【正文】 程序； ； 《基金項(xiàng)目合專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》； ；《基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》； 。(二)驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)專(zhuān)家驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)文字部分應(yīng)包括以下內(nèi)容：、何地、何單位組織；專(zhuān)家組是否對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地考察和有關(guān)問(wèn)題的質(zhì)詢(xún)；驗(yàn)收材料是否齊備、規(guī)范，是否符合要求。、關(guān)鍵技術(shù)完成情況，有何依據(jù)（證書(shū)、鑒定、測(cè)試數(shù)據(jù)等）。，考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況； ；，資金使用是否規(guī)范合理； ，企業(yè)資產(chǎn)及收入整體變化情況； 。(三)專(zhuān)家組成在驗(yàn)收評(píng)審工作中，地方監(jiān)理單位應(yīng)在地方或國(guó)家《創(chuàng)新基金專(zhuān)家?guī)臁分羞x擇驗(yàn)收評(píng)審專(zhuān)家。驗(yàn)收評(píng)審專(zhuān)家組一般由5人以上構(gòu)成，其中應(yīng)包括技術(shù)專(zhuān)家、管理專(zhuān)家和財(cái)務(wù)專(zhuān)家，技術(shù)專(zhuān)家不應(yīng)少于二名。評(píng)審專(zhuān)家應(yīng)熟悉被評(píng)審項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)狀況；同一行政隸屬單位的專(zhuān)家，原則上每次評(píng)審只能選1人參加；所選專(zhuān)家應(yīng)與被評(píng)審項(xiàng)目及項(xiàng)目承擔(dān)單位無(wú)利益關(guān)系和直接行政隸屬關(guān)系。(四)驗(yàn)收評(píng)審要求；，必須遵循客觀(guān)、公正、實(shí)事求是的原則，確保驗(yàn)收評(píng)審工作的質(zhì)量；，驗(yàn)收評(píng)審要嚴(yán)格對(duì)照《基金項(xiàng)目合同書(shū)》的各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)容考核評(píng)價(jià)項(xiàng)目，進(jìn)行客觀(guān)評(píng)價(jià)； 《基金項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)表》之前，驗(yàn)收組織單位要向每位專(zhuān)家介紹如何正確地填表打分；； 。六、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)與結(jié)論(一)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收結(jié)論與驗(yàn)收分值的參考對(duì)應(yīng)關(guān)系如下： ，驗(yàn)收合格；，驗(yàn)收基本合格； ，驗(yàn)收不合格。，作結(jié)題處理：項(xiàng)目資金基本落實(shí)，項(xiàng)目承擔(dān)單位工作努力，項(xiàng)目進(jìn)行了大量實(shí)際開(kāi)發(fā)工作，但由于種種原因，在驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)，項(xiàng)目距合同主體目標(biāo)存有較大差距，短期內(nèi)項(xiàng)目不會(huì)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。(二)驗(yàn)收結(jié)論管理中心依據(jù)專(zhuān)家驗(yàn)收評(píng)審意見(jiàn)、專(zhuān)家評(píng)分以及地方監(jiān)理單位驗(yàn)收意見(jiàn)，結(jié)合日常監(jiān)管信息，同時(shí)參考“第三方”監(jiān)理機(jī)構(gòu)（目前為北京科環(huán)科學(xué)技術(shù)發(fā)展中心）評(píng)價(jià)意見(jiàn)綜合做出驗(yàn)收結(jié)論。：項(xiàng)目較好完成合同目標(biāo)，管理中心核發(fā)驗(yàn)收證書(shū)，全額撥付合同經(jīng)費(fèi)余款；：項(xiàng)目基本完成合同目標(biāo)，管理中心核發(fā)收證書(shū)，撥付60%合同經(jīng)費(fèi)余款。企業(yè)在驗(yàn)收當(dāng)年不得申請(qǐng)基金項(xiàng)目； ：項(xiàng)目沒(méi)有完成合同目標(biāo)且差距較大；不發(fā)驗(yàn)收證書(shū)；停撥合同經(jīng)費(fèi)余額；企業(yè)三年內(nèi)不得申報(bào)基金項(xiàng)目。管理中心在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上公告本批驗(yàn)收合格項(xiàng)目清單。信息來(lái)源：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基第二篇：科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收工作指南0科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收工作指南一、驗(yàn)收工作流程（一）項(xiàng)目合同到期前2個(gè)月，科技部創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)會(huì)在企業(yè)層面的驗(yàn)收模塊中掛出項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)表。項(xiàng)目管理人員應(yīng)閱讀項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)、項(xiàng)目合同及歷次項(xiàng)目監(jiān)理信息表，掌握項(xiàng)目合同對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的要求，了解項(xiàng)目執(zhí)行的真實(shí)情況，通知企業(yè)準(zhǔn)備驗(yàn)收，指導(dǎo)企業(yè)制作驗(yàn)收材料。