【正文】 盜搶 ??、火災(zāi)等 ?， ?以保證 ?財(cái)務(wù) ?資料 ?的安全 ?和 ?完整。 ?? 第 ??三十五條 ?： ? ? 銷 ?毀會(huì) ?計(jì)檔案 ?時(shí) ?，由財(cái)務(wù) ??部組織清點(diǎn) ??需要銷毀 ?的 ?資料及 ?清單 ?，報(bào) ?總經(jīng)理 ?批 ?準(zhǔn)后由財(cái) ??務(wù)部、行政 ??部人員現(xiàn) ?場 ?進(jìn)行監(jiān) ?督銷 ?毀。 ? ? ? 第八章 ?? 附則 第 ??三十六條 ?： ? ? 本 ?制度 ?未列明 ?的 ?事項(xiàng)參照 ??與本制度相 ??關(guān)規(guī)定和 ?各 ?單項(xiàng)財(cái) ?務(wù)管 ?理制 ?度執(zhí)行 ?， ?單 20??17年公 司 ??財(cái)務(wù)管理 ?制 ?度范本 ? 第 ?二篇 ?_20?1?7年財(cái)務(wù) ??管理制度 (??草案 ) ?匯 ?信互聯(lián) ?20?17?年財(cái)務(wù) ?管 ?理制度（ ??草案） ?? ? ?一、 ?總則 ? ? 1?.? 為規(guī)范 ??公司日常財(cái) ??務(wù)行為， ?發(fā) ?揮財(cái)務(wù) ?在公 ?司經(jīng) ?營管理 ?和 ?提高經(jīng)濟(jì) ??效益中的作 ??用，便于 ?公 ?司各部 ?門及 ? 員 ?工對公 ?司 ?財(cái)務(wù)部工 ??作進(jìn)行有效 ??地監(jiān)督， ?依 ?據(jù)《中 ?華人 ?民共 ?和國會(huì) ?計(jì) ?法》、《 ??企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) ??則》制定 ?本 ?制度制 ?定本 ?制度 ?。 ? ? 2.?? 公司財(cái)務(wù) ??實(shí) 行 “計(jì) ?劃 ?”為特 ?征的 ?總經(jīng) ?理負(fù)責(zé) ?制 ?：中華人 ??民共和國會(huì) ??計(jì)法》、 ?《 ?企業(yè)會(huì) ?計(jì)準(zhǔn) ?則》 ?制定本 ?制 ?度制定本 ??制度。 ?? 2?.? 公司 ?財(cái)務(wù) ?實(shí)行 ?“計(jì)劃 ?”?為特征的 ??總經(jīng)理負(fù)責(zé) ??制》和相 ?關(guān) ?的財(cái)務(wù) ?會(huì)計(jì) ?制度 ?，接受 ?財(cái) ?政、稅務(wù) ??、審計(jì)等部 ??門的檢查 ?、 ?監(jiān)督， ?保證 ?會(huì) ?計(jì)資料 ?合 ?法、真實(shí) ??、及時(shí)、準(zhǔn) ??確、完整 ?。 ? ? ?2.? 考核 ?工 ?作。反映 ??、分析財(cái)務(wù) ??計(jì)劃的執(zhí) ?行 ?情況， ?及時(shí) ?準(zhǔn)確 ?的反映 ?公 ?司的財(cái)務(wù) ??狀況，經(jīng)營 ??成果和現(xiàn) ?金 ?流量， ?檢查 ?監(jiān)督 ?財(cái)務(wù)紀(jì) ?律 ?。 ?? 3. ??籌集資金 ?和 ?有效使 ?用資 ?金， ?監(jiān)督資 ?金 ?正常運(yùn)行 ??，維護(hù)資金 ??安全，積 ?極 ?為經(jīng)營 ?管理 ?服務(wù) ?，促進(jìn) ?公 ?司取 得 ??最大的經(jīng)濟(jì) ??效益。 ? ? ?4.? 加 ?強(qiáng)財(cái)務(wù) ?