【正文】 期、大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等是否有涂改痕跡，匯票專(zhuān)用章是否清晰、真實(shí)，需要編制密押的是否編制有密押，必要時(shí)可借助放大鏡檢查匯票號(hào)碼、日期、大小寫(xiě)金額等重點(diǎn)部位，看有無(wú)更改、起毛等異?，F(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號(hào)碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺(jué)；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標(biāo)識(shí)。票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)、出票日期、出票人簽章為必須記載事項(xiàng)，字跡填寫(xiě)清楚，不得更改，其他記載事項(xiàng)變更的須有原記載人的簽章。（2）票據(jù)期限不得超過(guò)6個(gè)月，日期應(yīng)使用大寫(xiě)。（3）匯票大小寫(xiě)金額必須一致，金額填寫(xiě)應(yīng)符合規(guī)定。（4）匯票號(hào)碼不得是公布的被盜號(hào)碼、公示催告過(guò)的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應(yīng)加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專(zhuān)用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理的簽名或者蓋章。（7）匯票背書(shū)應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓背書(shū)人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人，最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書(shū)人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請(qǐng)人不能為出票人。（8）票面或背書(shū)記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書(shū)記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進(jìn)行貼現(xiàn)。（四）票面復(fù)審。開(kāi)戶(hù)社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關(guān)資料一并交貼現(xiàn)社委派會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對(duì)票面要素、簽章、防偽標(biāo)記等進(jìn)行鑒別和判斷。初審、復(fù)審無(wú)誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會(huì)計(jì)分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請(qǐng)）的銀行審批欄簽署意見(jiàn)。第十條 匯票的收存。復(fù)審合格的匯票暫由開(kāi)戶(hù)社庫(kù)管員收存并給貼現(xiàn)申請(qǐng)人出具專(zhuān)用收據(jù)，庫(kù)管員對(duì)已收存匯票要應(yīng)嚴(yán)加保管，未經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)，不得再交給貼現(xiàn)申請(qǐng)人。第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢(xún)。對(duì)復(fù)審合格的票據(jù)，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)查詢(xún)要求及時(shí)辦理查詢(xún)驗(yàn)證，即對(duì)匯票的真實(shí)性進(jìn) 行查詢(xún)和復(fù)查，要求承兌行出具查詢(xún)查復(fù)書(shū)。（一）查詢(xún)的方法：系統(tǒng)內(nèi)查詢(xún)。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)進(jìn)行查詢(xún)。同時(shí)，請(qǐng)承兌行傳真底卡?？缦到y(tǒng)查詢(xún)。其他金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過(guò)指定代理行查詢(xún)，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時(shí)，請(qǐng)承兌行傳真底卡。實(shí)地查詢(xún)。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實(shí)地查詢(xún)，并且要到承兌行會(huì)計(jì)和信貸部門(mén)核實(shí)，簽發(fā)行為縣級(jí)行的，還要到其上級(jí)行做進(jìn)一步落實(shí)。必要時(shí)，請(qǐng)對(duì)方在查詢(xún)書(shū)和匯票之間加蓋騎縫章，同時(shí)還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進(jìn)行全面核對(duì)（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復(fù)印承兌行的底卡。電話(huà)復(fù)查。通過(guò)以上查詢(xún)方式查詢(xún)后，應(yīng)換人通過(guò)電話(huà)跟蹤復(fù)查。（二）查詢(xún)查復(fù)的要求：查詢(xún)書(shū)填寫(xiě)內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢(xún)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括匯票票面基本內(nèi)容并詢(xún)問(wèn)“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無(wú)他行（社）查詢(xún)，有無(wú)掛失止付，有無(wú)法院止付通知”，查詢(xún)書(shū)所填要素（票號(hào)、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號(hào)等）應(yīng)與匯票一致并加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。票面出現(xiàn)問(wèn)題（如少經(jīng)辦人員章、小寫(xiě)數(shù)字金額前未寫(xiě)人民幣符號(hào)等）應(yīng)在查詢(xún)書(shū)上特別注明。已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢(xún)書(shū)中應(yīng)注明“已發(fā)出傳真件，請(qǐng)查收審核”。查復(fù)書(shū)應(yīng)有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號(hào)、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號(hào)等）應(yīng)與查詢(xún)書(shū)及匯票一致并加蓋其業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。