【正文】 現(xiàn)金明細(xì)帳(現(xiàn)金收付結(jié)數(shù)表及現(xiàn)金收、付日記簿作附件)。第十六條收入票幣的整點(diǎn)，紙幣應(yīng)按券別平鋪捆扎，一百?gòu)垶榘?，用紙條捆扎，十把為捆，用繩雙十字捆扎。硬幣一百枚為卷(如習(xí)慣五十枚為卷亦可)。十卷為捆。每把(卷)須蓋經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼封簽(附式二)，注明行名、券別、金額、封捆日期，并加蓋封捆員名章。凡經(jīng)過(guò)整點(diǎn)的票幣，應(yīng)做到點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。第十七條在辦理收付、整點(diǎn)人民幣時(shí)，應(yīng)按下列挑剔標(biāo)準(zhǔn)隨時(shí)挑出損傷券。、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者。，四周或中間有裂縫，或票面斷開(kāi)又粘補(bǔ)者。、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過(guò)多，肪礙票面整潔者。、穿洞、變形或磨損氧化腐蝕損壞部分花紋者。第十八條對(duì)外辦理?yè)p傷人民幣的兌換工作，兌換標(biāo)準(zhǔn)按中國(guó)人民銀行一九五五年____月___日公布的《殘缺人民幣兌換辦法》和《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說(shuō)明》辦理(見(jiàn)附一、二)。第三章庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送第十九條辦法現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的行處，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金出納專用庫(kù)房，庫(kù)房結(jié)構(gòu)力求堅(jiān)固，要有通風(fēng)、防火、報(bào)警和擱置現(xiàn)金的扳架等設(shè)備。庫(kù)房墻壁不得臨街。業(yè)務(wù)量較小且沒(méi)有條件設(shè)置庫(kù)房的行處，必須設(shè)置保險(xiǎn)柜。放置保險(xiǎn)柜和守庫(kù)人員住宿的房間，必須符合安全條件，窗戶要有鐵欄桿和護(hù)窗板，房門、墻壁、房頂要牢固。營(yíng)業(yè)間要有柜臺(tái)，外人不得入內(nèi)。第二十條每日營(yíng)業(yè)終了，所有現(xiàn)金必須都入庫(kù)保管，裝零頭款的尾數(shù)箱應(yīng)由出納員加鎖加封后入庫(kù)，所有現(xiàn)金都必須登記庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)表(附式三)。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財(cái)物和其他物品(如須保管與業(yè)務(wù)有關(guān)的貴重物品，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))，庫(kù)內(nèi)物品要擺放整齊，保持清潔，現(xiàn)金在庫(kù)內(nèi)應(yīng)按券別分類碼放。第二十一條凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金，都必須逐捆卡把清點(diǎn)數(shù)額?，F(xiàn)金出、入庫(kù)要填制現(xiàn)金出入庫(kù)票(附式四、五)，做到責(zé)任分明，保證帳實(shí)、帳款相符，嚴(yán)禁挪用公款和以白條抵壓庫(kù)存。凡管庫(kù)人員私自挪用公款，即以貪污論處。凡領(lǐng)導(dǎo)指示挪用庫(kù)款者，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第二十二條庫(kù)房必須實(shí)行雙人管庫(kù)，兩名管庫(kù)員對(duì)庫(kù)房安全負(fù)同等責(zé)任。管庫(kù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如因故離職，要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并與領(lǐng)導(dǎo)指定的代辦人員辦妥交接手續(xù)后才能離開(kāi)。管庫(kù)員要明確責(zé)任，出入庫(kù)時(shí)必須同進(jìn)同出，出入庫(kù)的款項(xiàng)要互相復(fù)核，防止差錯(cuò)，不準(zhǔn)一人進(jìn)入庫(kù)房或在庫(kù)內(nèi)工作。庫(kù)房除管庫(kù)員外，其余人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入。庫(kù)房(或保險(xiǎn)柜)應(yīng)裝備兩把(或兩把以上)不同鑰匙的鎖，并應(yīng)配備正、副鑰匙各一套。正鑰匙由兩名管庫(kù)員分別掌握，鑰匙必須隨身攜帶，不準(zhǔn)亂放，下班后也不得在辦公室內(nèi)放置。副鑰匙由管庫(kù)人員會(huì)同主管出納負(fù)責(zé)人共同密封加蓋印章后，交本行負(fù)責(zé)人妥善保管。副鑰匙的交接，要有登記簽收手續(xù)，除發(fā)生特殊事故外，不得啟封動(dòng)用。如必須啟封動(dòng)用時(shí)，須經(jīng)行、處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫(kù)員啟封，動(dòng)用要登記動(dòng)用時(shí)間和原因。庫(kù)房設(shè)有對(duì)字暗鎖者，開(kāi)啟密碼一般應(yīng)由主管負(fù)責(zé)人掌握，開(kāi)封密碼的記錄副本，亦按上述辦法管理。第二十三條辦理現(xiàn)金出納的行、處，要指定專人負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作，制定安全守則。庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、燒火爐和存放易燃物品。對(duì)庫(kù)內(nèi)各項(xiàng)安全設(shè)備應(yīng)經(jīng)常檢查，如有損壞應(yīng)立即修理。要嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、潮濕、霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀、鼠咬、盜竊事故。