量化投資系統(tǒng)開發(fā)項目計劃書-文庫吧
2025-06-25 12:44 本頁面
【正文】 表（ Balance Sheet）、利潤表（ Ine Statement）、 現(xiàn)金流量表（ Statement of Cash Flows）是財務(wù)報表最重要的組成 部分 ，從字面上不難理解各個表的意思 ： （ 1） 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 是 表示 企業(yè)在一定日期（通常為各會計期末）的財務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負債和 股東 權(quán)益的狀況）的主要會計報表 。 主要分為兩大部分： 企業(yè)資產(chǎn)分布情況和負債分布情況 ， 資產(chǎn)代表的是企業(yè)凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）和負債的總和，資產(chǎn) =股東權(quán)益 +負債。 資產(chǎn)負債表 主要用于衡量公司資產(chǎn)狀況和償債能力。 下表為資產(chǎn)負債表樣表： 公司名稱： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn)類 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及權(quán)益類 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn)： 流動負債 : 貨幣資金 短期借款 短期投資 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付帳款 應(yīng)收股利 預(yù)收帳款 應(yīng)收利息 其他應(yīng)付款 應(yīng)收帳款 應(yīng)付工資 預(yù)付帳款 應(yīng)付福利費 應(yīng)收補貼款 應(yīng)付股利 其他應(yīng)收款 應(yīng)交稅金 存貨 其他未交款 待攤費用 預(yù)提費用 一年內(nèi)到期的長期債券投資 預(yù)計負債 其他流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的長期負債 流動資產(chǎn)合計 其他流動負債 長期投資 : 流動負債合計 長期股權(quán)投資 長期負債 : 長 期債權(quán)投資 長期借款 長期投資合計 應(yīng)付債券 其中：合并價差 長期應(yīng)付款 固定資產(chǎn) : 專項應(yīng)付款 固定資產(chǎn)原價 其他長期負債 減 :累計折舊 長期負債合計 固定資產(chǎn)凈值 遞延稅項： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 遞延稅款貸項 工程物資 負債合計 在建工程 少數(shù)股東權(quán)益 固定資產(chǎn)清理 所有者權(quán)益或股東權(quán)益： 固定資產(chǎn)合計 實收資本 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 減：已歸還投資 無形資產(chǎn) 實收資本凈 額 長期待攤費用 資本公積 其他長期資產(chǎn) 盈余公積 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 其中：法定公益金 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)總計 負債及權(quán)益合計 （ 2）利潤表（損益表） 利潤表 (Ine Statement)主要提供有關(guān)企業(yè)經(jīng)營成果方面的信息。利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的報表。例如，反映 1 月 1日至 12 月 31日經(jīng)營成果的利潤表，由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動態(tài)報表。有時，利潤表也稱為 損益表、收益表。 通過利潤表，可以反映企業(yè)一定會計期間的收入實現(xiàn)情況，即實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入有多少、實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入有多少、實現(xiàn)的投資收益有多少、實現(xiàn)的營業(yè)外收入有多少等等；可以反映一定會計期間的費用耗費情況，即，耗費的主營業(yè)務(wù)成本有多少、主營業(yè)務(wù)稅金有多少、營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用各有多少、營業(yè)外支出有多少等等；可以反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，即，凈利潤的實現(xiàn)情況，據(jù)以判斷資本保值、增值情況。將利潤表中的信息與資產(chǎn)負債表中的信息相結(jié)合，還可以提供進行財務(wù)分析的基本資料，如將賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余 額進行比較，計算出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；將銷貨成本與存貨平均余額進行比較，計算出存貨周轉(zhuǎn)率；將凈利潤與資產(chǎn)總額進行比較，計算出 資產(chǎn)收益率等，可以表現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況以及企業(yè)的盈利能力和水平 ，便于會計報表使用者判斷企業(yè)未來的發(fā)展趨勢， 做出 經(jīng)濟決策。 下表為利潤表樣表 ： 公司名稱： 年 月 日 單位：元 項目 本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 三、營業(yè)利潤 加：投資收益 補貼收
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