【正文】 期、大小寫金額、收款人名稱等是否有涂改痕跡，匯票專用章是否清晰、真實，需要編制密押的是否編制有密押，必要時可借助放大鏡檢查匯票號碼、日期、大小寫金額等重點部位，看有無更改、起毛等異?，F(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標(biāo)識。票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號、出票日期、出票人簽章為必須記載事項，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項變更的須有原記載人的簽章。（2）票據(jù)期限不得超過6個月，日期應(yīng)使用大寫。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應(yīng)符合規(guī)定。（4）匯票號碼不得是公布的被盜號碼、公示催告過的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理的簽名或者蓋章。（7）匯票背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請人不能為出票人。（8）票面或背書記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進(jìn)行貼現(xiàn)。（四）票面復(fù)審。開戶社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關(guān)資料一并交貼現(xiàn)社委派會計進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。初審、復(fù)審無誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會計分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請）的銀行審批欄簽署意見。第十條 匯票的收存。復(fù)審合格的匯票暫由開戶社庫管員收存并給貼現(xiàn)申請人出具專用收據(jù)，庫管員對已收存匯票要應(yīng)嚴(yán)加保管，未經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得再交給貼現(xiàn)申請人。第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。對復(fù)審合格的票據(jù)，會計部門應(yīng)根據(jù)查詢要求及時辦理查詢驗證，即對匯票的真實性進(jìn) 行查詢和復(fù)查，要求承兌行出具查詢查復(fù)書。（一）查詢的方法：系統(tǒng)內(nèi)查詢。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢。同時，請承兌行傳真底卡?？缦到y(tǒng)查詢。其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時，請承兌行傳真底卡。實地查詢。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實地查詢，并且要到承兌行會計和信貸部門核實，簽發(fā)行為縣級行的，還要到其上級行做進(jìn)一步落實。必要時，請對方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。電話復(fù)查。通過以上查詢方式查詢后，應(yīng)換人通過電話跟蹤復(fù)查。（二）查詢查復(fù)的要求：查詢書填寫內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括匯票票面基本內(nèi)容并詢問“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無他行（社）查詢，有無掛失止付，有無法院止付通知”，查詢書所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與匯票一致并加蓋業(yè)務(wù)專用章。票面出現(xiàn)問題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號等）應(yīng)在查詢書上特別注明。已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢書中應(yīng)注明“已發(fā)出傳真件，請查收審核”。查復(fù)書應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應(yīng)與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專用章。在收到查復(fù)書時要注意是否答復(fù)語句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準(zhǔn)確答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)與承兌銀行或承兌人或承兌人進(jìn)行聯(lián)系，取得該匯票底卡復(fù)印件作為輔助證明。票據(jù)查詢完畢要在查復(fù)書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務(wù)專用章。查復(fù)方式不同，對簽章的要求也不同。實地驗票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務(wù)專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務(wù)公章。查復(fù)時間：同城實地查詢半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢2天內(nèi)、異地實地查詢視路途遠(yuǎn)近35天內(nèi)查復(fù)。查復(fù)書應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請審批書上。（三）對于與開戶社有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來的大型企業(yè)，在與開戶社簽定《商業(yè)匯票真實性保證書》后，可不必實地查詢。第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：（一）信貸管理部門應(yīng)對受理社上報貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國家利率政策為依據(jù)，綜合測算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門審核后，要求申請人將匯票背書轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會計結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時收回開出的票據(jù) 收執(zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項劃回后銷毀。第十三條 后期管理（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應(yīng)在兩日內(nèi)用掛號信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書”并做好登記。（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時入庫保管，保險柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關(guān)閉。定期核對、保證帳實相符。（三）、會計部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對一次臺帳和票據(jù)實物，信貸管理部門每月牽頭全面核對一次并詳細(xì)登記核對情況。（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信貸管理部門應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門通知票據(jù)貼現(xiàn)申請人，查帳假票線索，寫出票據(jù)辦理過程。并及時向公安部門報案，立案偵破。在已貼現(xiàn)的匯票中如發(fā)現(xiàn)有被公示催告的，信貸管理部門應(yīng)立即向受理公示催告的法院申報票據(jù)權(quán)利，維護(hù)信用社合法權(quán)利。（四）、已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不慎喪失，會計部門應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)和上級管理部門，通知承兌行掛失止付。