風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿適應(yīng)版本）-文庫(kù)吧
2025-06-17 10:38 本頁(yè)面
【正文】 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 4 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 所在行業(yè)適用的特 定法律、法規(guī)和規(guī)章 所在行業(yè)適用的會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度或特定慣例 可能影響當(dāng)期審計(jì) 的新頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徲?jì)準(zhǔn)則 可能影響被審計(jì)單 位經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況及其他 最新情況 所在行業(yè)的特殊監(jiān) 管或報(bào)告要求 （三） 被審計(jì)單位 所有 者 及管理層概況 被審計(jì)單位的所有 者 、 所占資本份額 及變更情況 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 5 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位 所有者 及 管理層的主要成員 （四） 被審計(jì)單位所有 者及 管理層的誠(chéng)信度 根據(jù)以前年度為被審計(jì)單位提供專業(yè)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以及從其他渠道獲取的信息，考慮 被審計(jì)單位所有者及 管理層的誠(chéng)信度 （ 1） 被審計(jì)單位所有 者及管理層 是否作出過(guò)重大的錯(cuò)誤陳述 是“√” 否“ ”（ ） 說(shuō)明如下： （ 2） 被審計(jì)單位所有 者及管理層 是否已采納其前期接受的審計(jì)調(diào)整意見(jiàn) 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： （ 3）以往審計(jì)中向 被 審計(jì)單位所有者及管理層 獲取信息是否存 在困難 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： （ 4）從前任注冊(cè)會(huì)計(jì) 師、供應(yīng)商、客戶、律師、監(jiān)管部門(mén)等獲 取的信 息 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 6 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位所有者 及管理層 的工作方法是否激進(jìn) 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： 被審計(jì)單位所有者 及管理 層 是否充分了解被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： 被審計(jì)單位所有者 及管理層 是否充分了解其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、完整 性 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： （五） 被審計(jì)單位 報(bào)酬 安排 有無(wú)員工獎(jiǎng)勵(lì)或者 利潤(rùn)分紅計(jì)劃，如果有，說(shuō)明所涉及的人 員、職務(wù)和計(jì)算方法 等 有“√” 無(wú)“”（ ）說(shuō)明如下： 是否為員工辦理了 有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn) 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下： 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司 （ 20xx 版） 7 重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用 被審計(jì)單位的計(jì)酬 方式，如月薪、計(jì)時(shí)工資、傭金、計(jì)件工 資、發(fā)放頻率與時(shí)間等 （六） 被審計(jì)單位 財(cái)務(wù) 報(bào)表的使用情況 已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表是 否需要滿足下列機(jī)構(gòu)或文件的要求 （ 1）銀行或其他債權(quán) 人 （ 2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他 政府部門(mén) （ 3）合同、協(xié)議 （ 4）其他用途 是“√” 否“”（ ）說(shuō)明如下：
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