【正文】 ，嚴格限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料，對技術(shù)資料等無形資產(chǎn)的保管及接觸應(yīng)保有記錄，實行責任追究，保證無形資產(chǎn)的安全與完整。(3)企業(yè)應(yīng)當建立存貨盤點清查工作規(guī)程，結(jié)合本企業(yè)實際情況確定盤點周期、盤點流程、盤點方法等相關(guān)內(nèi)容，定期盤點和不定期抽查相結(jié)合；財務(wù)部門組織固定資產(chǎn)使用部門和管理部門定期進行清查，明確資產(chǎn)權(quán)屬，確保實物與卡片相符，在清查作業(yè)實施之前編制清查方案，經(jīng)過管理部門審核后進行相關(guān)的清查作業(yè)。企業(yè)完善會計系統(tǒng)控制，還應(yīng)當將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；通過編制內(nèi)部會計管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部會計機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)；加強文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神；加強財務(wù)管理人員和會計員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督。有效的會計內(nèi)部控制是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的永恒不變的途徑，使得公司的會計資料的準確性和可靠性得到保證，對提高企業(yè)會計信息的質(zhì)量，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整有著重要的作用。參考文獻：第二篇：會計內(nèi)部控制畢業(yè)論文會計內(nèi)部控制畢業(yè)論文內(nèi)部控制作為一種先進的企業(yè)內(nèi)部管理制度，在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中發(fā)揮著越來越重要的作用。本文論述了企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵，并針對現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題提出了相應(yīng)對策。企業(yè)內(nèi)部控制制度是為適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生的，是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理制度的一個重要組成部分，作為企業(yè)管理的重要手段，建立并完善企業(yè)內(nèi)部控制制度是深化企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)內(nèi)部控制既要遵循傳統(tǒng)內(nèi)部控制的原則，又要研究新的內(nèi)部控制理論和方法。一、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵內(nèi)部控制作為企業(yè)管理活動中的一種自我調(diào)整和制約的手段，從其形成至完善，大體經(jīng)歷了“內(nèi)部牽制的采用一制約機制的建立一控制體系的形成”三個階段。內(nèi)部控制的職能不僅包括企業(yè)管理者用來授權(quán)與指揮進行購貨，銷售，生產(chǎn)等經(jīng)營活動的各種方式方法，也包括核算，審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括對企業(yè)經(jīng)營活動進行綜合計劃、控制和評價而制定和設(shè)置的各項規(guī)章制度。因此，內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，只要存在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，就需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。企業(yè)制定內(nèi)部控制制度的目的，在于保證其經(jīng)濟活動的正常進行，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，完整與有效運用，提高經(jīng)濟核算的正確性與可靠性，推動與考核企業(yè)各項方針，政策的貫徹執(zhí)行程度，評價企業(yè)的經(jīng)濟效益，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。目前，我國的企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)和理論相對滯后，使研究企業(yè)內(nèi)部控制的理論與實務(wù)成了最緊迫的課題之一。