淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理-文庫(kù)吧
2024-11-27 21:17 本頁(yè)面
【正文】 拼的十余年經(jīng)驗(yàn)，以及在軟件開(kāi)發(fā)上的重大成果詮釋了《現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控與價(jià)值倍增》這一課題。 “ 中小企業(yè)為什么老是缺錢？ ”“ 企業(yè)應(yīng)如何管理現(xiàn)金流？ ”“ 怎么讓投資者痛快掏錢？ ”?? 這一系列問(wèn)題深深吸引了到會(huì)的我市中小企業(yè)的核心管理層成員們。史憲賓先生用自己從商 經(jīng)歷中的四個(gè)重要事件：一張支票讓九洲餅干華麗轉(zhuǎn)身、走一趟車間讓湖南三和食品幸免現(xiàn)金流斷鏈危機(jī)、八張信用卡拯救三壹軟件、三次融資讓三壹軟件完成了階段轉(zhuǎn)型作為典型案例，對(duì)上述棘手問(wèn)題作以回答。講座旨在幫助珠海的廣大中小企業(yè)做好現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)管控；給投資者提供直觀清晰的投資判斷；整合各種資源 (客戶、供應(yīng)商等上下游資源，銀行、政府等社會(huì)資源 )來(lái)謀求最優(yōu)化的企業(yè)現(xiàn)金流。 作為根植于珠海的科技創(chuàng)新型企業(yè)，三壹軟件在 2021 年成立，至今在 “ 綜合智能決策管理、現(xiàn)金流鏈條管控、多維實(shí)時(shí)績(jī)效管理、科技經(jīng)費(fèi)后續(xù)管理 ” 等方面 的研究卓有成效，并獲得了 7 項(xiàng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)，這些成果已經(jīng)在包括中國(guó)郵政在內(nèi)等多家央企、集團(tuán)公司及政府單位得以應(yīng)用。 . 美國(guó)安然公司與 2021 年初被紐約證交所暫停交易的 APP 公司（主要業(yè)務(wù)為林、漿、紙）一樣，陷入危機(jī)的直接原因都是因現(xiàn)金及信用不足而導(dǎo)致的流動(dòng)性淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 5 不足。安然公司雖擁有遍布全球的發(fā)電廠和輸油管線，但卻沒(méi)有足夠的現(xiàn)金及信用償還債務(wù)，無(wú)法保證公司的流動(dòng)性，公司不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)時(shí)，安然也曾許諾其資產(chǎn)流動(dòng)處于穩(wěn)定態(tài)勢(shì)中，但是其現(xiàn)金還是在不到三周的時(shí)間內(nèi)耗盡。安然公司的個(gè)案，很可能使美 國(guó)監(jiān)管部門密切注意公布了巨額利潤(rùn)但營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金收入很少的公司。 可以想象，如果安然公司當(dāng)時(shí)能設(shè)法解決流動(dòng)性問(wèn)題，該公司就會(huì)有起死回生的一線生機(jī)，而不必被迫匆匆進(jìn)行清算。 安然公司的案例啟示我們，在項(xiàng)目的評(píng)估及信貸管理時(shí)，不僅要注意借款人的資產(chǎn)的整體狀況，還要分析其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，尤其是企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及現(xiàn)金管理問(wèn)題。我認(rèn)為，在流動(dòng)性、盈利性和安全性三者的權(quán)衡中，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是基礎(chǔ)，保持合理的流動(dòng)性，避免支付風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的關(guān)鍵。對(duì)此，單純的外部約束不能從根本上解決這個(gè)問(wèn)題，企業(yè)必須要注意從內(nèi)因上解 決，采取穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)政策。作為銀行，也必須從更高的層次認(rèn)清這一點(diǎn)，避免貸款對(duì)象的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散到銀行體系，造成銀行的流動(dòng)性問(wèn)題。 綜上所述，可以得知現(xiàn)金流量的管理對(duì)大企業(yè)或者是中企業(yè)都有著重要的作用！ 2 加強(qiáng)現(xiàn)金流量的日常管理與控制 對(duì)企業(yè)而言，現(xiàn)金流量控制基本目標(biāo)是為了確保其企業(yè)資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)的需要，保證現(xiàn)金的流動(dòng)性以及財(cái)務(wù)的靈活性，為企業(yè)商品經(jīng)營(yíng)與資本運(yùn)營(yíng)服務(wù)，以達(dá)到合理的效益預(yù)期。企業(yè)現(xiàn)金流量控制的具體子目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)在如下幾方面： 1 滿足營(yíng)運(yùn)需求的充足的現(xiàn)金流量。 2 現(xiàn)金流量的營(yíng)運(yùn)效率高。企業(yè) 通過(guò)增加現(xiàn)金流入和控制現(xiàn)金流出來(lái)取得日常經(jīng)營(yíng)和自身擴(kuò)張所需要的資金，保持良好的財(cái)務(wù)狀況。 3 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使持有資金風(fēng)險(xiǎn)降低。在企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)、現(xiàn)金與非現(xiàn)金資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化過(guò)程中，任何導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、使企業(yè)價(jià)值降低進(jìn)而影響企業(yè)生存發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，都是應(yīng)當(dāng)進(jìn)行規(guī)避和控制的。 4 創(chuàng)造資金價(jià)值。即運(yùn)用現(xiàn)代財(cái)務(wù)操作模式及技巧，不論是經(jīng)由套利、資金市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)以所謂的 “ 財(cái)務(wù)杠桿原理 ” ，于高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中博取高報(bào)酬，替企業(yè)創(chuàng)造更高的價(jià)值。 淺談企業(yè)現(xiàn)金流量的管理 6 一般地，現(xiàn)金流量控制的失敗最直接地體現(xiàn)在不能以現(xiàn)金或 “ 現(xiàn)金資產(chǎn) ”（在這里特指被債權(quán)人所接受 的用來(lái)償還債務(wù)的除現(xiàn)金以外的期貨資產(chǎn)，如房屋、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)成品等）償還到期債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)危機(jī)。因而在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)現(xiàn)金流量控制的最低要求至少是能以現(xiàn)金或 “ 現(xiàn)金資產(chǎn) ” 償還到期債務(wù)；而在一個(gè)較長(zhǎng)期限內(nèi)對(duì)現(xiàn)金流量控制應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量的充足性和有效性目標(biāo)。 規(guī)范基礎(chǔ)管理 對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行控制的第一步就是要規(guī)范基礎(chǔ)管理，制定出涵蓋企業(yè)的各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)，形成企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)化體系。企業(yè)要合理配置流動(dòng)資金，安排好流動(dòng)資金的籌措、投放。分配、使用和回收工作，科學(xué)控制現(xiàn)金占用量，有效運(yùn)用資金，降低資金成本，并加強(qiáng)現(xiàn)金
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