（二）企業(yè)應(yīng)先歸集（復(fù)印或制作）與項(xiàng)目驗(yàn)收有關(guān)的技術(shù)、財(cái)務(wù)資料：技術(shù)資料：項(xiàng)目產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（企標(biāo)/行標(biāo)/國(guó)標(biāo)，行標(biāo)或國(guó)標(biāo)無(wú)需完整提供；軟件產(chǎn)品一般執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，只需提供項(xiàng)目產(chǎn)品的“技術(shù)要求”）；項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)法定機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目產(chǎn)品檢驗(yàn)（檢測(cè)/測(cè)試/評(píng)測(cè)/測(cè)評(píng)/實(shí)驗(yàn)）報(bào)告，如果到要驗(yàn)收時(shí)還沒(méi)有做檢驗(yàn)報(bào)告，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)做；對(duì)規(guī)范化種植項(xiàng)目，還應(yīng)提供規(guī)范化種植操作規(guī)程以及種植環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告；對(duì)新藥項(xiàng)目，有的應(yīng)提供臨床試驗(yàn)研究報(bào)告；項(xiàng)目合同中約定的技術(shù)成果資料，如企業(yè)質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū)、行業(yè)許可證、專(zhuān)利證書(shū)、鑒定證書(shū)等；項(xiàng)目合同中沒(méi)有約定，但《監(jiān)理驗(yàn)收工作規(guī)范》要求提供、與企業(yè)或項(xiàng)目密切相關(guān)且能夠證明項(xiàng)目執(zhí)行情況的其他技術(shù)成果資料，如技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、專(zhuān)利使用授權(quán)、省級(jí)以上科技獎(jiǎng)勵(lì)獲獎(jiǎng)證書(shū)、高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、項(xiàng)目產(chǎn)品用戶(hù)使用報(bào)告，等等。財(cái)務(wù)資料：（1）項(xiàng)目購(gòu)臵儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的發(fā)票、項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票記賬聯(lián)（加蓋發(fā)票專(zhuān)用章），并以時(shí)間先后為序，制作審計(jì)報(bào)告附注中的附表一和附表二；附注及附表三（項(xiàng)目繳納各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)表）待專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)及項(xiàng)目稅費(fèi)分?jǐn)傤~度后再制作；對(duì)貸款貼息項(xiàng)目，還應(yīng)提供貸款合同、借款憑據(jù)及全部付息憑單復(fù)印件，制作附表四（貸款付息明細(xì)表）；項(xiàng)目立項(xiàng) 1（申請(qǐng)）時(shí)上一至驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一的企業(yè)審計(jì)報(bào)告[驗(yàn)收會(huì)后報(bào)科技部的正式材料只要求提供經(jīng)審計(jì)（即審計(jì)機(jī)構(gòu)蓋章）的各的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表（損益表）、現(xiàn)金流量表]，以及驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前一個(gè)月的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）合同期一過(guò)，企業(yè)即可請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)項(xiàng)目做專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，企業(yè)應(yīng)向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供《科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式》、項(xiàng)目合同、項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)、歷次項(xiàng)目監(jiān)理信息表，以及“項(xiàng)目基本情況”文字資料，“項(xiàng)目基本情況”主要敘述項(xiàng)目做什么、有哪些技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按照《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式》要求出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)附注及其附表進(jìn)行審核（蓋審核章）。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告樣式對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的報(bào)告進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)收。審計(jì)報(bào)告文本不打孔、不裝訂。（四）企業(yè)撰寫(xiě)《創(chuàng)新基金項(xiàng)目工作總結(jié)》（按照《驗(yàn)收大綱》中所列“提綱”撰寫(xiě)）。（五）企業(yè)進(jìn)入創(chuàng)新基金工作系統(tǒng)在線(xiàn)填寫(xiě)《驗(yàn)收申請(qǐng)表》。（六）企業(yè)制作驗(yàn)收材料（項(xiàng)目管理人員根據(jù)以下要求審核驗(yàn)收材料的完整性）。驗(yàn)收材料分為基本材料和票據(jù)材料。