二、我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷完善，我國企業(yè)也不斷發(fā)展壯大，但相當一部分企業(yè)由于管理制度不健全，機構(gòu)設(shè)置不合理、人員素質(zhì)較低等原因?qū)е聝?nèi)部控制薄弱，成為制約企業(yè)發(fā)展的一千瓶頸因素。企業(yè)內(nèi)部控制意識薄弱由于內(nèi)部控制不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟價值，間接效益也需要較長的周期才能看出而且需要多設(shè)置人員崗位。需要制定大量的規(guī)章制度，需要增加辦事環(huán)節(jié)和程序，因而多數(shù)企業(yè)把精力主要放在生產(chǎn)和營銷上，有人認為，加強內(nèi)部控制，束縛了自己的手腳，會影響辦事效率。更有甚者認為，搞內(nèi)部控制就是對自己人的不信任，容易制造內(nèi)部矛盾等等。員工整體素質(zhì)比較低下一方面，我國很多企業(yè)中缺乏知識全面、素質(zhì)高的會計人才，一般本科會計畢業(yè)生的就業(yè)選擇首選是發(fā)達城市的大企業(yè)，其次是各大院校，行政事業(yè)單位，真正流向中小企業(yè)的會計人才數(shù)量就非常有限，另一方面，會計人員無證上崗現(xiàn)象嚴重，有些企業(yè)根本不符合《會計法》中關(guān)于會計人員從業(yè)資格管理的規(guī)定，只能聘請無會計證的人員從事會計工作。內(nèi)部控制制度不健全比如，內(nèi)部崗位責任制不健全，內(nèi)部授權(quán)不充分，職責劃分不明確，財務(wù)控制的功能無法充分發(fā)揮，還有一些企業(yè)內(nèi)部控制的程序不合理，控制重點不明確，管理漏洞比較大，內(nèi)部控制作用不能有效地發(fā)揮。內(nèi)部控制電算化程度不高隨著計算機在會計工作中的應(yīng)用，會計電算化作為一種新型的會計核算和管理方式得到了迅猛發(fā)展，許多企業(yè)在建立電算化會計系統(tǒng)后，會計業(yè)務(wù)處理程序和工作組織發(fā)生了很大變化，給企業(yè)內(nèi)部控制帶來了許多前所未有的變革，也使得會計內(nèi)部控制出現(xiàn)了一些新的特點，但是，內(nèi)部控制電算化也使會計信息在處理過程中連續(xù)出現(xiàn)錯誤的風險加大。會計人員重復(fù)出現(xiàn)同一錯誤或幾個人同時出錯的可能性極小，而在會計電算化系統(tǒng)中，只要某一環(huán)節(jié)處理出錯。將會引起其他環(huán)節(jié)的一系列錯誤，尤其是當軟件程序出現(xiàn)了錯誤或被惡意篡改時，系統(tǒng)將錯誤處理所有的會計業(yè)務(wù)，后果十分嚴重。三、完善企業(yè)內(nèi)部控制的原則會計信息質(zhì)量的可靠性可靠的會計信息必須具備真實性、可驗證性，時效性和客觀公正性。會計信息是決策者進行決策的重要依據(jù)之一，因此，會計信息最基本的質(zhì)量特征就是決策有用性，會計信息的質(zhì)量關(guān)系到?jīng)Q策者的決策及其后果，具有影響決策的能力，這就要求會計信息必須真實有用。會計制度設(shè)計必須符合國家法律法規(guī)和政策的規(guī)定設(shè)計企業(yè)內(nèi)部會計制度必須以國家和地方政府頒布的財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，內(nèi)容上應(yīng)與《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》協(xié)調(diào)一致。會計制度設(shè)計要便于加強監(jiān)督注重建立健全內(nèi)部會計控制制度，從理論上來講，一項完整的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如果是經(jīng)過兩個以上的有相互制約環(huán)節(jié)對其進行監(jiān)督和核查，其發(fā)生錯弊現(xiàn)象的幾率就很低。及時修正并完善內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題(如電算化管理)對相應(yīng)的內(nèi)部控制制度做出及時修正，及時建立新的內(nèi)部控制制度。四、完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施增加企業(yè)經(jīng)營者對會計內(nèi)部控制的認識 這是有效實施會計內(nèi)部控制的前提。企業(yè)經(jīng)營者要充分認識到會計內(nèi)部控制在保護企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整防范欺詐和舞弊行為以及實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟目標等方面的重要作用，以積極的態(tài)度，采取有效措施加強會計內(nèi)部控制建設(shè)，同時，要帶頭執(zhí)行內(nèi)部會計控制，為內(nèi)部會計控制的有效實施提供保證，確保有關(guān)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，支持會計人員的工作，保證會計及相關(guān)人員依法行使職權(quán)。