【正文】 的信用意識和信用行為,往往表現(xiàn)為信用認識膚淺、信用建設(shè)軟弱、守信意志不堅、失信沖動強烈等方面。與具有完整的規(guī)章制度進行規(guī)范管理的大企業(yè)相比，中小企業(yè)的經(jīng)營模式和管理在許多方面都是不規(guī)范的。在企業(yè)戰(zhàn)略管理方面，意識模糊，產(chǎn)業(yè)低度化、分散化。中小企業(yè)只注重生產(chǎn)技術(shù)層面的管理，往往是哪個項目賺錢就干哪一行，一味地追求利潤最大化，甚至違反商業(yè)道德和法律規(guī)范牟取不正當?shù)睦麧?。在企業(yè)財務管理方面，中小企業(yè)不像大型企業(yè)那樣具有嚴格、完備的財務制度。在企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)方面，技術(shù)落后、缺乏創(chuàng)新能力。在企業(yè)市場營銷方面，營銷手段比較單一，沒有明確的營銷戰(zhàn)略，導致中小企業(yè)凈資產(chǎn)增長速度較慢和中小企業(yè)研究開發(fā)水平較低，制約了企業(yè)的發(fā)展前景。中小企業(yè)自身信用體系的建設(shè)針對上述信用體系的不足，我們可以采取下列方案來優(yōu)化、解決。 建立合理的信用管理組織機構(gòu)企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須由特定的部門或組織才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個經(jīng)營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導下的獨立信用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標和財務目標，在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的制約機制。應將信用管理的職責在信用、銷售、財務、采購等各業(yè)務部門之間進行科學合理地分工，并進行及時有效地溝通配合。 健全企業(yè)信用管理制度企業(yè)應根據(jù)自身特點，建立一套完善合理的信用管理制度，應包括信用管理機構(gòu)職責及工作制度、企業(yè)員工誠信教育管理制度、客戶資信管理制度、應收賬款回收制度、合同管理制度、合同信用檔案管理制度等，并強化措施，抓好落實。完善企業(yè)在賒銷、賒購、投資、擔保等各項經(jīng)營活動中的信用管理流程和技術(shù)手段，保持應收和應付賬款的最合理持有，保障應收賬款及時足額回收，保障投資、擔保等業(yè)務的安全性，通過資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，加以綜合處理、判斷，對客戶的信用質(zhì)量作出評價，權(quán)衡信用銷售的風險與收益，制定恰當?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降到最低。還應根據(jù)環(huán)境的變化和實施的情況，6及時進行修訂完善。 制定企業(yè)內(nèi)部信用管理規(guī)范，提高企業(yè)管理水平可考慮從以下兩方面引導企業(yè)加強信用管理：一是引導企業(yè)加強自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。建議通過引導企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應收賬款管理制度和回收機制等，提升企業(yè)的信用管理水平；二是提高信用風險防范能力。企業(yè)的信用風險存在于經(jīng)營交易的全過程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運直到貨款回收，企業(yè)隨時都可能出現(xiàn)信用風險，所以在各環(huán)節(jié)都應加強企業(yè)信用管理，避免信用風險的產(chǎn)生 培育和提高企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人階層的整體素質(zhì)企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來做。因此，從一定意義上來講，企業(yè)信用就是經(jīng)理人的信用。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應當是對投資者、對員工、對社會公眾負責任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費者與企業(yè)的關(guān)系，積極進行環(huán)境保護，以及成為社區(qū)公益活動的倡導者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經(jīng)濟效益。加強中小企業(yè)內(nèi)部信用教育和信用管理制度、文化的建設(shè)。思想是行為的先導,中小企業(yè)良好信用行為的前提應是全體員工良好的信用意識和信用思想,而良好信用意識與思想不能期待員工自發(fā)產(chǎn)生,它一方面需要持續(xù)不斷的信用教育,通過信用教育,變社會對企業(yè)的信用要求為員工內(nèi)在的信用意識和信用觀念,從而自律行為。另一方面則需要完善的信用制度和建立一種以“守信為榮,失信為恥”企業(yè)信用文化,通過制度的“剛性”和文化的“柔性”約束,來規(guī)范企業(yè)信用行為。 提高中小企業(yè)的發(fā)展能力需要中小企業(yè)的不斷創(chuàng)新一是注意國家的產(chǎn)業(yè)導向，注重以質(zhì)量求生存、圖發(fā)展，加快企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是依據(jù)國家實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的要求，中小企業(yè)要按照循環(huán)經(jīng)濟和持續(xù)發(fā)展的目標，選擇適合自己的發(fā)展方向。