核 ?算的管理 ??，以提高會(huì) ??計(jì)資訊的 ?及 ?時(shí)性和 ?準(zhǔn)確 ?性。 ? ? ? 5. ??監(jiān)督公司財(cái) ??產(chǎn)的購建 ?、 ?保管和 ?使用 ?，配 ?合人力 ?行 ?政部定期 ??進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清 ??查。 ? ? 6?. ?按期 ?編制各 ?類 ?會(huì)計(jì)報(bào)表 ??和財(cái)務(wù)說明 ??書，做好 ?分 ?析、 考 ?核工 ?作。 ? ? ? 7. ??對有關(guān)機(jī)構(gòu) ??及財(cái)政、 ?稅 ?務(wù)、銀 ?行部 ?門了 ?解，檢 ?查 ?財(cái)務(wù)工作 ??，主動(dòng)提供 ??有關(guān)資料 ?， ?如實(shí)反 ?映情 ?況。 ? ? ? 8. ??完成公司交 ??給的其它 ?工 ?作。 ? ? ? ?三 ?、 財(cái)務(wù) ??管理的基礎(chǔ) ??工作 ? ? 1.? 財(cái) ?會(huì)人 ?員要認(rèn) ?真 ?執(zhí)行《會(huì) ??計(jì)法》，堅(jiān) ??決按財(cái)務(wù) ?制 ?度辦事 ?，并 ?嚴(yán)守 ?公司秘 ?密 ?。 ?? 2. ??會(huì)計(jì)年度 ?自 ?一月一 ?日起 ?至十 ?二月二 ?十 ?五日止。 ?? ??3. 加 ?強(qiáng) ?原始憑 ?證管 ?理， ?做到制 ?度 ?化、規(guī)范 ??化。原始憑 ??證是公司 ?發(fā) ?生的每 ?項(xiàng)經(jīng) ?營活 ?動(dòng)不可 ?缺 ?少的書面 ??證 明，是 ??會(huì)計(jì)記錄 ?的 ?主要依 ?據(jù)。 ? ? ?4?. 公司 ??應(yīng)根據(jù)審核 ??無誤的原 ?始 ?憑證編 ?制記 ?帳憑 ?證。記 ?帳 ?憑證的內(nèi) ??容必須具備 ??：會(huì)計(jì)法 ?》 ?，堅(jiān)決 ?按財(cái) ?務(wù)制 ?度辦事 ?， ?并嚴(yán)守公 ??司秘密。 ?? ?2?. 會(huì) ?計(jì)年 ?度自 ?一月一 ?日 ?起至十二 ??月二十五日 ??止。 ? ? 3?. ?加強(qiáng) ?原始憑 ?證 ?管理，做 ??到制度化、 ??規(guī)范化。 ?原 ?始憑證 ?是公 ?司發(fā) ?生的每 ?項(xiàng) ?經(jīng)營活動(dòng) ??不可缺少的 ??書面證 ?明 ?，是會(huì) ?計(jì)記 ?錄的 ?主要依 ?據(jù) ?。 ?? 4. ??公司應(yīng)根 ?據(jù) ?審核無 ?誤的 ?原始 ?憑證編 ?制 ?記帳憑證 ??。記帳憑證 ??的內(nèi)容必 ?須 ?具備》 ?，并 ?寫明 ?用途和 ?金 ?額，由總 ??經(jīng)理批準(zhǔn) ??后提取。 ? ? ? 7?. ?任何現(xiàn) ?金 ?支出必須 ??按相關(guān)程序 ??報(bào)批（詳 ?見 ?支出審 ?批制 ?度） ?。因出 ?差 ?或其他原 ??因必須預(yù)支 ??現(xiàn)金的， ?須 ? 填寫 ?借款 ?單， ?經(jīng)總經(jīng) ?理 ?簽字批準(zhǔn) ??，方可支出 ??現(xiàn)金。借 ?款 ?人要在 ?出差 ?回來 ?或借款 ?后 ?三天內(nèi)向 ??出納還款或 ??報(bào)銷（詳 ?見 ?差旅費(fèi) ?報(bào)銷 ?規(guī)定 ?）