非營(yíng)業(yè)時(shí)間和節(jié)假日應(yīng)指派兩名以上人員負(fù)責(zé)看守庫(kù)房。守庫(kù)人員在值班時(shí)間不準(zhǔn)喝酒，不準(zhǔn)外人進(jìn)值班室聊天、玩耍，不準(zhǔn)擅離職守。值班室和放置錢柜的房間，不準(zhǔn)留宿外人。第二十四條各級(jí)行、處應(yīng)建立查庫(kù)制度。主管出納工作的負(fù)責(zé)人除按制度規(guī)定查庫(kù)外，并應(yīng)協(xié)助管庫(kù)員核對(duì)庫(kù)存，每月至少查庫(kù)一次。主管行長(zhǎng)應(yīng)定期或不定期查庫(kù)，每年必須進(jìn)行一次全面性查庫(kù)。上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的庫(kù)房應(yīng)不定期檢查，查庫(kù)時(shí)必須攜帶查庫(kù)介紹信，查庫(kù)要清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金是否帳實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)和挪用情況，是否發(fā)生蟲(chóng)蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。各項(xiàng)安全措施是否落實(shí)。雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否堅(jiān)持。庫(kù)房和守庫(kù)員住房是否符合安全條件。武器彈藥的使用、保管是否符合要求。各級(jí)行、處應(yīng)建立查庫(kù)登記簿(附式六)，每次查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況和問(wèn)題詳細(xì)登記，并由檢查人員和管庫(kù)人員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即查明原因，分清性質(zhì)、嚴(yán)肅處理，并報(bào)上級(jí)行。第二十五條運(yùn)送現(xiàn)金時(shí)，必須有專用裝鈔袋裝袋封口，運(yùn)送應(yīng)由兩人以上負(fù)責(zé)押運(yùn)，不得委托他人捎帶。大宗現(xiàn)金的運(yùn)送，應(yīng)有武裝押運(yùn)。運(yùn)送現(xiàn)金必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對(duì)運(yùn)送現(xiàn)金的路線、時(shí)間、地點(diǎn)要嚴(yán)守秘密，不得與任何無(wú)關(guān)人員透露。運(yùn)送現(xiàn)金的車輛不準(zhǔn)搭乘與運(yùn)鈔無(wú)關(guān)的人員。第四章錯(cuò)款處理第二十六條提高出納工作質(zhì)量和正確處理錯(cuò)款，是關(guān)系到維護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全和調(diào)動(dòng)出納人員積極性的大事。給級(jí)行、處領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)出納人員進(jìn)行政治思想教育，加強(qiáng)政治責(zé)任心，嚴(yán)密制度手續(xù)，在實(shí)際工作中注意技術(shù)培訓(xùn)，力求收付款項(xiàng)準(zhǔn)確，不出差錯(cuò)或少出差錯(cuò)。一旦發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由領(lǐng)導(dǎo)采取有力措施認(rèn)真查找，對(duì)于確實(shí)無(wú)法挽回的損失，在弄清情況的基礎(chǔ)上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對(duì)待，正確處理。第二十七條發(fā)生長(zhǎng)款，應(yīng)及時(shí)查明退回原主，如確實(shí)無(wú)法退還者，除對(duì)有關(guān)人員加強(qiáng)教育，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)外，將長(zhǎng)款按規(guī)定程序批準(zhǔn)后列作銀行收益，不得以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。第二十八條發(fā)生短款，屬于責(zé)任事故的，經(jīng)過(guò)及時(shí)查找，確實(shí)無(wú)法找回時(shí)，按規(guī)定的審批手續(xù)報(bào)損，并教育幫助發(fā)生差錯(cuò)的人員總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出原因，吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作。對(duì)其中嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，有章不循，使國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受重大損失，群眾意見(jiàn)很大的，要追究責(zé)任并給予適當(dāng)?shù)募o(jì)律處分。由于領(lǐng)導(dǎo)不執(zhí)行制度造成的錯(cuò)款事故，應(yīng)追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。如短款查明是貪污，以及侵吞長(zhǎng)款的，應(yīng)按貪污案件嚴(yán)肅處理，追回臟款，如錯(cuò)款性質(zhì)暫時(shí)不能明確時(shí)，應(yīng)繼續(xù)查清，不能草率處理。第二十九條向發(fā)行庫(kù)提取的現(xiàn)金如發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系查找。查清原因者由責(zé)任行負(fù)責(zé)確實(shí)無(wú)法查清原因者由提取行按規(guī)定程序批準(zhǔn)報(bào)損。第三十條出納長(zhǎng)、短款的審批處理：長(zhǎng)短款在五十元以下的由經(jīng)辦行行長(zhǎng)批準(zhǔn)。五十元至二百元(含二百元)以內(nèi)的，報(bào)地市分、支行批準(zhǔn)。二百至一千元(含一千元)以內(nèi)的，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市分行批準(zhǔn)，千元以上的報(bào)總行批準(zhǔn)。短款的核銷情況應(yīng)在會(huì)計(jì)決算中逐筆說(shuō)明。第三十一條出納工作中發(fā)生