（驗(yàn)收材料先不要裝訂，不要打孔，用活頁(yè)夾夾好即可，待驗(yàn)收會(huì)后，修改正確后，制作上報(bào)和存檔的正式材料：4本基本材料和3本票據(jù)材料，其中2本基本材料和1本票據(jù)材料送省創(chuàng)新基金管理中心按統(tǒng)一樣式裝訂；另外2套完整材料由設(shè)區(qū)市科技局和企業(yè)存檔。）基本材料：（先做2本初稿，1本企業(yè)留著準(zhǔn)備修改用，1本送設(shè)區(qū)市科技局初審，經(jīng)設(shè)區(qū)市科技局初審提出修改意見(jiàn)，企業(yè)修改后，會(huì)前準(zhǔn)備10本）（1）驗(yàn)收申請(qǐng)表（2）項(xiàng)目合同（3）項(xiàng)目工作總結(jié)（按照驗(yàn)收大綱中所列提綱撰寫(xiě)）（4）項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（含審計(jì)報(bào)告的附注及其附表一、附表二、附表三、貸款貼息項(xiàng)目加附附表四）原件（5）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（需有會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)章）復(fù)印件（驗(yàn)收材料初稿應(yīng)提供完整的企業(yè)審計(jì)報(bào)告復(fù)印件）（6）項(xiàng)目產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（企標(biāo)/行標(biāo)/國(guó)標(biāo)）（7）項(xiàng)目產(chǎn)品檢驗(yàn)（檢測(cè)/測(cè)試/評(píng)測(cè)/測(cè)評(píng)/實(shí)驗(yàn)）報(bào)告（8）項(xiàng)目產(chǎn)品圖片（9）與項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)成果資料（種植項(xiàng)目需提供操作規(guī)程、種植環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告；新藥項(xiàng)目需提供臨床試驗(yàn)研究報(bào)告）及相關(guān)證書(shū)（10）項(xiàng)目產(chǎn)品用戶(hù)使用報(bào)告票據(jù)材料：（3本）（1）政府資金到位證明（銀行進(jìn)賬單）復(fù)印件（2）附表一及項(xiàng)目購(gòu)臵設(shè)備發(fā)票復(fù)印件（按表中順序擺放，下同）（3）附表二及項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票復(fù)印件（4）附表三及稅票復(fù)印件（5）附表四及付息憑單復(fù)印件、貸款合同和借款憑據(jù)復(fù)印件（貸款貼息項(xiàng)目提供）（七）企業(yè)向設(shè)區(qū)市科技局報(bào)送1套完整的驗(yàn)收材料，要求報(bào)送材料的時(shí)點(diǎn)離審計(jì)報(bào)告審計(jì)截止時(shí)間一般不超過(guò)2個(gè)月。設(shè)區(qū)市科技局應(yīng)及時(shí)對(duì)驗(yàn)收材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行初審，提出修改意見(jiàn)，反饋給企業(yè)進(jìn)行修改，再報(bào)送1套修改后的材料給設(shè)區(qū)市科技局，另外復(fù)印9本驗(yàn)收會(huì)上用的基本材料。報(bào)送初審到修改后再次報(bào)送的時(shí)間，一般掌握在10個(gè)工作日以?xún)?nèi)。（八）設(shè)區(qū)市科技局填寫(xiě)“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目驗(yàn)收工作單”，經(jīng)辦人、分管局領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，將“驗(yàn)收工作單”（不需要報(bào)送驗(yàn)收材料）報(bào)送省創(chuàng)新基金管理中心。（九）省創(chuàng)新基金管理中心收到“驗(yàn)收工作單”后，走完工作程序，與設(shè)區(qū)市科技局商量確定現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收會(huì)時(shí)間，組織專(zhuān)家組赴現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。這項(xiàng)工作一般掌握在10個(gè)工作日以?xún)?nèi)完成。（十）驗(yàn)收會(huì)后10個(gè)工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)專(zhuān)家意見(jiàn)修改完善驗(yàn)收材料，報(bào)送設(shè)區(qū)市科技局復(fù)核后，報(bào)送散裝的2本基本材料和1本票據(jù)材料給省創(chuàng)新基金管理中心，并完成網(wǎng)上操作。二、關(guān)于項(xiàng)目產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)法定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品檢驗(yàn)（檢測(cè)/測(cè)試/評(píng)測(cè)/測(cè)評(píng)/實(shí)驗(yàn)）報(bào)告是驗(yàn)收材料的必備重要文件，它是說(shuō)明項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)完成情況的依據(jù)。項(xiàng)目管理人員審查檢驗(yàn)報(bào)告前，需要閱讀項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)，掌握項(xiàng)目合同約定的技術(shù)指標(biāo)。審查檢驗(yàn)報(bào)告主要把握3點(diǎn)，一是檢驗(yàn)報(bào)告出具單位應(yīng)具有資質(zhì)；二是真實(shí)性，檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)為執(zhí)行期內(nèi)所做，不應(yīng)改動(dòng)日期后再?gòu)?fù)印，必要時(shí)，要求企業(yè)提供原件核對(duì)；三是合同要求的技術(shù)指標(biāo)原則上應(yīng)全部檢驗(yàn)。三、關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告創(chuàng)新基金項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告是驗(yàn)收材料的另一個(gè)必備重要文件，它是說(shuō)明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的依據(jù)。