【正文】 業(yè)道德，在“情”與“利”面前不能正確把握自己，視制度為兒戲，不惜鋌而走險發(fā)放大量違規(guī)、違紀(jì)貸款，給信用社小額信貸資金造成一定風(fēng)險。其次，信貸人員也較少。信用社機(jī)構(gòu)較多，但是每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)配置的人數(shù)大多數(shù)控制在7人左右，其中信貸人員一般是每個單位3個人，這樣很難對千家萬戶的服務(wù)對象情況了解透徹。還有不少地區(qū)由于信貸員人手少，主任兼信貸員的還很多，既是“戰(zhàn)斗員”又是“指揮員”，這樣就沒有更多的時間和精力去加強(qiáng)信貸管理，從而使小額信貸的存貸差小，影響農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)績。 易受自然條件的影響，抗風(fēng)險能力差由于農(nóng)村信用社的貸款主要投向農(nóng)業(yè)，使其經(jīng)營與農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)關(guān)系緊密。當(dāng)下我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)模式具有先天性的低效益、高風(fēng)險的特點(diǎn)。特別是小額農(nóng)貸大多用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、小型加工業(yè)等，一旦遇到自然災(zāi)害或收成不好的年景，便會對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成嚴(yán)重影響。由于我國的農(nóng)業(yè)保險機(jī)制尚未健全，自然災(zāi)害的損失往往會使農(nóng)民遭受毀滅性的打擊，信用社的業(yè)務(wù)也會受到重大影響。 現(xiàn)行貸款分類方法存在缺陷目前，我國的信用社大都實(shí)行以期限管理為基礎(chǔ)的“一逾兩呆”貸款分類法，將貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。后三類合稱為不良貸款。而此種分類法的主要缺陷是：（1）對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識別滯后。因為未到期的資產(chǎn)未必都是正常的，有些期限長的項目貸款雖然還沒有到期，可是借款人可能已經(jīng)喪失了還款能力，可是按期管理卻仍然算是正常的，這樣不利于及早發(fā)現(xiàn)和防范風(fēng)險。（2）標(biāo)準(zhǔn)寬嚴(yán)不一，不利于衡量貸款的真實(shí)質(zhì)量。在此種分類方法中，只要是還款超過3年以下的都一概劃分為逾期貸款，逾期的時間為一天或一年甚至更長時間都是一樣的，這顯然不合理，使許多貸款風(fēng)險的性質(zhì)發(fā)生了變化。（3）容易造成農(nóng)村信用社收益的錯誤估算。按現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則規(guī)定，逾期兩年的貸款不能掛賬停息，從而導(dǎo)致信用社收益高估。對呆賬準(zhǔn)備金的規(guī)定，又使信用社經(jīng)營成本低估。致使信用社不得不為虛增利潤而超額納稅、超額分紅。同時，壞賬難以及時沖銷，貸款損失難以及時彌補(bǔ)，這意味著信用社真實(shí)資本減少。這種以期限管理為基礎(chǔ)的“一逾兩呆”的貸款分類法的最明顯的不足是，它只是貸款逾期發(fā)生后對貸款的風(fēng)險和質(zhì)量作出的一種被動事后統(tǒng)計，并不能使信用社在貸款風(fēng)險發(fā)生之前就及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的措施。 小額信貸管理體制不健全農(nóng)村信用社小額信貸管理體制不健全主要體現(xiàn)在：（1）貸款審查監(jiān)控漏洞，貸款質(zhì)量管理要求貸款應(yīng)堅持“三查”制度，即貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。農(nóng)村信用社在信貸活動中普遍缺乏對信貸資產(chǎn)的全程的風(fēng)險監(jiān)控，使得“三查”制度流于形式。（2）責(zé)任追究制度尚未落實(shí)到位，在農(nóng)村信貸出現(xiàn)問題的時候往往是不了了之，沒有對過失人進(jìn)行相應(yīng)的處罰，難以起到警戒的作用，直接影響了信貸人員的工作態(tài)度，信貸人員對信貸風(fēng)險的產(chǎn)生及防范不會高度重視。