農(nóng)村信用合作聯(lián)社現(xiàn)金收付管理制度-文庫(kù)吧
2024-11-15 23:51 本頁面
【正文】 費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出；（五）收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。包括因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)、救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶網(wǎng)點(diǎn)提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶網(wǎng)點(diǎn)審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。第四章 現(xiàn)金調(diào)撥與調(diào)劑第十七條現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅(jiān)持“提前預(yù)約、合理計(jì)劃、統(tǒng)籌調(diào)撥”的原則。第十八條聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)全轄的現(xiàn)金調(diào)撥工作。第十九條現(xiàn)金調(diào)撥計(jì)劃審核堅(jiān)持流動(dòng)性和效益性的原則，應(yīng)符合現(xiàn)金使用及庫(kù)存限額的規(guī)定，確需調(diào)撥款的，由網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)柜員提前一天通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做現(xiàn)金繳/提款預(yù)約賬務(wù)處理。聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部將每周一、三、五對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)提交的繳提現(xiàn)金計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)撥。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)禁辦理無真實(shí)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)行為的現(xiàn)金調(diào)撥交易。第二十條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳流通人民幣整理標(biāo)準(zhǔn)：（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的現(xiàn)金應(yīng)按票面區(qū)分，百?gòu)埑砂?、十把成捆，清點(diǎn)準(zhǔn)確無誤。（二）嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)分清完整幣、殘損幣。完整幣應(yīng)為八成新，殘損幣按照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行挑剔，每把殘損幣中夾完整幣比例不超過3%。完整幣中夾殘損幣比例不得超過5%。（三）每捆要求雙十字捆扎緊，捆前應(yīng)墩齊，票面內(nèi)不折邊，不漏邊，不漏角，呈長(zhǎng)方形體狀，捆好后上下移動(dòng)不超過1公分。（四）每把要求票面不能折角、起皺、捆扎的腰條不能松，腰條有扎把人員名章，名章應(yīng)蓋在正側(cè)。第五章 庫(kù)存現(xiàn)金管理第二十一條聯(lián)社會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不得連續(xù)三個(gè)（含）法定工作日以上超庫(kù)存。第二十二條柜員對(duì)尾箱內(nèi)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)堅(jiān)持“一日四核對(duì)”制度，即日初、中午下班結(jié)賬、下午營(yíng)業(yè)初始、日終四個(gè)環(huán)節(jié)，必須保證電子尾箱與實(shí)物尾箱核對(duì)相符。第二十三條營(yíng)業(yè)終了，對(duì)尾箱內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金必須換人復(fù)核，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或營(yíng)業(yè)經(jīng)理須抽查柜員尾箱，每周抽查面要覆蓋所有柜員。第二十四條聯(lián)社及各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的日常核對(duì)工作。主要核對(duì)庫(kù)存實(shí)物、電子尾箱內(nèi)憑證二者是否相符。會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)每月不少于一次對(duì)聯(lián)社中心庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)；各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人必須按旬、營(yíng)業(yè)經(jīng)理必須按周抽查柜員實(shí)物尾箱，且抽查面要達(dá)到100%。第六章 殘幣管理第二十五條柜員在辦理殘幣兌換時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“先收款后兌付”的原則辦理，必須手工清點(diǎn)、逐張辨別真假。第二十六條殘缺、污損人民幣兌換應(yīng)按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：（一）殘缺、污損人民幣分“全額”、“半額”兩種情況。（二）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（三）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。（四）兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。第二十七條 不予兌換殘缺、污損人民幣標(biāo)準(zhǔn)：（一）票面殘缺1／2以上者。（二）票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，不能辨別真假者。（三）故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。不予兌換的殘損人民幣，由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一回收、打洞作廢，不得流通使用。第二十八條在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。第二十九條殘缺、污損人民幣持有人同意認(rèn)定結(jié)果的，對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，需加蓋“全額”或“半額”章的,僅限于兌換收到的殘損人民幣。對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，應(yīng)當(dāng)面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。第三十條清點(diǎn)票幣時(shí)經(jīng)辦柜員要看清票面，鑒別真?zhèn)?鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣，按規(guī)定隨時(shí)挑剔殘幣。挑出的殘幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放臵，由柜員自行整理的殘損幣，不需要加蓋“全額”或“半額”章。第三十一條在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)公示“不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)”標(biāo)識(shí)，不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上。（二）紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過5毫米；裂口1處，長(zhǎng)度超過10毫米。（三）紙幣票面紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。
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