi)以書面形式報告局分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)。 六、局系統(tǒng)工作人員見義勇為、助人為樂等典型事跡，干部隊伍出現(xiàn)重大不良思想傾向，須在發(fā)現(xiàn)后立即以書面形式報告分管領(lǐng)導(dǎo)，并及時向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。 七、對外宣傳報送的稿件、資料必須報分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng) 導(dǎo)審查批準(zhǔn)，并報局辦公室留存。 八、擬向上級機關(guān)部門上報的獎勵先進(jìn)，必須報局分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)黨委會研究同意，由局辦公室負(fù)責(zé)上報。 九、需向局以上領(lǐng)導(dǎo)部門請示報告的有關(guān)情況，須報局分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報局辦公室存檔。 學(xué)習(xí)制度 一、每周五下午為學(xué)習(xí)時間，學(xué)習(xí)時間原則不低于 2 個小時。 二、學(xué)習(xí)的內(nèi)容為政治理論、經(jīng)濟知識、法律條規(guī)、業(yè)務(wù)知識、時政要聞等。 三、建立考勤考試制度。集中學(xué)習(xí)以簽到方式進(jìn)行考勤 。 每專題學(xué)習(xí)結(jié)束后組織一次考試，成績不合格者進(jìn)行補考，補考不及格者停崗學(xué)習(xí)直至補考及格。 四 、建立檢查考核制度。把學(xué)習(xí)情況作為年度考核、評先、評優(yōu)的重要內(nèi)容，每季度檢查考核一次。檢查內(nèi)容包括“六有” , 即：有學(xué)習(xí)計劃、有學(xué)習(xí)資料、有集中學(xué)習(xí)討論記錄、有個人筆記、有學(xué)習(xí)體會或調(diào)研文章、有年度學(xué)習(xí)小結(jié)。學(xué)習(xí)心得、調(diào)研成果、考試成績記入個人學(xué)習(xí)檔案。 五、建立學(xué)習(xí)激勵機制。每年分別組織專題調(diào)研、學(xué)習(xí)心得、論文、演講等比賽，對成績優(yōu)異者給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)和精神獎勵。 六、建立學(xué)習(xí)保障機制。改善學(xué)習(xí)條件，保障必要的學(xué)習(xí)經(jīng)費，購置、編印學(xué)習(xí)書籍和資料，由局辦公室和各單位辦公室負(fù)責(zé)。 七、實 行靈活多樣的學(xué)習(xí)方式。以自學(xué)為主，集中學(xué)習(xí)為輔。同時還可以采取外出參觀、調(diào)研座談、聯(lián)系貧困村戶、愛國主義基地教育等形式。 八、處罰措施。未按規(guī)定完成學(xué)習(xí)任務(wù)的單位，給予單位負(fù)責(zé)人通報批評。連續(xù) 2 此無故缺勤或 2 次考試不及格者給予通報批評。停崗學(xué)習(xí)期間停發(fā)工資。 3 次補考不及格，取消當(dāng)年的評先樹優(yōu)及職稱聘任資格。 財務(wù)制度 第一章財務(wù)審批制度 第一條審批原則：勤儉節(jié)約，講求效益，力求合理。 第二條財務(wù)審批人由本單位主要負(fù)責(zé)人（法人）擔(dān)任，財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)科長）協(xié)助審核。在國家財政法規(guī)約束下行使職權(quán)。 第三條主要負(fù)責(zé)人因工作需要，長時間離開單位，由其指定其他領(lǐng)導(dǎo)代理行使日常開支審批權(quán)?；貑挝缓螅攧?wù)科應(yīng)會同代理領(lǐng)導(dǎo)及時匯報此間開支費用。 第四條各種款項業(yè)務(wù)支出前，用款單位應(yīng)寫好用款申請，列明申請用途及預(yù)算金額，經(jīng)所在單位分管領(lǐng)導(dǎo)同意、園林局主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財務(wù)辦理支款業(yè)務(wù)。未經(jīng)請示擅自支出的，審批人不予核批報銷。 第五條審批程序嚴(yán)格按“一請示，三把關(guān)”進(jìn)行。即事前先請示領(lǐng)導(dǎo)，事后報銷部門須經(jīng)部門（科室）負(fù)責(zé)人、會計人員審核、主要負(fù)責(zé)人簽批后，方可辦理報銷業(yè)務(wù)。 第六 條大額用款（一次性超過 500 元）業(yè)務(wù)，各用款單位應(yīng)提前一天或半天，寫明用款數(shù)額及用途，提出書面申請，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財務(wù)科辦理用款手續(xù)。 