項(xiàng)目管理人員審查審計(jì)報(bào)告前，需要閱讀項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)和項(xiàng)目合同以及歷次監(jiān)理信息表，掌握企業(yè)項(xiàng)目投資預(yù)算及項(xiàng)目合同約定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，了解項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)填報(bào)情況，杜絕審計(jì)報(bào)告審定的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與監(jiān)理信息表填報(bào)的數(shù)據(jù)嚴(yán)重不一致的現(xiàn)象。審查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：（一）審查票據(jù)的真實(shí)性，尤其是銷(xiāo)售發(fā)票的真實(shí)性。購(gòu)臵設(shè)備票據(jù)，哪個(gè)省的發(fā)票，可上該省國(guó)稅局網(wǎng)站查詢(xún)；企業(yè)開(kāi)出的銷(xiāo)售發(fā)票，可在江西省國(guó)稅局網(wǎng)站的“綜合查詢(xún)”模塊的“發(fā)票信息查詢(xún)” 功能里面查詢(xún)其真?zhèn)?。（查?xún)快捷方式：）（二）格式應(yīng)符合要求。會(huì)計(jì)師事務(wù)所只需在《科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式》基礎(chǔ)上做“選擇題”和“填空題”；會(huì)計(jì)師事務(wù)所不可以刪減樣式內(nèi)容（項(xiàng)目合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為0或者執(zhí)行結(jié)果為0除外），但是可以根據(jù)具體情況增加注解或保留意見(jiàn)。（三）審計(jì)截止時(shí)間與收到材料時(shí)間的間隔不超過(guò)2個(gè)月。（四）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況的表格時(shí)間分段應(yīng)符合樣式要求；以元為單位。（五）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況中的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)（包括各個(gè)時(shí)間段欄、累計(jì)欄）應(yīng)滿(mǎn)足如下勾稽關(guān)系：銷(xiāo)售收入（不含增值稅）成本營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加費(fèi)用=利潤(rùn)（一般生產(chǎn)項(xiàng)目沒(méi)有營(yíng)業(yè)稅）利潤(rùn)企業(yè)所得稅=凈利潤(rùn)（六）企業(yè)成長(zhǎng)情況的表格，單位是元；該表格的數(shù)據(jù)，一般都取自企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。應(yīng)進(jìn)行核對(duì)。（七）常見(jiàn)錯(cuò)誤：未按格式出具審計(jì)報(bào)告；格式中需要“選擇”的地方未做“選擇”；刪減格式內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)際完成值（審計(jì)結(jié)果）與合同約定指標(biāo)值完全一致。項(xiàng)目資金支出情況，將耗材和生產(chǎn)原料列入“儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備”。項(xiàng)目流動(dòng)資金大于項(xiàng)目累計(jì)銷(xiāo)售收入；或無(wú)銷(xiāo)售收入，但是有流動(dòng)資金。項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)數(shù)。企業(yè)成長(zhǎng)情況中，“總收入”“凈利潤(rùn)總額”“繳稅總額”取值既不是自然值也不是項(xiàng)目值，而取不足12個(gè)月或者超過(guò)12個(gè)月的“時(shí)間段”值。附注及其附表一、附表二、附表三未按格式列示。附注中的數(shù)據(jù)與報(bào)告正文數(shù)據(jù)不一致。四、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作為項(xiàng)目管理人員，只要求對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審核三方面內(nèi)容。一是提供的報(bào)表是否齊全，是否經(jīng)過(guò)審計(jì)（審計(jì)前一個(gè)月的報(bào)表不需要經(jīng)過(guò)審計(jì)），是否按先后擺放，每個(gè)是否按資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表順序擺放。二是到位的政府財(cái)政資金是否按照創(chuàng)新基金管理規(guī)定（項(xiàng)目合同第五條：乙方須對(duì)本項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算。乙方收到甲、丙方撥付的資金作為專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款處理，其中：消耗部分予以核銷(xiāo)，形成資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)入資本公積）處理；三是核對(duì)審計(jì)報(bào)告中企業(yè)成長(zhǎng)情況取值是否正確。其余審核工作留給財(cái)務(wù)專(zhuān)家。五、關(guān)于驗(yàn)收申請(qǐng)表驗(yàn)收申請(qǐng)表的數(shù)據(jù)來(lái)自專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，驗(yàn)收申請(qǐng)表中數(shù)據(jù)以萬(wàn)元為單位，填寫(xiě)時(shí)注意四舍五入，保留兩位小數(shù)。審計(jì)報(bào)告審定的“項(xiàng)目資金支出情況”包含了立項(xiàng)前的投入部分，填寫(xiě)“項(xiàng)目新增投資支出情況”時(shí)，應(yīng)注意扣除立項(xiàng)前投入部分。請(qǐng)參考“驗(yàn)收申請(qǐng)表樣板”。六、關(guān)于項(xiàng)目工作總