掛失止付手續(xù)按《支付結(jié)算辦法》第449條規(guī)定辦理。掛失止付后3日內(nèi)（或匯票喪失后），信用社應(yīng)依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。公示催告期滿后，信用社應(yīng)主動提請法院作出除權(quán)判決。第十四條 信貸管理部門要負(fù)責(zé)做好對有關(guān)公示催告信息的收集和登錄工作，及時將公示催告信息轉(zhuǎn)送信用社。定 期、不定期對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)巍①N現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對，以防被盜等。發(fā)現(xiàn)問題及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十四條 檔案保管。檔案管理人員應(yīng)按要求妥善保管貼現(xiàn)檔案。貼現(xiàn)檔案資料包括：商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批表；商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議；已貼現(xiàn)匯票的正反面復(fù)印件；貼現(xiàn)憑證（代申請書）復(fù)印件；查詢查復(fù)書；交易合同復(fù)印件；增值稅發(fā)票復(fù)印件；貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證復(fù)印件等。上述材料應(yīng)按順序保管，并預(yù)留一套復(fù)印件，以備進(jìn)一步融資需要。第十五條 到期收款。（一）匯票到期前，由會計部門匡算郵程以特快專遞提前向承兌行發(fā)出委托收款憑證（以工作日計，一般同城提前2－3天；異地提前5－7天發(fā)出），要求付款人在匯票到期當(dāng)日將款匯出。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話跟蹤，如對方未收到憑證，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門聯(lián)系，查找郵寄憑證。由于郵政部門工作差錯原因造成結(jié)算延誤時，應(yīng)與其協(xié)商，要求賠償損失。（二）會計部門接到承兌行（社）的拒付電話或退票有關(guān)證明書時，應(yīng)對拒付款事由進(jìn)行審查，看是否合理，并報主管領(lǐng)導(dǎo)，先同承兌行（社）協(xié)商解決，協(xié)商情況應(yīng)及時記錄。如拒付理由成立，自收到拒絕付款的有關(guān)證明3日內(nèi)，信用社應(yīng)將拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，也可同時向匯票各債務(wù)人發(fā)出書面通知。第十六條 票據(jù)逾期的處理。（一）票據(jù)逾期標(biāo)準(zhǔn)：異地匯票到期后5日內(nèi)、同城匯 票到期后2日內(nèi)票款仍不能劃回即視為逾期，進(jìn)入催收程序。（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。其中，對因工作差錯發(fā)生延誤付款的承兌行（社），按人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率收取賠償金；對故意壓票、退票、拖延支付票款的承兌行，按每日萬分之五收取賠償金。（三）逾期后的催收工作公函催收。電話詢問之后，以掛號信形式向承兌行（社）發(fā)出催收公函，7日后若票款仍未收回，應(yīng)再次發(fā)出催收公函。催收公函發(fā)出后即應(yīng)做好登記和匯總統(tǒng)計工作，報信貸管理部門。電話催收每周至少催問2次以上，并在“逾期票據(jù)電話催收登記簿”中詳細(xì)記錄。上門催收。有下列情況之一，需上門催收。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；（4）電話詢問感覺對方無付款誠意的。上門向承兌行（社）催收票款或罰息，應(yīng)要求承兌行（社）在《催收（賠付）通知書》上簽章，或出具拒付理由書。向其上級行（社）反映。對承兌行（社）故意拖延、無理拒付，應(yīng)及時向其向上級報告，請求答復(fù)。如仍不能解決，再向上級行（社）反映。向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映。向承兌行（社）和其上級交涉達(dá)不到目的時，可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映，請求協(xié)商解決。依法追索。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過法律途徑解決。行使前手追索權(quán)。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。信用社收到付款人承兌行退回的委托收款憑證、匯票和拒付款理由書或付款人未付款通知書，追索票款時，對申請貼現(xiàn)的持票人在本行有存款的，可從其賬戶直接扣收。貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。（四）登記臺帳、統(tǒng)計有關(guān)數(shù)據(jù)。會計結(jié)算部門每周將逾期票據(jù)、同一承兌行（社）應(yīng)收罰息的情況統(tǒng)計匯總成表，并于每周一向信貸管理部門提交貼現(xiàn)票據(jù)逾期及收回情況統(tǒng)計表和應(yīng)收罰息及收回情況統(tǒng)計表。第四章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作第十七條 本辦法所稱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買。第一節(jié) 基本規(guī)定第十八條 交易客戶。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，從辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般為四個月，最長不超過六個月，最短不少于一個月。（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，由交易 雙方自主商定。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆票面金額：一般不低于50萬元，最高不超過1000萬元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實付金額的計算參照貼現(xiàn)的計算方法。第二節(jié) 轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)的操作程序第二十條 辦理票據(jù)轉(zhuǎn)賣的前期準(zhǔn)備：（一）貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；（二）商業(yè)匯票真實性查復(fù)書；（三）商品交易合同和增殖稅發(fā)票復(fù)印件；（四）將商業(yè)匯票作成背書。第二十一條 資料的整理（一）對符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；（二）按擬轉(zhuǎn)賣票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺賬，并填寫商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會計部門辦理借票手續(xù)；（三）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報告單一式二份；（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證；（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請報告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類整理，準(zhǔn)備申報。第二十二條 審批程序。票據(jù)人員在填寫好轉(zhuǎn)賣清單后，填寫《轉(zhuǎn)賣業(yè)務(wù)申請審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。第二十三條 資料的申報與辦理（一）填寫票據(jù)轉(zhuǎn)賣申請書一式