第七條審批人本人發(fā)生的各種支出票據(jù)，須經(jīng)其他領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。 第八條對外報送的各種財務(wù)報告文件，須經(jīng)財務(wù)審批人審核簽字后方可報出。 第九條對下列不符合規(guī)定的列支內(nèi)容，審批人拒絕批準(zhǔn)支出 （一）未經(jīng)請示同意的各項支出。 （二）不符合國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定開支標(biāo)準(zhǔn)的各種支出。 （三）手續(xù)不全、不真實、不合法的支出。 （四）超出報銷規(guī)定時間的各種支出。 第二章稽核制度 第十條稽核人員應(yīng)對原始憑證的完整性、真實合法性進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核。包括：原始憑證的名稱、填制的日期有無編號、接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、實物數(shù)量和金額、填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。 第十一條外來原始憑證，必須應(yīng)印有稅章或財政部門的專用章，字跡清楚，內(nèi)容真實可靠。 第十二條原始憑證上應(yīng)有經(jīng)手人、見證人、審批人三人以上的簽名。 第十三條稽核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，拒絕執(zhí)行，并對有懷疑的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 第十四條記賬憑證要審核填制憑證的日期和編號是否齊全正確，摘要是否簡單、明了、概括，所附原始憑證張數(shù)是否填寫，張數(shù)是否相符，填制、審核、記賬和會計主管人員的簽章是否齊全。不經(jīng)審核的記賬憑證，不得登記入賬。 第十五條會計帳薄的復(fù)核，要注意使用的帳簿是否符合制度的要求；帳簿經(jīng)營一覽表和目錄表的填寫及蓋章是否齊全；記賬內(nèi)容是否完整，是否按時間順序及時記賬，字跡是否清楚，數(shù)字是否準(zhǔn)確；更正帳簿錯誤，是否按規(guī)定進(jìn)行；結(jié)賬是否定期進(jìn)行，現(xiàn)金賬是否日清月結(jié)。 第十六條會計報告的復(fù)核，重點審核報告內(nèi)容是否完整 ；數(shù)字是否準(zhǔn)確、真實；各報告數(shù)字是否銜接；編報是否及時；季、年報告要附有說明，說明真實清楚。 第三章報銷審核制度 第十七條各單位或個人在辦理報銷手續(xù)時，必須先持事前的審批報告和原始發(fā)票，到財務(wù)科審核，經(jīng)審核無誤后，再報局主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。未經(jīng)審核的原始憑證，局領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)給予退回重新辦理。 第十八條會計人員在審核報銷時要及時清理各種借款，嚴(yán)禁工作人員以各種名義挪用公款。 第十九條工作人員因公出差借用公款，必須在出差返回三天內(nèi)結(jié)清，前帳不清后帳不借。凡超過期限的借款當(dāng)月由財務(wù)從借款人工資中扣回。自帶款出差人員，須在返回一周內(nèi)完結(jié)報銷手續(xù)。 第二十條借款購買公用的物品，在物品驗收后要及時報銷清賬。屬個人原因造成長期掛帳者，暫停發(fā)經(jīng)辦人的工資，直到結(jié)清帳務(wù)為止。 第二十一條購置機器設(shè)備或貴重專用機器，報銷結(jié)賬前必須由單位有關(guān)技術(shù)人員鑒定驗收后，會計人員方可進(jìn)行報銷處理。 第二十二條工作人員調(diào)走或辭職離開本單位前，局人事部門應(yīng)提前通知財務(wù)，在會計人員監(jiān)督下結(jié)清或歸還一切帳款和公用物品，未結(jié)清前不得辦理調(diào)動手續(xù)。 第二十三條會計審核人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)定，不得擅自擴大和提高開支范圍 標(biāo)準(zhǔn)。 第二十四條會計審核人員要認(rèn)真檢查報銷票據(jù)在形式上是否符合規(guī)定，填寫內(nèi)容是否齊全，鑒章是否完備，數(shù)量、單位、金額是否正確。嚴(yán)格審核原始憑證記錄的真實性，有無虛假或偽造報銷憑證，記錄的內(nèi)容是否合法，是否符合勤儉節(jié)約的原則。 第二十五條不得以白條充當(dāng)報銷憑證。特殊情況，白條報銷時，原始記錄內(nèi)容要齊全，除經(jīng)辦人簽字須經(jīng)兩位領(lǐng)導(dǎo)簽字證明，方可報銷。 第二十六條會計人員及審核人員對違反財務(wù)制度、法律、法規(guī)的經(jīng)濟事項不予制止，應(yīng)負(fù)讀職責(zé)任。 