公司固定資產(chǎn)管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-03 01:50 本頁(yè)面
【正文】 途說明、品名、規(guī)格、數(shù)量、需要日期、建議廠商等資料。 價(jià)值大于人民幣 100,000元的要 單獨(dú)立項(xiàng)，提交固定資產(chǎn)申購(gòu)評(píng)估報(bào)告，對(duì)固定資產(chǎn)的必要性、技術(shù)改良效果、投資效益及回收期等進(jìn)行說明。 ； 初步 審批：先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對(duì)于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購(gòu)，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。 詢價(jià)：采購(gòu) 部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的「請(qǐng)購(gòu)單」后，應(yīng)先向供貨商詢價(jià)，并取得廠商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購(gòu)對(duì)象，單批次 5 萬(wàn)以下（含） 尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次 5 萬(wàn)以上至 30 萬(wàn) 尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；單批次 30 萬(wàn)以上 尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)并組織招標(biāo)小組確定出最優(yōu)方案。 將相關(guān)內(nèi)容填列「請(qǐng)購(gòu)單」上，經(jīng)過招標(biāo)的應(yīng)該附帶標(biāo)書主要部分。 審核批準(zhǔn)：采購(gòu)部門將「請(qǐng)購(gòu)單」及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批； 對(duì)外訂貨：采購(gòu)部依據(jù)審批后的 請(qǐng)購(gòu)單在 ERP 系 統(tǒng)中下采購(gòu)單，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨。單臺(tái) 10,000 元以上或 單批 10,000 元以上的采 購(gòu)，應(yīng)與廠商簽訂購(gòu)買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購(gòu)部與供貨商分別留存一份；采購(gòu)部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。 建 設(shè)安裝：由總辦和采購(gòu)、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款； 驗(yàn)收入庫(kù)：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督下，由請(qǐng)購(gòu)部門、使用部門、采購(gòu)人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「請(qǐng)購(gòu)單」相符，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后，在 ERP系 統(tǒng)中入庫(kù)。 領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫(kù)手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。 財(cái)務(wù)部同時(shí)在 ERP 系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案；并由負(fù)責(zé)管理固定資産的人員將印有新固定資産編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資産上。 結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單（購(gòu)建報(bào)告），采購(gòu)單、驗(yàn)收單、采購(gòu)（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序 固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫「調(diào)撥申請(qǐng)單」； 交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核； 由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接； 報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢 固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫「報(bào)廢申請(qǐng)單」； 交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核； 由負(fù)責(zé)處
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