財務(wù)票據(jù)管理制度-文庫吧
2025-10-31 22:58 本頁面
【正文】 財務(wù)票據(jù)必須通過財務(wù)管理部門統(tǒng)一管理，使用部門須按規(guī)定管理程序使用財務(wù)票據(jù)，不得隨意損毀票據(jù)，對已開具的財務(wù)票據(jù)，須及時將票據(jù)財務(wù)聯(lián)和存根聯(lián)歸還至財務(wù)管理部門。第六條 財務(wù)票據(jù)管理員必須保管好未使用的空白票據(jù)。在票據(jù)未領(lǐng)用之前，不得預(yù)先加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。若發(fā)現(xiàn)空白票據(jù)遺失時，須及時匯報并查明原因，辦理掛失手續(xù)；若發(fā)現(xiàn)在用的財務(wù)票據(jù)填寫錯誤時應(yīng)及時加蓋作廢章。第七條 財務(wù)管理部門應(yīng)定期對財務(wù)票據(jù)的使用、保管情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。對丟失、盜用、違規(guī)使用財務(wù)票據(jù)的行為，按國家有關(guān)法律規(guī)定及公司處罰規(guī)定對責任人進行處理。第三章財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用第八條 財務(wù)管理部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照稅務(wù)機關(guān)和銀行的統(tǒng)一規(guī)定申請領(lǐng)購相關(guān)的財務(wù)票據(jù)。銀行票據(jù)須填寫《票據(jù)及結(jié)算憑證領(lǐng)購單》，稅務(wù)票據(jù)需填寫稅務(wù)局監(jiān)制的《發(fā)票領(lǐng)購簿》。第十四條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用及報銷：（一）各職能部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用銀行支票的，應(yīng)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的相關(guān)單據(jù)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在支票登記簿上填寫領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、款項用途、及金額。（二）超過規(guī)定期限的支票不得自行作廢，必須在三日內(nèi)退還票據(jù)保管員。如需繼續(xù)使用該支票，應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)管理部門辦理換開手續(xù)。（三）支票不能開具遠期支票，應(yīng)與出票當日日期相符；年末開具支票的，應(yīng)在支票上填寫當年最后一個工作日前十天的日期。（四）原則上禁止使用空白支票及限額支票，如確因特殊工作需要開具未填寫完整支票的，除履行正常的審批手續(xù)外，還需要由財務(wù)負責人特批，再向財務(wù)部管理門申請辦理領(lǐng)用手續(xù)并登記備案。領(lǐng)取支票后，經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管，并負責監(jiān)督并收回收款單位開據(jù)的與支票金額相符的發(fā)票，并于五日內(nèi)將發(fā)票及其他原始憑證交至財務(wù)管理部門。如實際支付額超過預(yù)支額的須重新辦理審批程序。第十條 稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用及報銷：（一）各職能部門因銷售、收款事項需領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的，應(yīng)按照合同及文件要求，在財務(wù)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，應(yīng)堅持按需領(lǐng)用并由專人負責。（二）稅務(wù)票據(jù)一般由財務(wù)人員開具，并加蓋發(fā)票專用章后領(lǐng)用；凡因業(yè)務(wù)需要（如營業(yè)部門對外銷售）須領(lǐng)用空白稅務(wù)票據(jù)的，領(lǐng)用人須在稅務(wù)票據(jù)登記簿上填寫領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)號碼及用途，并與財務(wù)票據(jù)管理員當面點清。收回相應(yīng)款項后，領(lǐng)用人須于三日內(nèi)將收到的款項及稅務(wù)票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)交還財務(wù)票據(jù)管理員。第四章財務(wù)票據(jù)的使用第十一條 公司票據(jù)使用部門和使用人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開財務(wù)票據(jù)；不得拆本使用財務(wù)票據(jù)；不得擅自擴大財務(wù)票據(jù)使用范圍；不得真票假開，弄虛作假。第二十五條 財務(wù)票據(jù)領(lǐng)用，采取交舊領(lǐng)新的方式，即在領(lǐng)取新票據(jù)時須繳銷原票據(jù)。原票據(jù)未核銷者原則上不能領(lǐng)用新票據(jù)。第十三條 票據(jù)領(lǐng)用時，領(lǐng)用人與票據(jù)保管員須當面清點，如發(fā)現(xiàn)有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，須整本退回。作廢的銀行票據(jù)應(yīng)將票據(jù)號碼粘貼在備查登記簿的相應(yīng)位臵，妥善保管。作廢或沖紅的稅務(wù)發(fā)票應(yīng)將發(fā)票四聯(lián)收回，在稅務(wù)開票系統(tǒng)里進行相應(yīng)操作后將作廢或沖紅的發(fā)票拿到稅務(wù)部門進行核銷。第十四條 票據(jù)保管員應(yīng)及時做好各類票據(jù)的領(lǐng)用登記手續(xù)，記錄財務(wù)票據(jù)申購、領(lǐng)用、使
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