。 ? ? 8??. 公司職 ??工因工作 ?需 ?要借用 ?現(xiàn)金 ?，需 ?填寫《 ?借 ?款單》， ??經(jīng)主管經(jīng)理 ??簽字確認(rèn) ?、 ?會(huì)計(jì)審 ?核； ?交總 ?經(jīng)理批 ? ?準(zhǔn)簽字后 ??方可借用。 ??超過還款 ?期 ?限而未 ?歸還 ?的借 ?款，在 ?其 ?當(dāng)月工資 ??中扣還。 ?? ?9?. 符 ?合本 ?規(guī)定 ?第一條 ?的 ?，憑發(fā)票 ??、差旅費(fèi)單 ??及公司認(rèn) ?可 ?的有效 ?報(bào)銷 ?或領(lǐng) ?款憑證 ?， ?經(jīng)手人簽 ??字，會(huì)計(jì)審 ?? 核，總 ?經(jīng) ?理批準(zhǔn) ?后由 ?出納 ?支付現(xiàn) ?金 ?。 ?? 10.?? 發(fā)票及 ?報(bào) ?銷單經(jīng) ?總經(jīng) ?理批 ?準(zhǔn)后， ?由 ?會(huì)計(jì)審核 ??，經(jīng)手人簽 ??字，金額 ?數(shù) ?量無誤 ?，填 ?制記 ?賬憑證 ?。 ? ?? 11. ??差旅費(fèi)及 ?各 ?種補(bǔ)助 ?單（ ?包括 ?領(lǐng)用單 ?） ?，由總經(jīng) ??理授權(quán)的部 ??門領(lǐng)導(dǎo)簽 ?字 ?，會(huì)計(jì) ?審核 ?時(shí)間 ?、天數(shù) ?無 ?誤后 填 ??制憑證，交 ??出納員付 ?款 ?，辦理 ?會(huì)計(jì) ?核算 ?手續(xù)。 ?.? 12.?? 無論何種 ??匯款，財(cái) ?務(wù) ?人員都 ?必須 ?有審 ?核過的 ?《 ?匯款通知 ??單》，分別 ??由經(jīng)手人 ?、 ?相關(guān)部 ?門負(fù) ?責(zé)人 ?、總 ?經(jīng) ?理簽字。 ??會(huì)計(jì)審核有 ??關(guān)憑證。 ? ? ? 1?3.? 出納 ?人 ?員應(yīng)當(dāng)建 ??立健全建立 ??和健全《 ?現(xiàn) ?金日記 ?帳》 ?簿， ?逐筆記 ?載 ?現(xiàn)金收付 ??。賬目應(yīng)當(dāng) ??日清日結(jié) ?， ?每 日 ?結(jié)算 ?，賬 ?款相符 ?。 ? ?? 14. ??辦事處收 ?取 ?客戶現(xiàn) ?金處 ?理辦 ?法：借 ?款 ?單》，經(jīng) ??主管經(jīng)理簽 ??字確認(rèn)、 ?會(huì) ?計(jì)審核 ?；交 ?總經(jīng) ?理批 ?準(zhǔn) ?簽字后方 ??可借用。超 ??過還款期 ?限 ?而未歸 ?還的 ?借款 ?，在其 ?當(dāng) ?月工資中 ??扣還。 ?? 9?.? 符合 ?本規(guī) ?定第 ?一條的 ?， ?憑發(fā)票、 ??差旅費(fèi)單 及 ??公司認(rèn)可 ?的 ?有效報(bào) ?銷或 ?領(lǐng)款 ?憑證， ?經(jīng) ?手人簽字 ??，會(huì)計(jì)審 ??核，總經(jīng) ?理 ?批準(zhǔn)后 ?由出 ?納支 ?付現(xiàn)金 ?。 ? ?? 10. ??發(fā)票及報(bào) ?銷 ?單經(jīng)總 ?經(jīng)理 ?批準(zhǔn) ?后，由 ?會(huì) ?計(jì)審核， ??經(jīng)手人簽字 ??，金額數(shù) ?量 ?無誤， ?填制 ?記賬 ?憑證。 ? ? ??11. 差 ??旅費(fèi)及各 ?種 ?補(bǔ)助單 ?（包 ?括領(lǐng) ?用單） ?， ?