三是進一步提高經(jīng)濟效益。四是注重勞動密集型產(chǎn)業(yè)，選擇適合自己發(fā)展的方向。國家這幾年十分關(guān)心和支持服務業(yè)發(fā)展，目的是提供更多的就業(yè)崗位和容量。所以中小企業(yè)在發(fā)展過程中，可以選擇就業(yè)容量大的產(chǎn)業(yè)，爭取國家相關(guān)政策的支持。五是在創(chuàng)新上再下工夫。中小企業(yè)是創(chuàng)新的主體，要在技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、機制創(chuàng)新方面發(fā)揮更大作用，讓更多的新成果在中小企業(yè)出 7現(xiàn)，使更多的中小企業(yè)做出更大的創(chuàng)新文章。把眾多有創(chuàng)意，有思想、有才華、有能力人的智慧轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。 將信用理念滲透到企業(yè)文化建設(shè)中強化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對自身、對公眾、對社會負責的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費、分配等各個環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設(shè)計、造型、裝演、商標、包裝、廣告、營銷和服務等全過程的各個環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契。中小企業(yè)的信用體系自身建設(shè)應從經(jīng)營，管理，人才培養(yǎng)，創(chuàng)新發(fā)展，企業(yè)文化建設(shè)等各方面著手，這樣才能在社會中樹立良好的信用和企業(yè)形象，為企業(yè)融資發(fā)展創(chuàng)造條件。結(jié)論及建議加快中小企業(yè)的信用體系建設(shè)不僅僅需要企業(yè)自身的內(nèi)部控制與調(diào)節(jié)，也需要政府和社會的配合。政府應該鼓勵并培養(yǎng)市場主體的信用理念；加強中小企業(yè)信用行為、評價、信息、擔保立法；建立有效的分類監(jiān)管和激勵懲戒機制；建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系；完善信用評價體系；不斷完善金融機構(gòu)建設(shè)。只有中小企業(yè)與政府相互配合、協(xié)調(diào)，才能不斷完善發(fā)展中小企業(yè)的信用體系建設(shè)，使中小企業(yè)在信貸支持少、融資渠道窄、自有資金的缺乏等問題上得到緩解，才能不斷發(fā)展壯大，形成社會化大生產(chǎn)的規(guī)模和能力，使其在國民經(jīng)濟中發(fā)揮更大的作用。參考文獻：[1][M]。上海財經(jīng)大學出版社，2005 [2][M]。上海財經(jīng)出版社，2005 8[3]中國電子商務研究中心.《完善我國中小企業(yè)信用體系研究》，2010 [4]呂國勝．《中小企業(yè)研究》．上海：上海財經(jīng)大學出版社，2000年，P1518 [5]:一個基于企業(yè)家的解釋[J].財經(jīng)研究,2002,(10).[6] 陳艷平,[J]。價值工程 2004年 第05期 [7] ——基于不確定情況下風險收益對稱的分析[N] ,南方經(jīng)濟 2005年 第06期[8] [J/OL], 中國科技論壇。2005年 第04期[9] [D].河海大學。2007年 碩士論文 [10] 張韶華,[N].魅力中國 2007年 第08期 [11] [M ].北京:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社, 2002 [12] 陳曉紅,:中小企業(yè)融資問題的新理論解釋[ J ].管理評論, 2003(5): 1722.[13] [ J].當代經(jīng)濟研究, 2002,(5)[14][J].西安金融，2004,（10）[15] [N].中國經(jīng)濟時報, 20040109 9第三篇：中小企業(yè)信用體系建設(shè)簡報中小企業(yè)信用體系建設(shè)簡報2011年第7期（總第46期）中國人民銀行征信管理局 二○一一年七月十四日目錄l 中小企業(yè)信用體系建設(shè)總體進展..................l 中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作動態(tài)..................l 寶雞六項機制推動中小企業(yè)試驗區(qū)建設(shè)............l 南平市中支利用中小企業(yè)信用檔案助推企業(yè)融資....l 廊坊中支建設(shè)金融綜合服務系統(tǒng),緩解中小企業(yè)融資難題913的誠信中小企業(yè)培植活動，包括培植推進會、銀企對接會、培植輔導會、金融服務創(chuàng)新會、征信宣傳與融資服務進工業(yè)園區(qū)等。（信息來源：成都分行征信管理處）（湖南）長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地召開中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設(shè)動員大會。6月22日，長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地召開中小企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設(shè)動員大會。