【正文】 二期撥款為施工總額的 30%、尾款為施工總額的 25%，其余施工總額的 5%作為質(zhì)保金暫不撥付，以后若發(fā)生工程維修費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除。 財(cái)務(wù)管理規(guī)定 第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門工作規(guī)定 一、 二、 依年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理有關(guān)銀行款項(xiàng)和往來事項(xiàng)，提供穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)資金來源，有效地運(yùn)用公司資金。 按公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。 三、 四、 定期進(jìn)行公司資產(chǎn)的盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)實(shí)際存量 與帳列數(shù)字相符。 依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，擬訂本單位工作計(jì)劃，進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算，并加以控制。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、 財(cái)務(wù)工作管理 1. 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 2. 財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 3. 4. 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng) 不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司經(jīng)理書面報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出及時(shí)處理。 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記帳憑證；會(huì)計(jì)、出納記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 5. 6. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同行政部門人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)公司經(jīng)理；會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次；會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。 二、 現(xiàn)金管理 《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫 存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。 ，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 ，逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符； 、辦公用品及其他工作用品盡量采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，少使用現(xiàn)金； 四、銀行存款管理 加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶 印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)總經(jīng)理。 第三節(jié) 報(bào)銷管理規(guī)定 一、報(bào)銷流程 報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單； 報(bào)銷人在報(bào)銷單上注明報(bào)銷原因、報(bào)銷金額、報(bào)銷用途、報(bào)銷時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)； 將填寫好的報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)審核并簽字； 將會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷單交給公司總經(jīng)理審核并簽字，若公司總經(jīng)理外出，由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽； 報(bào)銷人將審核完的報(bào)銷單交給出納，由報(bào)銷人簽字并領(lǐng)款； 庫存現(xiàn)金限額為 10000 元，超過部分應(yīng)及時(shí)存入銀行； 不得坐支現(xiàn)金； 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫 “現(xiàn)金領(lǐng)用單 ”，并寫明用途和金額，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后提??； 在費(fèi)用報(bào)銷單上注明報(bào)銷原因、所購物品的名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)等并附上正式發(fā)票和入庫單。 第二節(jié) 報(bào)銷限制 1. 2. 3. 4. 5. 公司外部 人員不得報(bào)銷。 報(bào)銷時(shí)必須先沖以前借款，沖完借款時(shí)方可支付現(xiàn)金。 報(bào)銷的發(fā)票必須為正式發(fā)票，如果為非正式發(fā)票，必須提前詢問財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用。 一次性報(bào)銷金額在 5000 元或以上，必須提前一天通知出納準(zhǔn)備資金。 禁止超額開支，嚴(yán)格控制成本，杜絕浪費(fèi)。 第五節(jié) 借款管理規(guī)定 一、借款流程 1. 2. 3. 4. 5. 借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單。 借款人在借款單上注明借款原因、借款金額、借款用途、借款時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)。 將填寫好的借款單交給會(huì)計(jì)審核并簽字。 將會(huì)計(jì)審核后的借款單交給公司總經(jīng)理審核并簽字，若公司經(jīng)理外出，由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 借款人將審核完的借款單交給出納，由借款人簽字并領(lǐng)款。 二、借款限制 1. 2. 3. 公司外部人員不得借款； 員工由于私人原因不得向公司借款； 還款期限不應(yīng)超過一周，最長(zhǎng)時(shí)間不得超過下次工資發(fā)放時(shí)間，否則財(cái)務(wù)發(fā)放工資時(shí)自動(dòng)從其工資中扣除。 第六節(jié) 財(cái)務(wù)分析 為了規(guī)范財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效果，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制 定本規(guī)定； 一、 財(cái)務(wù)分析報(bào)告：從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等方面對(duì)公司本月的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作一簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)，并與上月及同期水平作一對(duì)比說明。 二、產(chǎn)值分析：本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款方可統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值，只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值； 將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑。 三、收入分析：本公司收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為權(quán)責(zé)發(fā)生制，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況 進(jìn)行明細(xì)分析，將收入與產(chǎn)值作一對(duì) 比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。 四、費(fèi)用分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出對(duì)比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘降低費(fèi)用的 有效途徑；根據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作一對(duì)比說明，分析其變化的原因； 五、利潤(rùn)分析：將本月數(shù)據(jù)與上月及同期水平作出對(duì)比說明；分析其增減變化情況及其原因，從中挖掘利潤(rùn)上升的有效 途徑；將利潤(rùn)與收入作一對(duì)比說明，尋找利潤(rùn)率上升的有效辦法； 六、現(xiàn)金流量分析：根據(jù)本月貨幣資金余額、應(yīng)付工程款數(shù)額、本月未發(fā)工資總額等條件 對(duì)本月現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，挖 掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑； 七、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析：對(duì)費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn) 負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析； 八、措施與建議：通過分析對(duì)所存在的問題提出解決措施和途徑，包括對(duì)經(jīng)營(yíng)管理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期 工作中的成功經(jīng)驗(yàn)；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)公司經(jīng)理； 第七節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定 一、資產(chǎn)管理的原則 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)； 有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用； 資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆； 各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理； 已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交； 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的控制； 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人，需要有充分保證，應(yīng)實(shí)行輪調(diào)、輪休； 各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款； 信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格管理； 10. 單據(jù) 開具應(yīng)采取一次性無碳復(fù)寫，并避免涂改； 11. 盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè)或規(guī)定，以免誤會(huì)，提高效率； 二、資產(chǎn)的范圍 公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、傳真機(jī)等。 三、資產(chǎn)的管