由總經(jīng)理 ??授權(quán)的部門 ??領(lǐng)導(dǎo)簽字 ?， ?會(huì)計(jì)審 ?核時(shí) ?間、 ?天數(shù)無 ?誤 ?后 填制 ??憑證，交出 ??納員付款 ?， ?辦理會(huì) ?計(jì)核 ?算手 ?續(xù)。 .? ?12. ??無論何種匯 ??款 ，財(cái)務(wù) ?人 ?員都必 ?須有 ?審核 ?過的《 ?匯 ?款通知單 ??》，分別由 ??經(jīng)手人、 ?相 ?關(guān)部門 ?負(fù)責(zé) ?人、 ?總 經(jīng) ?理 ?簽字。會(huì) ??計(jì)審核有關(guān) ??憑證。 ? ? ?13?. ?出納人 ?員 ?應(yīng)當(dāng)建立 ??健全建立和 ??健全《現(xiàn) ?金 ?日記帳 ?》簿 ?，逐 ?筆記載 ?現(xiàn) ?金收付。 ??賬目應(yīng)當(dāng)日 ??清日結(jié)， ?每 ? 日結(jié) ?算， ?賬款 ?相符。 ? ? ??14. 辦 ??事處收取 ?客 ?戶現(xiàn)金 ?處理 ?辦法 ?》到財(cái) ?務(wù) ?部。如出 ?? 差報(bào)銷， ??必須在返 ?回 ?公司一 ?周內(nèi) ?辦理 ?報(bào)銷手 ?續(xù) ?。 ?? 11.?? 外地辦 ?事 ?處費(fèi)用 ?報(bào)銷 ?單據(jù) ?郵遞時(shí) ?間 ?每月 25??日到 28日 ??之間，最 ?遲 ?到達(dá)青 ?島總 ?部時(shí) ?間是每 ?月 ?30日。 ?? ?? ? ? (二 ?) ?報(bào)銷 ?手續(xù) ? ? 1.?? 客戶或分 ??公司報(bào)銷 ?的 ?要向財(cái) ?務(wù)注 ?明并 ?留復(fù)印 ?件 ?，原件給 ??客戶。 ?? 2?.? 計(jì)劃 ?內(nèi)報(bào) ?銷必 ?須提供 ?的 ?原始憑證 ??： ?? 版面費(fèi) ?、 ?廣告代 ?理費(fèi) ?： ? ?由 ?部門憑發(fā) ??票填寫費(fèi)用 ??（成本） ?報(bào) ?銷單， ?財(cái)務(wù) ?部對 ?票具進(jìn) ?行 ?核實(shí)（附 ??上媒體 ?? （ 1） ? ?刊登 的 ?詳細(xì) ?清單 ?），核 ?對 ?無誤后付 ??款。 ?? ? ?（ 2） ? 辦 ?公用 ?品、低 ?值 ?易耗品： ?? 由 ??人事行政 ?部 ?統(tǒng)一購 ?買的 ?，人 ?事行政 ?部 ?保管人員 ??根據(jù)發(fā)票同 ??實(shí)物核對 ?無 ?誤 后 ?，填 ?寫驗(yàn) ?收單后 ?（ ?低值易耗 ??品還需有出 ??庫單）， ?憑 ?發(fā)票（ ?附上 ?驗(yàn)收 ?單及分 ?攤 ?明細(xì)）填 ??寫費(fèi)用報(bào)銷 ??單。各部 ?門 ?自行購 ?買的 ?憑發(fā) ?票填寫 ?費(fèi) ?用報(bào)銷單 ??經(jīng)相應(yīng)級(jí)別 ??的領(lǐng)導(dǎo)審 ?批 ?后報(bào)銷 ?。 ? ? ? ? （ 3） ?? 機(jī)房與 o??a設(shè)備： ? ? ?技術(shù) ?部保 ?管人員 ?根 ?據(jù)發(fā)票同 ??實(shí)物核對無 ??誤后填寫 ?驗(yàn) ?收單和 ?出庫 ?單。 ?憑發(fā)票 ?（ ?附上驗(yàn) ??收單）填寫 ??費(fèi)用報(bào)銷 ?單 ?。 ? ? 2?017?年 ?公司財(cái)務(wù) ??管理制度范 ??本 第三 ?篇 ?_20?17?