量化投資系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書-文庫吧
2025-06-25 12:44 本頁面
【正文】 表（ Balance Sheet）、利潤(rùn)表（ Ine Statement）、 現(xiàn)金流量表（ Statement of Cash Flows）是財(cái)務(wù)報(bào)表最重要的組成 部分 ，從字面上不難理解各個(gè)表的意思 ： （ 1） 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 是 表示 企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和 股東 權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表 。 主要分為兩大部分： 企業(yè)資產(chǎn)分布情況和負(fù)債分布情況 ， 資產(chǎn)代表的是企業(yè)凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）和負(fù)債的總和，資產(chǎn) =股東權(quán)益 +負(fù)債。 資產(chǎn)負(fù)債表 主要用于衡量公司資產(chǎn)狀況和償債能力。 下表為資產(chǎn)負(fù)債表樣表： 公司名稱： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn)類 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及權(quán)益類 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債 : 貨幣資金 短期借款 短期投資 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付帳款 應(yīng)收股利 預(yù)收帳款 應(yīng)收利息 其他應(yīng)付款 應(yīng)收帳款 應(yīng)付工資 預(yù)付帳款 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)收補(bǔ)貼款 應(yīng)付股利 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅金 存貨 其他未交款 待攤費(fèi)用 預(yù)提費(fèi)用 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 預(yù)計(jì)負(fù)債 其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其他流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期投資 : 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期負(fù)債 : 長(zhǎng) 期債權(quán)投資 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期投資合計(jì) 應(yīng)付債券 其中：合并價(jià)差 長(zhǎng)期應(yīng)付款 固定資產(chǎn) : 專項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn)原價(jià) 其他長(zhǎng)期負(fù)債 減 :累計(jì)折舊 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)凈值 遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 遞延稅款貸項(xiàng) 工程物資 負(fù)債合計(jì) 在建工程 少數(shù)股東權(quán)益 固定資產(chǎn)清理 所有者權(quán)益或股東權(quán)益： 固定資產(chǎn)合計(jì) 實(shí)收資本 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 減：已歸還投資 無形資產(chǎn) 實(shí)收資本凈 額 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 資本公積 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 盈余公積 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 其中：法定公益金 遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤(rùn) 遞延稅款借項(xiàng) 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及權(quán)益合計(jì) （ 2）利潤(rùn)表（損益表） 利潤(rùn)表 (Ine Statement)主要提供有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果方面的信息。利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。例如，反映 1 月 1日至 12 月 31日經(jīng)營(yíng)成果的利潤(rùn)表，由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動(dòng)態(tài)報(bào)表。有時(shí)，利潤(rùn)表也稱為 損益表、收益表。 通過利潤(rùn)表，可以反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間的收入實(shí)現(xiàn)情況，即實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有多少、實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入有多少、實(shí)現(xiàn)的投資收益有多少、實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)外收入有多少等等；可以反映一定會(huì)計(jì)期間的費(fèi)用耗費(fèi)情況，即，耗費(fèi)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有多少、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金有多少、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用各有多少、營(yíng)業(yè)外支出有多少等等；可以反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果，即，凈利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況，據(jù)以判斷資本保值、增值情況。將利潤(rùn)表中的信息與資產(chǎn)負(fù)債表中的信息相結(jié)合，還可以提供進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的基本資料，如將賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余 額進(jìn)行比較，計(jì)算出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；將銷貨成本與存貨平均余額進(jìn)行比較，計(jì)算出存貨周轉(zhuǎn)率；將凈利潤(rùn)與資產(chǎn)總額進(jìn)行比較，計(jì)算出 資產(chǎn)收益率等，可以表現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況以及企業(yè)的盈利能力和水平 ，便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者判斷企業(yè)未來的發(fā)展趨勢(shì)， 做出 經(jīng)濟(jì)決策。 下表為利潤(rùn)表樣表 ： 公司名稱： 年 月 日 單位：元 項(xiàng)目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 補(bǔ)貼收
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