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正文內(nèi)容

科技部中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目監(jiān)理及驗收規(guī)范-文庫吧

2024-11-09 22:37 本頁面


【正文】 程序; ; 《基金項目合專項審計報告》; ;《基金項目驗收評價表》; 。(二)驗收評審意見專家驗收評審意見文字部分應(yīng)包括以下內(nèi)容:、何地、何單位組織;專家組是否對項目進行了實地考察和有關(guān)問題的質(zhì)詢;驗收材料是否齊備、規(guī)范,是否符合要求。、關(guān)鍵技術(shù)完成情況,有何依據(jù)(證書、鑒定、測試數(shù)據(jù)等)。,考核經(jīng)濟指標完成情況; ;,資金使用是否規(guī)范合理; ,企業(yè)資產(chǎn)及收入整體變化情況; 。(三)專家組成在驗收評審工作中,地方監(jiān)理單位應(yīng)在地方或國家《創(chuàng)新基金專家?guī)臁分羞x擇驗收評審專家。驗收評審專家組一般由5人以上構(gòu)成,其中應(yīng)包括技術(shù)專家、管理專家和財務(wù)專家,技術(shù)專家不應(yīng)少于二名。評審專家應(yīng)熟悉被評審項目的技術(shù)、市場狀況;同一行政隸屬單位的專家,原則上每次評審只能選1人參加;所選專家應(yīng)與被評審項目及項目承擔(dān)單位無利益關(guān)系和直接行政隸屬關(guān)系。(四)驗收評審要求;,必須遵循客觀、公正、實事求是的原則,確保驗收評審工作的質(zhì)量;,驗收評審要嚴格對照《基金項目合同書》的各項指標內(nèi)容考核評價項目,進行客觀評價; 《基金項目驗收評價表》之前,驗收組織單位要向每位專家介紹如何正確地填表打分;; 。六、驗收標準與結(jié)論(一)、驗收標準驗收結(jié)論與驗收分值的參考對應(yīng)關(guān)系如下: ,驗收合格;,驗收基本合格; ,驗收不合格。,作結(jié)題處理:項目資金基本落實,項目承擔(dān)單位工作努力,項目進行了大量實際開發(fā)工作,但由于種種原因,在驗收時點,項目距合同主體目標存有較大差距,短期內(nèi)項目不會產(chǎn)生實質(zhì)性進展。(二)驗收結(jié)論管理中心依據(jù)專家驗收評審意見、專家評分以及地方監(jiān)理單位驗收意見,結(jié)合日常監(jiān)管信息,同時參考“第三方”監(jiān)理機構(gòu)(目前為北京科環(huán)科學(xué)技術(shù)發(fā)展中心)評價意見綜合做出驗收結(jié)論。:項目較好完成合同目標,管理中心核發(fā)驗收證書,全額撥付合同經(jīng)費余款;:項目基本完成合同目標,管理中心核發(fā)收證書,撥付60%合同經(jīng)費余款。企業(yè)在驗收當(dāng)年不得申請基金項目; :項目沒有完成合同目標且差距較大;不發(fā)驗收證書;停撥合同經(jīng)費余額;企業(yè)三年內(nèi)不得申報基金項目。管理中心在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上公告本批驗收合格項目清單。信息來源:科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基第二篇:科技部創(chuàng)新基金項目驗收工作指南0科技部創(chuàng)新基金項目驗收工作指南一、驗收工作流程(一)項目合同到期前2個月,科技部創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)會在企業(yè)層面的驗收模塊中掛出項目驗收申請表。項目管理人員應(yīng)閱讀項目申請書、項目合同及歷次項目監(jiān)理信息表,掌握項目合同對技術(shù)、經(jīng)濟指標的要求,了解項目執(zhí)行的真實情況,通知企業(yè)準備驗收,指導(dǎo)企業(yè)制作驗收材料。