【正文】 產(chǎn)、潛虧等情況說明共 2 頁 第 2 頁第四篇：經(jīng)濟責(zé)任審計資料清單經(jīng)濟責(zé)任審計資料清單請企業(yè)根據(jù)資料清單準(zhǔn)備并及時提供經(jīng)濟責(zé)任審計所需基礎(chǔ)資料，如有必要，審計組將根據(jù)審計需要提供補充資料清單。原則上，所有資料應(yīng)于審計組進駐企業(yè)之前準(zhǔn)備好，并于審計組進駐當(dāng)日進行交接。本資料清單所指審計期間為XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。通用類清單各單位均需準(zhǔn)備，特殊類清單，各單位根據(jù)所處行業(yè)特點對應(yīng)準(zhǔn)備。第一部分：通用類清單一、綜合類資料企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、公司章程、稅務(wù)登記證、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；公司基本情況介紹（根據(jù)審計組模板編寫）；企業(yè)信用報告（詳式，人民銀行打?。?，銀行開戶及銷戶清單；董事會、經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要及會議記錄；XXXX年末和XXXX年末的詳細架構(gòu)圖（包括股權(quán)關(guān)系）與審計期間的分支機構(gòu)列表；審計期間，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員簡歷、職責(zé)分工，各部門負責(zé)人簡歷、職責(zé)分工及部門主要職能等；審計期間，“三重一大”有關(guān)的制度清單以及“三重一大”事項決策及執(zhí)行情況統(tǒng)計表；審計期間，歷次股權(quán)變動的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計報告、評估報告、產(chǎn)權(quán)交易所交割單、劃轉(zhuǎn)文件、評估備案表、上級部門批準(zhǔn)文件；審計期內(nèi)的組織結(jié)構(gòu)變動情況；內(nèi)部控制制度匯編等內(nèi)控體系文件與主要經(jīng)營業(yè)務(wù)流程圖；1審計期間，報送國資委的內(nèi)部控制評價報告，內(nèi)控有效性調(diào)查問卷及中央企業(yè)12項重點財務(wù)內(nèi)部控制資料清單；1審計期間，內(nèi)部審計部門出具的審計報告；1審計期間，外部專項審計報告，如小金庫的檢查治理報告、企業(yè)負責(zé)人離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告及整改情況報告等；1審計期間，有關(guān)檢查機構(gòu)作出的重大檢查事項結(jié)果、處理意見及糾正情況的資料；1審計期內(nèi)的內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察報告、舉報材料（如有）；1審計期間企業(yè)全面預(yù)算報告；1審計期間企業(yè)的滾動發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，工作計劃，投資規(guī)劃，工作報告和工作總結(jié)；1審計期間各職能部門的定期工作總結(jié)、工作報告、內(nèi)部經(jīng)營情況分析評價報告（如有）；1企業(yè)負責(zé)人薪酬管理等基本情況；領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費情況及是否有兼職取得報酬情況等；統(tǒng)計全體員工審計期間平均薪酬情況；（包括與經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況對比）；2審計期間，上級核定的企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及其實現(xiàn)情況；上級部門（單位）對本企業(yè)的各類考核指標(biāo)以及指標(biāo)實際完成情況分析；審計期間經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果；2審計期間企業(yè)對內(nèi)、對外各類發(fā)文清單；2審計期間企業(yè)對內(nèi)、對外公章使用記錄；2審計期間投資項目統(tǒng)計表，以及各項目可研、審計、評估、法律意見、立項、批準(zhǔn)、投資后評價資料；2審計期間，賬銷案存資產(chǎn)清理情況表，賬銷案存資產(chǎn)管理情況專項報告；2審計期間，企業(yè)本級及合并口徑逐期財務(wù)報表變動、主要經(jīng)營狀況指標(biāo)變動情況進行比較分析；2企業(yè)面臨的主要困難和風(fēng)險?？偨Y(jié)企業(yè)目前存在的主要困難、問題和不足，結(jié)合企業(yè)的實際情況分析企業(yè)面臨的主要風(fēng)險，包括經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等；2審計期間未決訴訟事項統(tǒng)計表；2審計期內(nèi)存在對集團合并范圍外部單位貸款和擔(dān)保以及提供資金的，提供貸款、擔(dān)保、反擔(dān)保和抵押等協(xié)議，及相關(guān)董事會決議文件的相關(guān)編號；公司各類信息系統(tǒng)清單及功能介紹；3不良資產(chǎn)統(tǒng)計表、擔(dān)保事項統(tǒng)計表、拆借資金統(tǒng)計表、賬外資產(chǎn)統(tǒng)計表及其他重要事項統(tǒng)計表；3審計期間企業(yè)中層及以上管理人員持有下級子企業(yè)、輔業(yè)改制等企業(yè)的股份情況；主業(yè)企業(yè)職工持