【正文】 。，對預算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（）對錯答案解析：財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調(diào)整申請后，對預算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領導審批。，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（）對錯，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（）對錯答案解析：風險評估應該至少每年一次。，將所有需要審批的事項都由其進行審批。（）對錯答案解析：每類審批都要由對應的有權(quán)限的領導進行審批，審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行績效考核機制。（）對錯答案解析：單位應當根據(jù)批復的預算安排各項收支，確保預算嚴格有效執(zhí)行。單位應當建立預算執(zhí)行分析機制。,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）對錯答案解析：《規(guī)范》第四十七條。，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務進行記錄。（）對錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務相分離；業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離。（）對錯，自下而上的單向檢查。（）對錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權(quán)屬于（）。常規(guī)授權(quán) 特別授權(quán) 口頭授權(quán) 書面授權(quán) 單位大額債務的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，負責決策的應當為（）。全體職工 上級部門領導 領導班子 財務部門負責人 擔任出納的人員應當具備（）。會計師資格 會計員資格助理會計師資格會計從業(yè)資格 在下列選項中，不屬于不相容職務的是（）。預算與內(nèi)部審計 采購與驗收經(jīng)辦業(yè)余與收付款會計與出納 行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，并合理確定風險的應對策略的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境 風險評估 內(nèi)部監(jiān)督信息與溝通 單位在實施內(nèi)部控制時，應當充分發(fā)揮作用的單位部門不包括（）。紀檢監(jiān)察部門 內(nèi)部審計部門 人事部門財會部門 對單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責的是（）。上級單位單位領導班子 單位內(nèi)部控制部門 單位一把手 下列各項關(guān)于內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。內(nèi)部控制由董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層參與實施，和其他員工無關(guān) 內(nèi)部控制的思想是以風險控制為導向的 內(nèi)部控制是一種合理保證內(nèi)部控制是一種對風險的管理 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》適用的范圍不包括（）。黨政工作部門 大中型企業(yè) 檢察機關(guān)審判機關(guān) 財政部擬定《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》并征求意見的時間為（）。2008年5月 2010年4月 2011年1月 2011年11月 為加強收支控制，單位應當建立的制度不包括（）。支出管理制度 資產(chǎn)管理制度 票據(jù)管理制度 收入管理制度12單位應當建立健全的內(nèi)部預算管理工作機制不包括（）。績效評價 預算執(zhí)行 預算核對預算編制13行政事業(yè)單位內(nèi)部控制面臨的主要問題不包括（）。預算公開的監(jiān)督壓力 單位領導內(nèi)控意識不強 內(nèi)部控制制度比較健全違法財經(jīng)紀律14單位對于經(jīng)濟活動的風險評估至少每年進行（）。一次 兩次 三次 四次15應當由單位領導班子集體研究決定的事項不包括（）。員工招聘基本建設大宗設備采購大額資金使用16在內(nèi)部控制的各個要素中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的因素是（）。內(nèi)部環(huán)境風險評估內(nèi)部監(jiān)督信息與溝通17下列選項中，不屬于單位采購業(yè)務管理中不相容崗位的是（）。流程記錄與質(zhì)疑投訴檢查 合同簽訂與驗收招標文件準備與復核采購需求制定與內(nèi)部審批18行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中，屬于內(nèi)部控制的基礎，對其他要素產(chǎn)生影響，其好壞決定著內(nèi)部控制其他要素能否運行的要素是（）。內(nèi)部環(huán)境風險評估 內(nèi)部監(jiān)督 信息與溝通19內(nèi)部控制評價的結(jié)果應當形成（）。書面報告和口頭報告 書面報告 電子報告 口頭報告20內(nèi)部控制的本質(zhì)是（）。全面性制衡性重要性成本效益21單位資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀不包括（）。違法現(xiàn)象時有發(fā)生資產(chǎn)業(yè)務符合程序資產(chǎn)使用效率低會計信息嚴重失真22針對于內(nèi)部控制其他要素的，自上而下的單項檢查，并對內(nèi)部控制的質(zhì)量進行評價的內(nèi)部控制要素是（）。信息與溝通內(nèi)部環(huán)境風險評估內(nèi)部監(jiān)督6授權(quán)一般以兩種形式存在，即口頭授權(quán)和書面授權(quán)。（）錯誤正確6內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。（）錯誤正確 單位進行采購時應當通過競爭方式擇優(yōu)選擇政府采購業(yè)務代理機構(gòu)。（）正確錯誤 單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。（）錯誤正確 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（征求意見稿）》實施的目的是促進行政事業(yè)單位加強和規(guī)范內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平和風險防范能力，推進廉政建設，維護社會公眾利益。（）錯誤正確 固定資產(chǎn)的購建必須提前納入計劃和預算，以計劃和預算作為購建依據(jù)。（）正確 錯誤 單位應當根據(jù)批復的預算安排各項收支，但是有時也可增加支出。（）錯誤 正確 我國于2008年推出《適用于大中型企業(yè)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。（）錯誤 正確 內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施的基礎。（）錯誤正確 行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定一系列制度、實施相關(guān)措施和程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控的動態(tài)過程。（）錯誤正確 單位可允許一人保管支付款項所需的全部印章。（）正確錯誤 固定資產(chǎn)的購建必須提前納入計劃和預算，以計劃和預算作為購建依據(jù)。（）正確錯誤 內(nèi)部控制評價工作應當與內(nèi)部控制設計與實施工作相結(jié)合，保持統(tǒng)一性。（）錯誤 正確 信息技術(shù)控制不屬于內(nèi)部控制措施。（）錯誤正確 單位應當建立經(jīng)濟活動風險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。（）錯誤 正確 內(nèi)部控制的各個要素之間是相互獨立的，沒有任何聯(lián)系。（）錯誤正確 單位領導貪污是行政事業(yè)單位面臨的重要風險。