（3）監(jiān)督機(jī)制的缺失，自1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，就由中國人民銀行對農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)管。但是由于前幾年中國人民銀行體制改革以及農(nóng)村信用社的規(guī)范工作，中國人民銀行的監(jiān)管工作還不能及時跟上，在一定程度上存在監(jiān)管不力的情況。四、加強(qiáng)農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的幾點(diǎn)建議 加強(qiáng)信貸人員的隊伍建設(shè)，提高從業(yè)人員的道德水平加強(qiáng)信貸人員樹立主人翁意識、風(fēng)險意識、法制意識和發(fā)展意識，正確樹立人生觀和價值觀。作為信貸員，首先要發(fā)揚(yáng)走村串戶的背包精神，置身于群眾中間，認(rèn)識農(nóng)民，了解農(nóng)民，鞏固多年來與農(nóng)民建立起的“魚水”之情。其次要簡化貸款手續(xù)，縮短貸款審批時間，特別是對那些資信好、實(shí)力強(qiáng)的貸款戶要千方百計滿足其資金需求，全面提高工作效率，靠優(yōu)質(zhì)、高效的信貸服務(wù)留住客戶，達(dá)到貸款營銷目的。 建立農(nóng)業(yè)保險、保障制度通過建立農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)和開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，使借款人在遭受自然災(zāi)害時能夠得到補(bǔ)償，增強(qiáng)其還款能力，從而使農(nóng)村信用社發(fā)放的貸款可以得到一定的補(bǔ)償，把損失降低到最低限度。當(dāng)前，我國的農(nóng)業(yè)保險業(yè)發(fā)展滯后，但可借鑒國外的一些成功經(jīng)驗來促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。美國、加拿大、日本等國一般都是由國家成立農(nóng)業(yè)保險公司來開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，或由政府組織提供補(bǔ)貼，委托大的商業(yè)保險公司辦理業(yè)務(wù)。據(jù)此，我國可增設(shè)涉及國家農(nóng)產(chǎn)品安全的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域的保險險種，商業(yè)保險不能提供的，應(yīng)由政府主導(dǎo)，以政策性經(jīng)營為主。 實(shí)現(xiàn)貸款“五級分類”由于以四級分類為主的風(fēng)險分類方式不利于準(zhǔn)確反映風(fēng)險和審慎監(jiān)管，銀監(jiān)會決定于2006年全面推行農(nóng)村信用社貸款五級分類工作。五級分類法比四級分類法更為嚴(yán)格，它要求提供更多的風(fēng)險準(zhǔn)備金。實(shí)施貸款五級分類，可以科學(xué)地揭示和計量風(fēng)險，揭示貸款賬面價值與實(shí)際價值的差異，全面準(zhǔn)確地反映農(nóng)村信用社的整體風(fēng)險情況，這不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范風(fēng)險，而且還可以促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高抗風(fēng)險的能力。 完善“三查”制度，實(shí)行審貸分離貸款的“三查”制度是農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量的一項重要的制度與方法。農(nóng)村信用社應(yīng)將貸前調(diào)查作為一種經(jīng)濟(jì)預(yù)測行為，對市場進(jìn)行調(diào)查和預(yù)測。在發(fā)放貸款前對借款人經(jīng)營狀況和產(chǎn)供銷情況進(jìn)行調(diào)查，可以加強(qiáng)和提高貸款質(zhì)量。貸時審查是即時決策，是加強(qiáng)和提高貸款質(zhì)量管理的關(guān)鍵。它是在貸前調(diào)查的基礎(chǔ)上，對貸款項目進(jìn)行可行性研究。貸后檢查是對借款人貸款使用情況和效果進(jìn)行檢查。貸款“三查”制度是正確掌握和發(fā)放貸款，提高貸款質(zhì)量的一整套工作方法，是根據(jù)信貸資金運(yùn)動規(guī)律控制貸款數(shù)量和結(jié)構(gòu)的完整過程。