第四章現(xiàn)金管理制度 第二十七條現(xiàn)金使用范圍：國家規(guī)定的支 付給職工的工資、工資性津貼等各種支出；支付出差人員必要隨身攜帶的差旅費和零星開支；支付給無法轉(zhuǎn)賬的單位或個人的勞動報酬，低于轉(zhuǎn)賬起點的零星開支。 第二十八條現(xiàn)金的收取必須符合《 現(xiàn)金暫行管理辦法》 規(guī)定的條件，主要業(yè)務(wù)有：個人的各項交款，如交回剩余差旅費、歸還備用金和個人欠款等，不能轉(zhuǎn)賬的單位和個人交來的零星款及其他款項，低于轉(zhuǎn)賬起點的小額收款。 第二十九條遵守庫存現(xiàn)金限額，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。維持日常的零星開支，按開戶銀行審核庫存現(xiàn)金的額度提取現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額一般為三天的日常開支，可從庫存現(xiàn)金 中支付，其他一切支出必須從開戶銀行取得，不得坐支現(xiàn)金，不能從現(xiàn)金收入中支付。 第三十條超過庫存限額的現(xiàn)金，必須于當(dāng)天送存開戶銀行，最遲不得超過次日中午。 第三十一條向銀行送存現(xiàn)金，必須在送存憑證上說明現(xiàn)金的來源。從銀行提取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上注明用途以便接受銀行監(jiān)督。 第三十二條嚴(yán)禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不允許留帳外現(xiàn)金，不允許任意挪用現(xiàn)金。 第三十三條出納人員要妥善保管現(xiàn)金，保管好保險柜鑰匙，不準(zhǔn)任意轉(zhuǎn)交給他人?，F(xiàn)金如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 第三十四條為防止現(xiàn)金的丟失及記 賬發(fā)生錯誤，保證帳款相符，必須經(jīng)常清查庫存現(xiàn)金和核對帳冊，做到日清月結(jié)。 第五章銀行存款管理制度 第三十五條出納人員必須按照銀行規(guī)定的結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)。 第三十六條不得出租、出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)套取銀行的存款。 第三十七條不得簽發(fā)空白支票，如因特殊情況，須經(jīng)財務(wù)科科長同意，但只限于轉(zhuǎn)帳支票。發(fā)出空白轉(zhuǎn)帳支票要進(jìn)行登記，經(jīng)辦人使用后應(yīng)及時將存根聯(lián)及發(fā)票返回報帳。 第三十八條加強空白支票和銀行提款用印鑒的保管，及時取得銀行對帳單，核對銀行存款。月末未達(dá)帳項，經(jīng)核對后編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，及時進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。 第三十九條銀行日記賬要做到日清月結(jié)，始終與銀行存款余額相符。 第四十條為確保安全，會計人員到銀行存取款項，必須兩人以上，辦理大額款項，單位應(yīng)派公務(wù)用車，途中不得辦理與此項任務(wù)有關(guān)的事項。 第六章固定資產(chǎn)管理制度 第四十一條固定資產(chǎn)的管理除庫存外由各科室歸口管理。財務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的設(shè)卡記帳工作，做到帳、卡、物相符。 第四十二條單位需購置、調(diào)撥、報廢固定資產(chǎn)，先由各科室或部門寫出書面報告，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，通知財務(wù)科，財務(wù)科會同有關(guān)部門進(jìn)行辦理。原金額在 50000 元以上的（包括 50000 ）須經(jīng)國資局批準(zhǔn)辦理。 第四十三條新購置的固定資產(chǎn)，使用前必須由專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗收，如與要求不符或有質(zhì)量問題應(yīng)及時通知財務(wù)，財務(wù)人員拒絕付款。 第四十四條固定資產(chǎn)使用部門，要對它的安全、完整負(fù)全部責(zé)任，未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借。 第四十五條財務(wù)科會同材料科對各科室每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的清查，以確保固定資產(chǎn)的完整無損。 第四十六條對捐贈、頂帳進(jìn)入的固定資產(chǎn)