【正文】 措施。第十八條 公司應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理基本流程的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。（一）公司各職能部門及業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，自查報告應(yīng)及時報送風(fēng)險管理主管部門；（二）風(fēng)險管理主管部門定期對各單位（部門）風(fēng)險管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，編制檢查報告并及時報送風(fēng)險管理委員會；（三）風(fēng)險管理主管部門至少每年一次對風(fēng)險管理各相關(guān)職能部門及業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理工作情況開展監(jiān)督評價，評價報告及時報送風(fēng)險管理委員會。第十九條 公司要建立貫穿于整個風(fēng)險管理流程，連接各級單位、各個部門的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時性和完整性。第二十條 公司應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，對重大風(fēng)險的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)控，定期編制《風(fēng)險監(jiān)控報告》，經(jīng)風(fēng)險管理委員會審議批準(zhǔn)后，報送公司領(lǐng)導(dǎo)。公司風(fēng)險管理主管部門應(yīng)定期對各類風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行匯總、分析，形成公司風(fēng)險監(jiān)控報告，報送公司風(fēng)險管理委員會。第二十一條 公司風(fēng)險管理主管部門應(yīng)每年對本單位風(fēng)險管理工作情況進(jìn)行總結(jié)，按要求編制《年度全面風(fēng)險管理報告》，經(jīng)風(fēng)險管理委員會審議批準(zhǔn)后，報送上級主管單位。第五章 風(fēng)險管理文化第二十二條 公司要大力營造進(jìn)取型的風(fēng)險管理文化，促進(jìn)單位風(fēng)險管理水平和員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障單位風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司各個崗位、各個層級的從業(yè)人員，除了完成各項(xiàng)例行工作任務(wù)以外，應(yīng)同時對影響本崗位、本部門目標(biāo)完成的各類不確定性風(fēng)險因素，負(fù)有發(fā)現(xiàn)、報告和提出應(yīng)對建議的職責(zé)，以不斷提高企業(yè)管理水平。第二十三條 風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制的建立。第二十四條 公司全體員工尤其是各級管理人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。第二十五條 公司要將風(fēng)險管理文化建設(shè)與人事和薪酬制度相結(jié)合，增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員的風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。第二十六條 公司要建立重要管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。第六章 風(fēng)險管理報告第二十七條 風(fēng)險管理報告的形成應(yīng)遵循“先橫向再縱向、由基層到高層”的機(jī)制，即先由職能部門或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將本部門或分管領(lǐng)域的風(fēng)險分析報告逐級匯總報告至風(fēng)險管理主管部門，再由風(fēng)險管理主管部門負(fù)責(zé)對所有的分析報告進(jìn)行提煉加工，最終形成公司的風(fēng)險管理報告。第二十八條 風(fēng)險管理報告的主要作用是使最高管理層掌握公司一定時期風(fēng)險管理體系的運(yùn)行情況及存在的問題，以便讓管理層能及時根據(jù)情況的改變對人員組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)政策進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而調(diào)整企業(yè)資源配臵，甚至戰(zhàn)略目標(biāo)，使企業(yè)能迅速應(yīng)對內(nèi)外部變化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。第二十九條 企業(yè)全面風(fēng)險管理報告的主要內(nèi)容包括以下內(nèi)容：（一）流程風(fēng)險分析。對公司業(yè)務(wù)流程體系的運(yùn)行情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)是例外事項(xiàng)、風(fēng)險事項(xiàng)或已形成實(shí)質(zhì)性不良影響的事項(xiàng)的分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對策略；（二）環(huán)境風(fēng)險分析。即根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中風(fēng)險管理初始信息的分類，對影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部環(huán)境變化風(fēng)險作出的分析判斷；（三）信息風(fēng)險分析。對公司組織體系內(nèi)的各個層級、橫向各個部分之間在信息傳遞與溝通方面進(jìn)行分析，研究和判斷存在的問題或阻礙，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。第三十條 風(fēng)險管理報告的每一類均應(yīng)由問題、對策和建議構(gòu)成。報告可以采取定期和不定期相結(jié)合的方式：定期為每年；不定期的可由公司根據(jù)實(shí)際的具體需要決定。第七章 風(fēng)險管理手冊第三十一條 公司應(yīng)基于企業(yè)的全面風(fēng)險管理實(shí)務(wù)，建立和完善風(fēng)險管理手冊，作為公司全面風(fēng)險管理框架的重要支撐文件。第三十二條 風(fēng)險管理手冊一般應(yīng)收錄以下內(nèi)容：（一）企業(yè)風(fēng)險管理的基本制度；（二）企業(yè)風(fēng)險管理組織體系設(shè)立情況；（三）企業(yè)所有重要業(yè)務(wù)的流程圖及其指引或說明；（四）企業(yè)重要的歷史風(fēng)險案例；（五）企業(yè)認(rèn)為應(yīng)該收錄的其他內(nèi)容。第三十三條 風(fēng)險管理手冊應(yīng)能被全體員工查閱，并對企業(yè)風(fēng)險管理工作起到實(shí)質(zhì)性指導(dǎo)、備查和明確評價標(biāo)準(zhǔn)的作用。第三十四條 公司可根據(jù)實(shí)際情況，對風(fēng)險管理手冊查閱權(quán)限實(shí)行分層設(shè)臵，但應(yīng)合理保證各崗位人員能夠接觸到本崗位需要掌握的各種工作要求或信息。第八章 考核獎懲第三十五條 公司全面風(fēng)險管理工作實(shí)行“業(yè)務(wù)誰主管、安全誰負(fù)責(zé)”的原則，對公司各部門和所屬各單位進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果分別納入公司管理講評和年度考核。第三十六條 綜合考核獎懲的標(biāo)準(zhǔn)以本規(guī)定為依據(jù)。第三十七條 對因忽視全面風(fēng)險管理而導(dǎo)致發(fā)生重大損失的單位或部門，按視具體情節(jié)追究責(zé)任。第九章 附 則第三十八條 本規(guī)定由公司紀(jì)檢監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行第二篇：全面風(fēng)險管理在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競爭環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險時刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險防范和應(yīng)對機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對風(fēng)險事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險管理的目標(biāo)現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系，全面風(fēng)險管理代表著風(fēng)險管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。全面風(fēng)險管理是這樣一個過程：它與企業(yè)的董事會、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個企業(yè)，用來識別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。由此可見，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說就是全面風(fēng)險管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來全面系統(tǒng)地辨識、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險。同時，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。全面風(fēng)險管理的主要內(nèi)容全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險理財及風(fēng)險管理信息系統(tǒng)五個模塊組成。風(fēng)險戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理活動的指導(dǎo)方針和行動綱領(lǐng)，是針對企業(yè)面臨的主要風(fēng)險設(shè)計的一整套風(fēng)險處理方案。風(fēng)險管理組織職能是風(fēng)險管理的具體實(shí)施者，通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險。內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對企業(yè)的各個主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險理財是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一整套措施、政策和方法。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企