（）正確 錯誤 單位應當建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責任制。（）錯誤 正確 單位經(jīng)濟活動的執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離，但是決策和執(zhí)行不用分離。（）錯誤正確 單位進行經(jīng)濟合同控制時，應當指定經(jīng)濟合同歸口管理部門，對經(jīng)濟合同實施統(tǒng)一規(guī)范管理。（）正確錯誤 負責保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。（）錯誤 正確 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制為單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務信息真實準確、提高公共服務的效率和效果目標的實現(xiàn)而提供絕對保證。（）錯誤 正確 不相容職務分離控制的核心是內(nèi)部監(jiān)督。（）錯誤 正確第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項選擇題，第一章介紹了行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的適用范圍、基本定義、主要目標及建立內(nèi)控的原則，并明確（）對內(nèi)控的責任。 【您的答案】 A 【正確答案】 A（）是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 【您的答案】 A 【正確答案】 A（）進行一次。 【您的答案】 C 【正確答案】 C，按照權(quán)責對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。這稱為（）。 【您的答案】 A 【正確答案】 A，（）編制赤字預算。 【您的答案】 A【正確答案】 A（）是指事業(yè)單位根據(jù)預算執(zhí)行結(jié)果編制的報告。 【您的答案】 B 【正確答案】 B，由主管部門審核匯總后報（）審批。 【您的答案】 C 【正確答案】 C，單位應當根據(jù)對建設項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)（）管理。 【您的答案】 A 【正確答案】 A，單位應當在規(guī)定時效內(nèi)與對方（）。 【您的答案】 A 【正確答案】 A，如有調(diào)整，應當按照（）有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。 【您的答案】 D 【正確答案】 D（）派出機構(gòu)對行政單位的內(nèi)部控制進行監(jiān)督和評價。 【您的答案】 B 【正確答案】 B【答案解析】 通過國務院派出機構(gòu)對行政單位的內(nèi)部控制進行監(jiān)督和評價。，應當遵循的原則不包括（）。 【您的答案】 D 【正確答案】 D【答案解析】 單位建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則。（）。 【您的答案】 C 【正確答案】 C【答案解析】 單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機制。 【您的答案】 C 【正確答案】 C【答案解析】 單位應當建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（）。 【您的答案】 D 【正確答案】 D【答案解析】 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務賬目的登記工作。嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。（），明確輪崗周期。 【您的答案】 A 【正確答案】 A【答案解析】 單位應當實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。，且沒有下級預算單位的行政單位，為（）。 【您的答案】 C 【正確答案】 C【答案解析】 向上一級預算單位申報預算，且沒有下級預算單位的行政單位，為基層預算單位。（），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。 【您的答案】 B 【正確答案】 B【答案解析】 單位應當按照支出業(yè)務的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限。19.（）是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。 【您的答案】 D 【正確答案】 D【答案解析】 經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應當按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準。重點審核（），內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。 【您的答案】 A 【正確答案】 A【答案解析】 全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。二、多項選擇題1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》適用的范圍包括（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD，應當遵循的原則包括（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD，應當重點關(guān)注（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。 【您的答案】 A, B 【正確答案】 AB（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）。 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD。做好相關(guān)文件、材料的（ 【您的答案】 A, B, C, D 【正確答案】 ABCD（）的監(jiān)督。 ）工作。 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC（）方面強調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。 【您的答案】 A, B, D 【正確答案】 ABD【答案解析】 通過介紹議事決策制度、單位關(guān)鍵崗位責任制、輪崗制度、崗位任職資格、會計制度及信息系統(tǒng)等方面，強調(diào)如何開展單位層面的內(nèi)部控制。，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、（）等不相容崗位相互分離。 【您的答案】 A, B, C 【正確答案】 ABC【答案解析】 單位應當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。（），采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 【您的答案】 B, C 【正確答案】 BC【答案解析】 建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。（）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。 【您的答案】 A, D 【正確答案】 AD【答案解析】 單位應指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。，應當重點關(guān)注（）方面。 【您的答案】 A, C, D 【正確答案】 ACD【答案解析】 單位進行經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險評估時，應當重點關(guān)注以下方面：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理和其他情況。、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由（）進行審核，出具評審意見。 、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員 【您的答案】 C, D 【正確答案】 CD【答案解析】 項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根