人民銀行長沙中支征信管理處、園區(qū)管委會有關(guān)領(lǐng)導及局辦負責人，銀行、擔保公司、園區(qū)部分企業(yè)負責人以及省市媒體共160多人參加會議。會上，長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地與中信銀行長沙分行簽訂了授信10億元的戰(zhàn)略合作協(xié)議。園區(qū)將按照“人行指導、政府推動、市場運作”的原則開展中小企業(yè)信用體系建設(shè)，通過設(shè)立中小企業(yè)信用服務中心，以企業(yè)信用信息為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮信用服務中介機構(gòu)作用，提供信貸融資、股權(quán)融資、管理咨詢、信用評級等全方位綜合服務，并突出企業(yè)信用的“自我建設(shè)發(fā)展、互助建設(shè)發(fā)展”。目前園區(qū)政府已出臺了相應政策加強對中小企業(yè)的扶持。（信息來源：長沙中支征信管理處）（遼寧）盤錦中支以征信知識宣傳周活動為契機，推動銀行對中小企業(yè)的支持力度。為配合“盤錦市文明誠信個體工商戶道德信貸工程”評選、“盤錦市優(yōu)秀非公有制企業(yè)評選”等活動，全面提高個體工商戶及非公有制企業(yè)的文明素質(zhì)和誠信意識，盤錦中支聯(lián)合盤錦市文明辦、盤錦市經(jīng)信委、各金融機構(gòu)等部門，對盤錦市擬表彰的85戶“十星級文明誠信工商戶 ”和46戶“優(yōu)秀非公有制企業(yè)”金昌中支為全市1125戶中小企業(yè)建立信用檔案，%；為試驗區(qū)68戶中小企業(yè)建立信用檔案，%。二是努力培養(yǎng)中小企業(yè)信用意識。金昌中支與市工信委、市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)等部門聯(lián)合舉辦金昌市中小企業(yè)信用和融資知識培訓會，向與會企業(yè)和有關(guān)部門廣泛宣傳征信知識。三是采取切實措施促進銀企合作。為加大金融對中小企業(yè)的支持力度，金昌中支與市工信委、金融機構(gòu)共同舉辦“銀企項目對接會”“金昌市中小企業(yè)金融業(yè)務洽談會”和“企業(yè)金融合作論壇”等多項活動，為金融機構(gòu)和企業(yè)的交流協(xié)作搭建平臺，密切銀企關(guān)系，促成20億元的貸款意向。（信息來源：蘭州中支征信管理處）（江蘇）徐州中支采取四項措施，打造高效的中小企業(yè)融資體系。為緩解中小企業(yè)融資難問題，徐州中支采取四項措施，努力打造高效的中小企業(yè)融資體系。一是成立徐州中支的分管行長總指揮、全轄金融機構(gòu)分管行長直接抓、職能部門全程抓、專職人員具體負責的中小企業(yè)融資工作領(lǐng)導小組。二是建立中小企業(yè)輔助管理系統(tǒng)，采集中小企業(yè)的信貸數(shù)據(jù)及徐州市政府綜合治稅辦公室的納稅信息和水電費信息，幫助金融機構(gòu)控制風險、發(fā)現(xiàn)潛在客戶。截至2011年6月30日，中小企業(yè)輔助管理系統(tǒng)完成了2008年以來全部歷史信貸數(shù)據(jù)的采集工作，并入庫納稅信息11586條、電費信息25172條。三是通過集中培訓和重點輔導兩種方式，加強對金融機構(gòu)的宣傳、培訓，提高工作人員對中小企業(yè)融資的重要性的認識及利用中三、建立企業(yè)信用準入機制。通過與寶雞高新區(qū)管委會協(xié)調(diào)，印發(fā)了《寶雞高新區(qū)管委會關(guān)于啟用信用查詢報告的通知》（寶高新委發(fā)[2010]198號），將人民銀行查詢出具的企業(yè)信用報告作為企業(yè)進入高新區(qū)發(fā)展的條件之一，擬入?yún)^(qū)發(fā)展的企業(yè)，在前期資料申報中，必須提供人民銀行出具的企業(yè)信用報告；在高新區(qū)建設(shè)過程中擬參與招投標的企業(yè)，在申報資料時應提交企業(yè)信用報告。同時，向外公布了企業(yè)信用報告的查詢方式及條件。四、建立融資推介機制。為進一步解決試驗區(qū)內(nèi)中小企業(yè)融資難題，中支與高新區(qū)管委會建立了中小企業(yè)融資推介工作機制。目前已與寶雞市鈦行業(yè)協(xié)會聯(lián)合舉辦了有色金屬加工企業(yè)銀企項目洽談會。共同篩選了30多戶有市場、有效益、有信用中小企業(yè)的融資項目，向金融機構(gòu)進行了推介，使推介企業(yè)獲得了金融機構(gòu)5221萬元貸款支持。同時，為進一步解決銀企信息不對稱問題，寶雞中支為中小企業(yè)融資編印了《寶雞市中小企業(yè)金融服務手冊》，對各金融機構(gòu)中小企業(yè)金融產(chǎn)品、聯(lián)系方式等金融服務信息進行匯編，方便各中小企業(yè)有針對性的向銀行進行融資。五、建立信用培植機制。與市中小企業(yè)局達成了中小企業(yè)信用培植達成合作協(xié)議，由寶雞中支與中小企業(yè)局定期對中小企業(yè)進行信用知識培訓。目前，已完成100多戶中小企業(yè)主和財務人員信用知識培訓。同時，為配合寶雞高新區(qū)申請全國代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)試點，寶雞中支與高新區(qū)管委會聯(lián)合開展了信用知識和“新三板”知識培訓，在進行信用培訓的同時，邀請西部證券股份有限公司為高構(gòu)要求快速發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務的工作方案，積極引導金融機構(gòu)將授信對象由重點建設(shè)項目和地方大中型企業(yè)客戶向成長型的中小企業(yè)轉(zhuǎn)變。二、實行推介工作標準化操作流程為了能將推介工作程序化、可操作化，南平市中支將操作流程劃分為“指標初定、客戶篩選、信貸資金（業(yè)務）需求調(diào)查、確定推介客戶、貸前調(diào)查、信貸支持反饋、指標完善”等七道工序，實行流水