(二)企業(yè)應(yīng)先歸集(復(fù)印或制作)與項目驗收有關(guān)的技術(shù)、財務(wù)資料:技術(shù)資料:項目產(chǎn)品標準(企標/行標/國標,行標或國標無需完整提供;軟件產(chǎn)品一般執(zhí)行國家標準,只需提供項目產(chǎn)品的“技術(shù)要求”);項目執(zhí)行期內(nèi)法定機構(gòu)出具的項目產(chǎn)品檢驗(檢測/測試/評測/測評/實驗)報告,如果到要驗收時還沒有做檢驗報告,應(yīng)及時補做;對規(guī)范化種植項目,還應(yīng)提供規(guī)范化種植操作規(guī)程以及種植環(huán)境評價報告;對新藥項目,有的應(yīng)提供臨床試驗研究報告;項目合同中約定的技術(shù)成果資料,如企業(yè)質(zhì)量管理體系認證證書、行業(yè)許可證、專利證書、鑒定證書等;項目合同中沒有約定,但《監(jiān)理驗收工作規(guī)范》要求提供、與企業(yè)或項目密切相關(guān)且能夠證明項目執(zhí)行情況的其他技術(shù)成果資料,如技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專利使用授權(quán)、省級以上科技獎勵獲獎證書、高新技術(shù)企業(yè)證書、項目產(chǎn)品用戶使用報告,等等。財務(wù)資料:(1)項目購臵儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的發(fā)票、項目產(chǎn)品銷售發(fā)票記賬聯(lián)(加蓋發(fā)票專用章),并以時間先后為序,制作審計報告附注中的附表一和附表二;附注及附表三(項目繳納各項稅費明細表)待專項審計認定相關(guān)數(shù)據(jù)及項目稅費分攤額度后再制作;對貸款貼息項目,還應(yīng)提供貸款合同、借款憑據(jù)及全部付息憑單復(fù)印件,制作附表四(貸款付息明細表);項目立項 1(申請)時上一至驗收(審計)時上一的企業(yè)審計報告[驗收會后報科技部的正式材料只要求提供經(jīng)審計(即審計機構(gòu)蓋章)的各的企業(yè)財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負債表、利潤表(損益表)、現(xiàn)金流量表],以及驗收(審計)時前一個月的企業(yè)財務(wù)報表。(三)合同期一過,企業(yè)即可請有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對項目做專項審計,企業(yè)應(yīng)向會計師事務(wù)所提供《科技部創(chuàng)新基金項目專項審計報告參考樣式》、項目合同、項目申請書、歷次項目監(jiān)理信息表,以及“項目基本情況”文字資料,“項目基本情況”主要敘述項目做什么、有哪些技術(shù)創(chuàng)新點。會計師事務(wù)所應(yīng)按照《專項審計報告參考樣式》要求出具審計報告,并對附注及其附表進行審核(蓋審核章)。企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)按照審計報告樣式對會計師事務(wù)所出具的報告進行核對驗收。審計報告文本不打孔、不裝訂。(四)企業(yè)撰寫《創(chuàng)新基金項目工作總結(jié)》(按照《驗收大綱》中所列“提綱”撰寫)。(五)企業(yè)進入創(chuàng)新基金工作系統(tǒng)在線填寫《驗收申請表》。(六)企業(yè)制作驗收材料(項目管理人員根據(jù)以下要求審核驗收材料的完整性)。驗收材料分為基本材料和票據(jù)材料。(驗收材料先不要裝訂,不要打孔,用活頁夾夾好即可,待驗收會后,修改正確后,制作上報和存檔的正式材料:4本基本材料和3本票據(jù)材料,其中2本基本材料和1本票據(jù)材料送省創(chuàng)新基金管理中心按統(tǒng)一樣式裝訂;另外2套完整材料由設(shè)區(qū)市科技局和企業(yè)存檔。)