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)情況；企業(yè)職工直接或間接持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團所出資其他企業(yè)股權(quán)情況；3企業(yè)主要業(yè)務(wù)板塊、盈利重點等分析材料，總結(jié)企業(yè)主要競爭優(yōu)勢及對企業(yè)的影響；企業(yè)主要業(yè)務(wù)板塊XXXXXXXX年連續(xù)四年指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計表（資產(chǎn)總額、應(yīng)收賬款、存貨、負債總額、所有者權(quán)益、新簽合同額、營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利、利潤總額、凈利潤、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率）；3審計期內(nèi)處臵資產(chǎn)清單（土地、房屋建筑物、車輛、機器設(shè)備等）以及相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、評估報告、內(nèi)部及上級部門的批準(zhǔn)文件。請?zhí)峁╅e臵資產(chǎn)統(tǒng)計表；3期初（XXXX年末）、期末（XXXX年末）職工情況介紹，目前企業(yè)職工花名冊（含姓名、年齡、部門、職位、性別、聯(lián)系電話）；3審計期間有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的專門材料；3審計期間重大重組、改制、改革情況列表說明及相關(guān)資料；3審計期間重大投資（含固定資產(chǎn)投資）經(jīng)營項目列表、重大經(jīng)營投資決策列表、重大資產(chǎn)損失列表、涉及訴訟事項列表、擔(dān)保質(zhì)押情況及相關(guān)資料；3審計期間投資計劃、資金預(yù)算計劃及上述兩項的執(zhí)行情況分析；審計期間長期股權(quán)投資明細表，新增及處臵或轉(zhuǎn)讓投資明細表，涉及股權(quán)變動的，提供轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計報告、評估報告、產(chǎn)權(quán)交易所交割單、劃轉(zhuǎn)文件、評估備案表、集團批準(zhǔn)文件；4審計期間功效掛鉤清算結(jié)果及功效掛鉤基數(shù)的批復(fù)；4XXXX工資總額預(yù)算方案及批復(fù)；4車輛、房屋建筑物以及土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等所有權(quán)證書登記表及所有出租、融資租賃合同，涉及處臵房屋建筑物的，提供評估報告、轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4審計期間海外業(yè)務(wù)、項目的情況簡介以及經(jīng)營情況的相關(guān)資料(如有)；4上級單位下發(fā)的工效掛鉤工資文件及批復(fù)；與上級單位簽訂的《經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任書》；4企業(yè)有關(guān)財產(chǎn)損失審批及稅務(wù)部門批準(zhǔn)處理的文件；4清產(chǎn)核資已銷案資產(chǎn)銷案證據(jù)材料，案存資產(chǎn)案存資料，目前仍存在案存資產(chǎn)未銷案的，請企業(yè)說明相關(guān)原因；4稅費資料，如繳納稅種、稅率，所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件，各稅種納稅申報表及所得稅匯算清繳資料。二、財務(wù)類資料會計核算辦法（若各單位與上級部門核算辦法一致，注明即可；若各單位根據(jù)上級單位核算辦法制定細則，請?zhí)峁?；XXXX年至XXXX年全級次久其決算數(shù)據(jù)，審計機構(gòu)出具的審計報告、財務(wù)決算專項說明、管理建議書，合并報表底稿。XXXX至XXXX年高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況介紹及相應(yīng)的盈虧分析。審計期間資產(chǎn)質(zhì)量情況說明；消化的歷史遺留問題、以前潛虧情況及涉及金額；財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)臵圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。審計期間，非主業(yè)投資情況及相應(yīng)的主管部門審批文件；審計期間財務(wù)會計資料，如審計報告、對賬單及余額調(diào)節(jié)表、往來明細、科目余額表、序時賬、企業(yè)填列的財務(wù)明細表、會計憑證、財務(wù)狀況說明書，審計期間的現(xiàn)金盤點表；審計期內(nèi)無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長短期待攤費用等攤銷、折舊計算表；應(yīng)收類往來款項賬齡及壞賬準(zhǔn)備計提明細表；各類資產(chǎn)盤點表及盤點分析報告；審計期間各期供應(yīng)商、銷售客戶名單，包括采購（銷售）品種、采購（銷售）量、采購（銷售）金額；并請包括供應(yīng)商、銷售客戶辦公地點、聯(lián)系電話、聯(lián)系人；如存在大量零散客戶，可提供前20名銷售客戶上述信息。審計期間前十大工程項目相關(guān)的審批資料及招、投標(biāo)相關(guān)資料。1審計期間包括聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)、關(guān)鍵管理人員開辦公司等在內(nèi)的