不斷完善內(nèi)部會計控制機制為保證內(nèi)部會計控制實施的有效性，應(yīng)注意完善內(nèi)部會計控制機制，即必須遵守職責明確、相互牽制、相互監(jiān)督的原則以及企業(yè)內(nèi)控制度的要求。首先，制度建設(shè)要突破傳統(tǒng)觀念，應(yīng)在不違反法律、法規(guī)的前提下，最大程度地以風險防范、控制和提高效率為目標，謹慎性原則是會計王作中應(yīng)堅持的基本原則之一，但謹慎不等于保守，不等于固步自封，而是要在不違反法律、法規(guī)的前提下，與業(yè)務(wù)部門密切配合，從有利于業(yè)務(wù)發(fā)展，風險防范和提高效率的角度出發(fā)，敢于打破舊有的條條框框，使內(nèi)控制度成為促進企業(yè)全面發(fā)展的動力之一，而不應(yīng)成為發(fā)展的阻力。其次。建立內(nèi)部會計控制制度的考評體系。內(nèi)部制度的運行如果沒有考核考評、獎勵與懲罰，就無法保證該項制度推行和運行，因而只有對內(nèi)控制度體系的各組織之間進行縱向和橫向的比較，客觀公正地給予考核評價，獎勵或懲罰。才能激勵和鞭策與推行內(nèi)控制度的有關(guān)部門及員工盡職盡責地做好內(nèi)部控制工作。提高會計人員的整體素質(zhì)這是有效實施內(nèi)部會計控制的重要保證，會計人員在內(nèi)部控制中具有雙重身份，起著關(guān)鍵作用。一方面，單位內(nèi)部的各項控制措施要通過會計人員的日常工作得以貫徹。另一方面，會計人員承擔著監(jiān)督經(jīng)營者及其他參與經(jīng)營活動人員執(zhí)行會計控制規(guī)范的責任，會計人員作用發(fā)揮的如何，關(guān)系到內(nèi)部控制制度實施的成敗。通過建立良好的人力資源政策來培養(yǎng)企業(yè)的員工，提高企業(yè)員王的素質(zhì)，對更好地貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制有很大的幫助。同時，為了使會計監(jiān)督落實到位，應(yīng)該在會計人員管理體制上進行改革。比如，實行會計人員上級委派制度，對于充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能就是非常有利的。第三篇：會計畢業(yè)論文醫(yī)院內(nèi)部控制若干問題的探討會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，是近期寫作，公布的題目可以用于免費參考最新會計專業(yè)原創(chuàng)畢業(yè)論文，都是近期寫作會計畢業(yè)論文對目前我國內(nèi)部審計發(fā)展的思考會計畢業(yè)論文某公司成本費用控制研究會計畢業(yè)論文變動成本法的應(yīng)用案例分析會計畢業(yè)論文反傾銷會計的相關(guān)問題研究會計畢業(yè)論文會計信息失真問題及其治理對策會計畢業(yè)論文某物流企業(yè)成本管理策略研究會計畢業(yè)論文企業(yè)內(nèi)部控制之內(nèi)部環(huán)境建設(shè)中存在的問題及對策會計畢業(yè)論文淺論我國增值稅轉(zhuǎn)型問題會計畢業(yè)論文企業(yè)所得稅法與會計準則的差異研究會計畢業(yè)論文公司治理中的會計角色1會計畢業(yè)論文代理記賬優(yōu)勢及存在問題的研究1會計畢業(yè)論文金融危機下公允價值會計問題研究1會計畢業(yè)論文會計人員行為對會計信息質(zhì)量的影響1會計畢業(yè)論文淺談網(wǎng)絡(luò)會計審計1會計畢業(yè)論文新準則中投資性房地產(chǎn)以公允價值計量的相關(guān)問題研究1會計畢業(yè)論文我國上市公司關(guān)聯(lián)方交易披露問題研究1會計畢業(yè)論文上市公司股利政策研究1會計畢業(yè)論文公司治理結(jié)構(gòu)與會計信息質(zhì)量研究1會計畢業(yè)論文關(guān)于集團企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)擔保問題的研究會計畢業(yè)論文國外環(huán)境會計信息披露對我國的啟示2會計畢業(yè)論文企業(yè)戰(zhàn)略并購中的財務(wù)協(xié)同效應(yīng)研究2會計畢業(yè)論文某旅游公司績效評價方法設(shè)計2會計畢業(yè)論文會計信息失真的原因及對策2會計畢業(yè)論文淺議我國中小企業(yè)財務(wù)預(yù)警2會計畢業(yè)論文財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的作用——來自實踐的分析2會計畢業(yè)論文資產(chǎn)減值準備盈余管理的方法與識別研究2會計畢業(yè)論文Rinker公司全面預(yù)算管理研究2會計畢業(yè)論文注冊會計師審計失敗探索2會計畢業(yè)論文我國民營企業(yè)內(nèi)部審計存在的問題與改進研究會計畢業(yè)論文我國上市公司內(nèi)部控制存在問題及對策3會計畢業(yè)論文企業(yè)集團財務(wù)總監(jiān)委派制效果分析—以某集團為例3會計畢業(yè)論文現(xiàn)代管理會計的新發(fā)展3會計畢業(yè)論文企業(yè)合并會計方法的比較與選擇3會計畢業(yè)論文內(nèi)部審計的增值作用探析3會計畢業(yè)論文我國上市公司股利政策研究3會計畢業(yè)論文論“零存貨”管理在制造業(yè)中的應(yīng)用3會計畢業(yè)論文我國個人所得稅的流失及對策研究3會計畢業(yè)論文xx公司在全面預(yù)算管理中存在的問題及其改進措施3會計畢業(yè)論文淺談上市公司信息披露的若干問題與對策研究會計畢業(yè)論文某餐飲公司期間費用管理問題研究4會計畢業(yè)論文作業(yè)成本法在我國船舶制造業(yè)中的應(yīng)用研究4會計畢業(yè)論文我國上市公司股利政策的探討44444450、55555555560、66666666670、77777777780、888888會計畢業(yè)論文關(guān)于人力資源會計的若干問題的研究 