基本材料:(先做2本初稿,1本企業(yè)留著準備修改用,1本送設(shè)區(qū)市科技局初審,經(jīng)設(shè)區(qū)市科技局初審提出修改意見,企業(yè)修改后,會前準備10本)(1)驗收申請表(2)項目合同(3)項目工作總結(jié)(按照驗收大綱中所列提綱撰寫)(4)項目專項審計報告(含審計報告的附注及其附表一、附表二、附表三、貸款貼息項目加附附表四)原件(5)企業(yè)財務(wù)報表(需有會計師事務(wù)所審計章)復(fù)印件(驗收材料初稿應(yīng)提供完整的企業(yè)審計報告復(fù)印件)(6)項目產(chǎn)品標準(企標/行標/國標)(7)項目產(chǎn)品檢驗(檢測/測試/評測/測評/實驗)報告(8)項目產(chǎn)品圖片(9)與項目相關(guān)的技術(shù)成果資料(種植項目需提供操作規(guī)程、種植環(huán)境評價報告;新藥項目需提供臨床試驗研究報告)及相關(guān)證書(10)項目產(chǎn)品用戶使用報告票據(jù)材料:(3本)(1)政府資金到位證明(銀行進賬單)復(fù)印件(2)附表一及項目購臵設(shè)備發(fā)票復(fù)印件(按表中順序擺放,下同)(3)附表二及項目產(chǎn)品銷售發(fā)票復(fù)印件(4)附表三及稅票復(fù)印件(5)附表四及付息憑單復(fù)印件、貸款合同和借款憑據(jù)復(fù)印件(貸款貼息項目提供)(七)企業(yè)向設(shè)區(qū)市科技局報送1套完整的驗收材料,要求報送材料的時點離審計報告審計截止時間一般不超過2個月。設(shè)區(qū)市科技局應(yīng)及時對驗收材料的完整性和真實性進行初審,提出修改意見,反饋給企業(yè)進行修改,再報送1套修改后的材料給設(shè)區(qū)市科技局,另外復(fù)印9本驗收會上用的基本材料。報送初審到修改后再次報送的時間,一般掌握在10個工作日以內(nèi)。(八)設(shè)區(qū)市科技局填寫“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目驗收工作單”,經(jīng)辦人、分管局領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章,將“驗收工作單”(不需要報送驗收材料)報送省創(chuàng)新基金管理中心。(九)省創(chuàng)新基金管理中心收到“驗收工作單”后,走完工作程序,與設(shè)區(qū)市科技局商量確定現(xiàn)場驗收會時間,組織專家組赴現(xiàn)場驗收。這項工作一般掌握在10個工作日以內(nèi)完成。(十)驗收會后10個工作日內(nèi),企業(yè)應(yīng)該根據(jù)專家意見修改完善驗收材料,報送設(shè)區(qū)市科技局復(fù)核后,報送散裝的2本基本材料和1本票據(jù)材料給省創(chuàng)新基金管理中心,并完成網(wǎng)上操作。二、關(guān)于項目產(chǎn)品檢驗報告項目執(zhí)行期內(nèi)法定機構(gòu)出具的產(chǎn)品檢驗(檢測/測試/評測/測評/實驗)報告是驗收材料的必備重要文件,它是說明項目技術(shù)指標完成情況的依據(jù)。項目管理人員審查檢驗報告前,需要閱讀項目申請書,掌握項目合同約定的技術(shù)指標。審查檢驗報告主要把握3點,一是檢驗報告出具單位應(yīng)具有資質(zhì);二是真實性,檢驗報告應(yīng)為執(zhí)行期內(nèi)所做,不應(yīng)改動日期后再復(fù)印,必要時,要求企業(yè)提供原件核對;三是合同要求的技術(shù)指標原則上應(yīng)全部檢驗。三、關(guān)于專項審計報告創(chuàng)新基金項目專項審計報告是驗收材料的另一個必備重要文件,它是說明項目經(jīng)濟指標完成情況的依據(jù)。