借款報(bào)銷掛賬暫行規(guī)定-文庫吧
2024-11-09 14:24 本頁面
【正文】 ）工程結(jié)算需掛賬：憑合同預(yù)算部簽核的工程結(jié)算單，經(jīng)合同預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審核簽字后，方可作為掛賬依據(jù)。項(xiàng)目與項(xiàng)目之間互調(diào)材料項(xiàng)目與項(xiàng)目之間互調(diào)材料，由需要材料的項(xiàng)目經(jīng)辦人以表格的形式將所需材料名稱、規(guī)格、數(shù)量列支，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后，交至采購部，采購部根據(jù)實(shí)際庫存情況及各項(xiàng)目使用消耗情況，統(tǒng)一在各項(xiàng)目之間調(diào)撥，并填制內(nèi)部材料調(diào)撥單。供項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)采購部填制的調(diào)撥單審核簽字后交庫管員，由庫管員根據(jù)審批后的內(nèi)部調(diào)撥單填制出庫單，填明調(diào)撥材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，經(jīng)供方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及需方項(xiàng)目經(jīng)辦人簽字后，方可從庫房調(diào)出此材料。財(cái)務(wù)根據(jù)調(diào)撥單及出庫單進(jìn)行賬務(wù)處理。借款單、報(bào)銷單的填寫必須用碳素墨水、藍(lán)黑墨水或簽字筆填寫，不能用圓珠筆、鉛筆填寫。另所有原始單據(jù)上的數(shù)量、金額不能更改。對(duì)原始憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符、金額不符者、簽字程序未完善的借款、報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)予以退回或要求重新補(bǔ)正。采購應(yīng)付有賬期合同工的，由經(jīng)辦人按照?qǐng)?bào)銷流程執(zhí)行。財(cái)管根據(jù)完整的票據(jù)掛應(yīng)付賬。到期前由采購填寫付款單，執(zhí)行付款程序，財(cái)務(wù)到期根據(jù)審批完的單據(jù)付款。三、報(bào)銷時(shí)間：項(xiàng)目部每周一、其他部門每周四，其余時(shí)間原則上不辦理上述業(yè)務(wù)。2017年7月6日星期四第二篇：借款報(bào)銷制度秦通公司管理人員借款、報(bào)銷制度第一部分借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，在工作事項(xiàng)完成后的3日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。二、借款流程：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：出差借款審批流程：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。工作臨時(shí)借款審批流程：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。施工人員借用生活費(fèi)用審批流程：一次200元以下（當(dāng)月累計(jì)不超過500元）的：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單會(huì)計(jì)做付款憑證，到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：報(bào)銷人依據(jù)：根據(jù)相應(yīng)的合法票據(jù)，填寫報(bào)銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一、專項(xiàng)支出的范圍：
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