會計畢業(yè)論文制造企業(yè)作業(yè)成本法及其應(yīng)用研究 會計畢業(yè)論文企業(yè)賒銷風險問題研究 會計畢業(yè)論文ERP在我國企業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀分析 會計畢業(yè)論文藍海戰(zhàn)略下企業(yè)戰(zhàn)略成本管理問題研究——以某企業(yè)為例 會計畢業(yè)論文企業(yè)財務(wù)風險管理研究 會計畢業(yè)論文論對會計誠信的研究 會計畢業(yè)論文產(chǎn)品全生命周期成本估算研究 會計畢業(yè)論文ERP條件下的成本管理 會計畢業(yè)論文制造企業(yè)作業(yè)成本法及其應(yīng)用研究 會計畢業(yè)論文企業(yè)年金會計核算問題研究 會計畢業(yè)論文中小企業(yè)應(yīng)收賬款的信用管理及風險防范 會計畢業(yè)論文淺析我國企業(yè)應(yīng)收賬款的管理方法 會計畢業(yè)論文新準則對上市公司的影響—以存貨準則變化為例 會計畢業(yè)論文杜邦分析法在某公司的應(yīng)用研究 會計畢業(yè)論文財務(wù)報表分析局限性及改進措施的研究 會計畢業(yè)論文ERP財務(wù)系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用 會計畢業(yè)論文保險公司內(nèi)部單證控制 會計畢業(yè)論文公允價值在新會計準則中的應(yīng)用研究 會計畢業(yè)論文會計師事務(wù)所內(nèi)部治理存在的問題及對策 會計畢業(yè)論文我國中小企業(yè)財務(wù)治理問題研究 會計畢業(yè)論文我國中小企業(yè)融資機制研究 會計畢業(yè)論文兩稅合并對企業(yè)的影響分析 會計畢業(yè)論文應(yīng)對我國人力資源會計的困難及對策——推行中國特色的模式 會計畢業(yè)論文資產(chǎn)減值會計的對策與應(yīng)用 會計畢業(yè)論文我國上市公司環(huán)境會計披露問題研究 會計畢業(yè)論文金融危機下資產(chǎn)減值會計研究 會計畢業(yè)論文財務(wù)戰(zhàn)略選擇對企業(yè)價值相關(guān)性的實證研究—以上市公司為例 會計畢業(yè)論文公允價值運用中存在的問題及其對策分析 會計畢業(yè)論文關(guān)于公允價值會計計量的探討 會計畢業(yè)論文金融行業(yè)審計風險及其防范 會計畢業(yè)論文會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究 會計畢業(yè)論文雇員舞弊根源及防控 會計畢業(yè)論文關(guān)于完善企業(yè)內(nèi)部控制的探討 會計畢業(yè)論文資產(chǎn)減值會計確認研究 會計畢業(yè)論文中小企業(yè)所得稅籌劃研究 會計畢業(yè)論文企業(yè)合并會計準則與國際會計準則的比較 會計畢業(yè)論文上市公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)不真實的原因分析 會計畢業(yè)論文基于價值鏈視角的低成本戰(zhàn)略淺析——以格蘭仕集團為例 會計畢業(yè)論文第三方物流企業(yè)績效評價研究 會計畢業(yè)論文論建筑企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題與對策 會計畢業(yè)論文公允價值會計博弈分析 會計畢業(yè)論文論通貨膨脹對中小企業(yè)財務(wù)管理的影響及對策8890、999999999100、101010101010101010111111111111111111111212121212121212121會計畢業(yè)論文新會計準則的特點及影響 會計畢業(yè)論文某公司會計信息系統(tǒng)應(yīng)用研究 會計畢業(yè)論文我國衍生金融產(chǎn)品審計探究 會計畢業(yè)論文略論新企業(yè)會計準則下公允價值的計量 會計畢業(yè)論文企業(yè)現(xiàn)金管理工具應(yīng)用問題探討 會計畢業(yè)論文中小企業(yè)財務(wù)管理方面的問題及對策—以xx公司為例 會計畢業(yè)論文新準則下會計監(jiān)督體系的改革與創(chuàng)新 會計畢業(yè)論文人力資源會計確認與計量研究 會計畢業(yè)論文中小企業(yè)融資瓶頸及對策 會計畢業(yè)論文《所得稅》準則相關(guān)問題探析 會計畢業(yè)論文準則變遷的社會成本研究 會計畢業(yè)論文論企業(yè)稅收籌劃風險及防范 會計畢業(yè)論文中小企業(yè)營運資金管理現(xiàn)狀和對策分析 會計畢業(yè)論文論企業(yè)的現(xiàn)金流量管理 會計畢業(yè)論文企業(yè)內(nèi)部控制與公