項目管理人員審查審計報告前,需要閱讀項目申請書和項目合同以及歷次監(jiān)理信息表,掌握企業(yè)項目投資預(yù)算及項目合同約定的經(jīng)濟指標,了解項目執(zhí)行過程經(jīng)濟數(shù)據(jù)填報情況,杜絕審計報告審定的經(jīng)濟數(shù)據(jù)與監(jiān)理信息表填報的數(shù)據(jù)嚴重不一致的現(xiàn)象。審查專項審計報告應(yīng)把握以下幾點:(一)審查票據(jù)的真實性,尤其是銷售發(fā)票的真實性。購臵設(shè)備票據(jù),哪個省的發(fā)票,可上該省國稅局網(wǎng)站查詢;企業(yè)開出的銷售發(fā)票,可在江西省國稅局網(wǎng)站的“綜合查詢”模塊的“發(fā)票信息查詢” 功能里面查詢其真?zhèn)?。(查詢快捷方式:)(二)格式?yīng)符合要求。會計師事務(wù)所只需在《科技部創(chuàng)新基金項目專項審計報告參考樣式》基礎(chǔ)上做“選擇題”和“填空題”;會計師事務(wù)所不可以刪減樣式內(nèi)容(項目合同經(jīng)濟指標為0或者執(zhí)行結(jié)果為0除外),但是可以根據(jù)具體情況增加注解或保留意見。(三)審計截止時間與收到材料時間的間隔不超過2個月。(四)項目經(jīng)濟指標完成情況的表格時間分段應(yīng)符合樣式要求;以元為單位。(五)項目經(jīng)濟指標完成情況中的經(jīng)濟數(shù)據(jù)(包括各個時間段欄、累計欄)應(yīng)滿足如下勾稽關(guān)系:銷售收入(不含增值稅)成本營業(yè)稅城建稅教育費附加費用=利潤(一般生產(chǎn)項目沒有營業(yè)稅)利潤企業(yè)所得稅=凈利潤(六)企業(yè)成長情況的表格,單位是元;該表格的數(shù)據(jù),一般都取自企業(yè)提供的財務(wù)報表。應(yīng)進行核對。(七)常見錯誤:未按格式出具審計報告;格式中需要“選擇”的地方未做“選擇”;刪減格式內(nèi)容。經(jīng)濟指標實際完成值(審計結(jié)果)與合同約定指標值完全一致。項目資金支出情況,將耗材和生產(chǎn)原料列入“儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備”。項目流動資金大于項目累計銷售收入;或無銷售收入,但是有流動資金。項目財務(wù)費用為負數(shù)。企業(yè)成長情況中,“總收入”“凈利潤總額”“繳稅總額”取值既不是自然值也不是項目值,而取不足12個月或者超過12個月的“時間段”值。附注及其附表一、附表二、附表三未按格式列示。附注中的數(shù)據(jù)與報告正文數(shù)據(jù)不一致。四、關(guān)于企業(yè)財務(wù)報表作為項目管理人員,只要求對財務(wù)報表審核三方面內(nèi)容。一是提供的報表是否齊全,是否經(jīng)過審計(審計前一個月的報表不需要經(jīng)過審計),是否按先后擺放,每個是否按資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表順序擺放。二是到位的政府財政資金是否按照創(chuàng)新基金管理規(guī)定(項目合同第五條:乙方須對本項目資金進行單獨核算。乙方收到甲、丙方撥付的資金作為專項應(yīng)付款處理,其中:消耗部分予以核銷,形成資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)入資本公積)處理;三是核對審計報告中企業(yè)成長情況取值是否正確。其余審核工作留給財務(wù)專家。五、關(guān)于驗收申請表驗收申請表的數(shù)據(jù)來自專項審計報告,驗收申請表中數(shù)據(jù)以萬元為單位,填寫時注意四舍五入,保留兩位小數(shù)。審計報告審定的“項目資金支出情況”包含了立項前的投入部分,填寫“項目新增投資支出情況”時,應(yīng)注意扣除立項前投入部分。請參考“驗收申請表樣板”。六、關(guān)于項目工作總
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