貸款調(diào)查全面、深入、細(xì)致、預(yù)測準(zhǔn)確，就能保證貸款決策的正確率，為貸后檢查提供較明確的線索。貸后檢查深入、認(rèn)真，就能獲得大量有價值的反饋信息，為日后進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理打好基礎(chǔ)。此外，為了保證農(nóng)村信用社信貸資金的安全，實(shí)現(xiàn)資金管理的制度化、科學(xué)化和規(guī)范化，提高貸款審批的透明度，農(nóng)村信用社的貸款要實(shí)行審貸分離的貸款管理制度。審貸分離制度是指從農(nóng)村信用社的體制上實(shí)行貸款業(yè)務(wù)調(diào)查與審批、事后檢查與資金收回的雙軌制約機(jī)制。對于較大的貸款項目，在貸款的管理上應(yīng)將貸款對象信用狀況的調(diào)查和對貸款對象的借款申請的批準(zhǔn)權(quán)歸屬不同的職能部門和人員。第三篇：從國外經(jīng)驗看我國當(dāng)前農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展問題（模版）自七十年代孟加拉鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)建了小額貸款的模式以來，對貧困人口提供小額貸款已經(jīng)成為各國扶貧工作的一個最重要的組成部分。當(dāng)前全世界有上億人受益于小額貸款運(yùn)動。很多國家都創(chuàng)造了很多成功的經(jīng)驗，但同時也有不少失敗的教訓(xùn)。近年來，在人民銀行的大力推動下，農(nóng)村信用合作社系統(tǒng)正在開展大規(guī)模小額信用貸款的工作。以試點(diǎn)單位江西婺源縣為例，在僅一年時間內(nèi)就對所有農(nóng)戶進(jìn)行了信用評級并發(fā)放了近6萬戶貸款證。其中4萬戶拿到了貸款，占持證農(nóng)戶的70%。到今年6月底，江西婺源縣小額信貸發(fā)放總額已達(dá)2億2千萬人民幣。其規(guī)模與發(fā)放速度是國內(nèi)任何其它的小額貸款試點(diǎn)不可比擬的。這充分顯示了國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接參與小額貸款的效力。雖然以一般農(nóng)民為主要工作對象的農(nóng)村信用社的小額信貸與國際通行的以貧困戶為主的小額貸款有很多差別，國際經(jīng)驗與教訓(xùn)對我國進(jìn)一步大規(guī)模開展農(nóng)村小額信貸有著極其重要的借鑒作用。中國應(yīng)吸收那些成功經(jīng)驗合理的貸款利率首先，要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)能贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并能持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。世界上不少小額貸款項目半途而廢的原因歸根到底都是因為虧損，特別是由國際組織，國外資金所資助的小額貸款項目，往往是國際組織撤出之日，就是小額貸款活動的完結(jié)之時。這與這些項目長期依靠國際上資金補(bǔ)助不無關(guān)系。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)能賺錢，國際經(jīng)驗證明，最關(guān)鍵的是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小成本高的特點(diǎn)。有較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。不能用一般銀行對工商業(yè)，甚至較大的農(nóng)業(yè)項目的利率水平來套小額信貸的利率。在國際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%7%左右的利差。%左右的情況下，貸款利率在8%10%左右才能使項目自負(fù)贏虧。當(dāng)然各地的情況有所不同，應(yīng)測算后確定贏虧平衡點(diǎn)，再加上正常利潤來算出小額信貸的合理利率水平來。這里似乎有一個悖論，一方面開展小額信貸的目的在于支持農(nóng)業(yè)幫助弱勢群體，一方面又要收高利率，這里是否有矛盾。首先，我們應(yīng)該指出農(nóng)村信用社的小額信貸是商業(yè)貸款，并不是政府的扶貧款，不虧損經(jīng)營，是最起碼的商業(yè)要求。