年銷 ?售公司 ?財(cái) ?務(wù)管理制 ??度解決方案 ?? 201?7?年銷售 ?公司 ?財(cái)務(wù) ? 管理 ?制 ?度解決方 ??案 ?? 一 ?、 ?資金管 ?理制 ?度 ? ?1?、現(xiàn)金管 ??理 ??1. ? ?現(xiàn) ?金科 ?目設(shè) ?兩個(gè)子 ?目 ?貨 ??款戶和費(fèi)用 ??戶，具體 ?核 ?算見第 ?二章 ?。 ? ? ? 1??. 2??、出納應(yīng) ?保 ?證庫存 ?現(xiàn)金 ?的日 ?清日結(jié) ?， ?月末應(yīng)編 ??制銀行存款 ??余額調(diào)整 ?表 ?， 以 ?保證 ?銀行 ?日記賬 ?賬 ?實(shí)相符。 ??貨款現(xiàn)金必 ??須送存銀 ?行 ?，不準(zhǔn) ?坐支 ?。 ? ? ? 1??. 3??、庫存現(xiàn) ?金 ?定額核 ?定為 ? 5?000? ?元，如有 ??多余費(fèi)用現(xiàn) ??金應(yīng)該及 ?時(shí) ?送存銀 ?行， ? 保 ?證現(xiàn)金 ?安 ?全。 ?? ?? 1. ? ? ?會(huì)計(jì) ?應(yīng)定 ?期、不 ?定 ?期對庫存 ??現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān) ??盤，每月 ?至 ?少監(jiān)盤 ?三次 ?，編 ?制 “?庫 ?存現(xiàn)金盤 ??點(diǎn)表 ”；審 ??核出納編 ?制 ?的 “銀 ?行余 ?額調(diào) ?整表 ”?， ?對未達(dá)事 ??項(xiàng) 進(jìn)行落 ??實(shí)。 ? ? ? ? ?銀行存 ?款 ?管理 銷 ??售分析報(bào)告 ?? 2. ? ? ?銷售 ?分公 ?司資金 ?實(shí) ?行收支兩 ??條線的原則 ??。各銷售 ?分 ?公司必 ?須開 ?設(shè)收 ?支 兩 ?個(gè) ?銀行賬戶 ??，即貨款戶 ??和費(fèi)用戶 ?； ?賬戶資 ?料交 ?股份 ?公司財(cái) ?務(wù) ?部備案。 ??貨 款賬戶 ??只收不支 ?， ?所有貨 ?款回 ?籠到 ?該賬戶 ?； ?費(fèi)用賬戶 ??用于銷售分 ??公司的各 ? ?項(xiàng)費(fèi)用 ?、稅 ?金等 ?支出結(jié) ?算 ?。 ?? 2. ?? ?新 ?開賬戶 ?。銷 ?售分 ?公司不 ?得 ?隨意開設(shè) ??銀行賬戶， ??若因業(yè)務(wù) ?需 ?要而必 ?須 ?開設(shè) ?新的銀 ?行 ?賬戶，需 ??報(bào)告股份公 ??司 財(cái)務(wù) ?部 ?同意。 ?銀行 ?賬戶 ?要及時(shí) ?進(jìn) ?行清 理 ??，對于用途 ??不大的銀 ?行 ?賬戶要 ?及時(shí) ?消戶 ?，并報(bào) ?股 ?份公司財(cái) ??務(wù)部備案。 ?? ? ?2. ? ? ?回款。 ?對 ?于銷售回 ??款要及時(shí)匯 ??入總部銀 ?行 ?賬戶， ?銷售 ?分公 ?司的貨 ?款 ?賬 戶余 ??額達(dá)到 2?? 萬元時(shí) ?， ?或貨款 ?停留 ?達(dá)一 ?周以上 ?， ?必須即時(shí) ??匯入股份公 ??司總 部 ?指 ?定賬戶 ?，每 ?月 ?25 ?號(hào) ?前必須把 ??所有貨款賬 ??戶的余額 ?匯 ?入總部 ?賬戶 ?。 ? ? ?2. ?? 費(fèi)用 ??賬戶。銷 ?售 ?分公司 ?的費(fèi) ?用開 ?支等所 ?需 ?資金由股 ??份公司財(cái)務(wù) ??部根