公司資產管理制度-文庫吧
2024-10-24 20:15 本頁面
【正文】 物管理，建立相應的資產價值臺賬與實物臺賬；（三）負責組織相關部門進行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產盤點與賬實相符核對工作；（四）負責特許經(jīng)營權與土地作用權類無形資產的管理；（五）負責管理設施、泵站設施等資產的實物管理；（六）負責辦理產權登記工作；（七）其他與資產管理相關的工作。第八條公司其他相關部門履行下列職責：（一）負責對本單位領用的資產進行保管；（二）負責建立本單位資產實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；（三）負責根據(jù)綜合部的通知，組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點與賬實相符核對工作；（四）其他與資產實物管理相關的工作。第九條審計部負責履行下列資產管理職責：（一）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動進行審計監(jiān)督；（二）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動存在的問題，提出改進意見，并對違規(guī)責任人提出處罰建議；（三）其他與資產管理審計監(jiān)督相關的工作。第三章流動資產管理第一節(jié)流動資產管理原則第十條貨幣資金、交易性金融資產、應收票據(jù)和其他各種債權等流動資產的管理，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。第二節(jié)存貨的請購與采購控制第十一條綜合部應當分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產經(jīng)營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據(jù)預算有關規(guī)定，結合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購預算。第十二條公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質量從優(yōu)、價格合理、供應及時。第十三條采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。第十四條采購單位應當根據(jù)采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。第三節(jié)存貨的入庫驗收與保管控制第十五條綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數(shù)量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。第十六條外購存貨入庫前一般應經(jīng)過以下驗收程序：（一）采購人員應當在到貨后會同綜合部資產實物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質量及相關附隨資料進行實物驗收；（二）對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數(shù)量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。第十七條綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。第十八條綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產編碼、
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