第二，國內(nèi)外各種調(diào)查都幾乎一致地顯示，對于農(nóng)民來說，他們更關(guān)心的是能否借到錢，利率稍高一些是完全可以承受的。以3000元的小額信貸為例，高一個百分點(diǎn)的利率，借款者一年要多付出利息30元。這一個百分點(diǎn)對借款者來說不算什么，但對農(nóng)村信用社來說都是愿不愿意大規(guī)模開展小額信貸的關(guān)鍵所在。最后，由小額信貸利率造成的負(fù)擔(dān)與對農(nóng)民所加的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)是兩個根本不同的概念。稅費(fèi)對農(nóng)民來說是強(qiáng)制性的，是沒有回報的。然而，對貸款來說農(nóng)民有選擇的權(quán)力。他可以貸也可以不貸。盡管貸款要付利息，但可以創(chuàng)造出更多的財富，當(dāng)農(nóng)民認(rèn)為利息太高，不劃算，他們可以不借。關(guān)于小額信貸的利率問題，不僅在中國，在全世界都是一個相當(dāng)重要的課題。各國政府都十分關(guān)心農(nóng)民貸款，特別是扶貧貸款的問題。經(jīng)過了多年的實(shí)踐，人們也慢慢地領(lǐng)悟出合理利率對小額貸款可持續(xù)性的重要性。到目前為止，除了個別國家之外，幾乎所有的亞洲國家都已經(jīng)放開了小額貸款的利率限制。由執(zhí)行小額貸款的機(jī)構(gòu)來決定利率水平。制定一個較合理的利率水平對農(nóng)村信用社開展的小額信貸來說還有著特殊的意義。中國農(nóng)村對小額信貸的需求很大。從試點(diǎn)地區(qū)所揭示出來的趨勢來看，當(dāng)小額信貸比較成熟，群眾與信用社的積極性都充分發(fā)揮起來，信用觀念也建立起來后，有60%70%的農(nóng)民都會有小額信貸的需求。如果經(jīng)若干年后戶均貸款達(dá)到5000元左右，那么一個成熟的中國小額信貸市場的極限就可能達(dá)到3500億5000億人民幣。如此大規(guī)模的貸款完全靠農(nóng)村信用社的現(xiàn)行的吸儲方法與能力顯然不行。而增加農(nóng)村信用社的吸儲的競爭性或間接地通過其它金融機(jī)構(gòu)的拆借（例如把郵政儲蓄從農(nóng)村吸取的存款返回到農(nóng)村）都需要農(nóng)信社有一定的付息能力。這只有通過較高的貸款利率才能做到。加強(qiáng)培訓(xùn)各國成功的小額信貸經(jīng)驗表明，對農(nóng)民借貸者的培訓(xùn)是小額信貸成功的又一關(guān)鍵所在。農(nóng)民為市場中的弱勢群體，他們對迅速變化著的市場反應(yīng)不夠靈敏。對適用技術(shù)的了解不夠。因此，國際上開展的小額貸款項目都要對貸款戶進(jìn)行大規(guī)模培訓(xùn)。提高他們對市場，新技術(shù)以及運(yùn)用貸款的能力。為此，國際小額貸款項目均要拿出一大筆培訓(xùn)資金來。我國農(nóng)民同樣也極待培訓(xùn)。他們不但需要了解新的技術(shù)，特別是要學(xué)會如何應(yīng)對市場的需求來不斷調(diào)整自己的種植、養(yǎng)殖項目以及生產(chǎn)方式。有了較好的培訓(xùn)，就能大大提高投資項目的成功率，也能減少小額貸款的風(fēng)險。在目前的機(jī)構(gòu)設(shè)置中，我國農(nóng)村信用社不具備對農(nóng)戶大規(guī)模培訓(xùn)的能力。這就需要各級政府，特別是基層政府的介入。把農(nóng)村的技術(shù)工作者及有關(guān)部門發(fā)動起來，配合小額信貸項目，不斷地給農(nóng)民以培訓(xùn)，向他們提供市場信息。有關(guān)部門應(yīng)該從財政中撥出專項資金來加強(qiáng)對參與小額信貸的農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)。小額信貸的大規(guī)模開展需要國家的扶助小額信貸在我國還是一個新生事物，它是一種利用金融與市場的手段來幫助廣大農(nóng)民增加收支的一個極好辦法。然而農(nóng)民特別是中低收入農(nóng)民是社會中的弱勢群體。農(nóng)業(yè)又不是我國經(jīng)濟(jì)的比較優(yōu)勢所在。農(nóng)村問題的解決更是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，僅靠小額信貸本身，靠農(nóng)村信用社并不能完全解決三農(nóng)問題。換句話說，國家有必要也有責(zé)任來幫助農(nóng)村信用社克服各種障礙與不足。這些幫助不僅是政策上的，可能還需要資金上與行政上的幫助。如果沒有這些幫助，從純商業(yè)的角度出發(fā)，金融機(jī)構(gòu)可