在收到查復(fù)書(shū)時(shí)要注意是否答復(fù)語(yǔ)句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準(zhǔn)確答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)與承兌銀行或承兌人或承兌人進(jìn)行聯(lián)系，取得該匯票底卡復(fù)印件作為輔助證明。票據(jù)查詢(xún)完畢要在查復(fù)書(shū)上加蓋查詢(xún)?nèi)嗣潞筒樵?xún)行（社）業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。查復(fù)方式不同，對(duì)簽章的要求也不同。實(shí)地驗(yàn)票的，須有承兌行（社）結(jié)算專(zhuān)用章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢(xún)的，須蓋有查詢(xún)社的業(yè)務(wù)公章。查復(fù)時(shí)間：同城實(shí)地查詢(xún)半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢(xún)2天內(nèi)、異地實(shí)地查詢(xún)視路途遠(yuǎn)近35天內(nèi)查復(fù)。查復(fù)書(shū)應(yīng)粘貼在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)上。（三）對(duì)于與開(kāi)戶(hù)社有經(jīng)常性業(yè)務(wù)往來(lái)的大型企業(yè)，在與開(kāi)戶(hù)社簽定《商業(yè)匯票真實(shí)性保證書(shū)》后，可不必實(shí)地查詢(xún)。第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：（一）信貸管理部門(mén)應(yīng)對(duì)受理社上報(bào)貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關(guān)規(guī)定等情況進(jìn)行審查，并以國(guó)家利率政策為依據(jù)，綜合測(cè)算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶(hù)協(xié)商的基礎(chǔ)上確定利率，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門(mén)審核后，要求申請(qǐng)人將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時(shí)收回開(kāi)出的票據(jù) 收?qǐng)?zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專(zhuān)門(mén)保管，待款項(xiàng)劃回后銷(xiāo)毀。第十三條 后期管理（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書(shū)。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應(yīng)在兩日內(nèi)用掛號(hào)信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書(shū)”并做好登記。（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)按有價(jià)證券管理規(guī)定進(jìn)行登記、及時(shí)入庫(kù)保管，保險(xiǎn)柜鑰匙雙人保管，雙人開(kāi)啟，雙人關(guān)閉。定期核對(duì)、保證帳實(shí)相符。（三）、會(huì)計(jì)部門(mén)票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺(tái)賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對(duì)一次臺(tái)帳和票據(jù)實(shí)物，信貸管理部門(mén)每月?tīng)款^全面核對(duì)一次并詳細(xì)登記核對(duì)情況。（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信貸管理部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人及其所在部門(mén)通知票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人，查帳假票線(xiàn)索，寫(xiě)出票據(jù)辦理過(guò)程。并及時(shí)向公安部門(mén)報(bào)案，立案?jìng)善啤Ｔ谝奄N現(xiàn)的匯票中如發(fā)現(xiàn)有被公示催告的，信貸管理部門(mén)應(yīng)立即向受理公示催告的法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利，維護(hù)信用社合法權(quán)利。（四）、已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票不慎喪失，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)管理部門(mén)，通知承兌行掛失止付。掛失止付手續(xù)按《支付結(jié)算辦法》第449條規(guī)定辦理。掛失止付后3日內(nèi)（或匯票喪失后），信用社應(yīng)依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。公示催告期滿(mǎn)后，信用社應(yīng)主動(dòng)提請(qǐng)法院作出除權(quán)判決。第十四條 信貸管理部門(mén)要負(fù)責(zé)做好對(duì)有關(guān)公示催告信息的收集和登錄工作，及時(shí)將公示催告信息轉(zhuǎn)送信用社。定 期、不定期對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（包括票據(jù)真?zhèn)?、貼現(xiàn)資料、貼現(xiàn)額、利息、審批程序等）進(jìn)行檢查，對(duì)已貼現(xiàn)的匯票保管情況進(jìn)行檢查核對(duì)，以防被盜等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第十四條 檔案保管。檔案管理人員應(yīng)按要求妥善保管貼現(xiàn)檔案。貼現(xiàn)檔案資料包括：商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批表；商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議；已貼現(xiàn)匯票的正反面復(fù)印件；貼現(xiàn)憑證（代申請(qǐng)書(shū)）復(fù)印件；查詢(xún)查復(fù)書(shū)；交易合同復(fù)印件；增值稅發(fā)票復(fù)印件；貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證復(fù)印件等。上述材料應(yīng)按順序保管，并預(yù)留一套復(fù)印件，以備進(jìn)一步融資需要。第十五條 到期收款。（一）匯票到期前，由會(huì)計(jì)部門(mén)匡算郵程以特快專(zhuān)遞提前向承兌行發(fā)出委托收款憑證（以工作日計(jì)，一般同城提前2－3天；異地提前5－7天發(fā)出），要求付款人在匯票到期當(dāng)日將款匯出。發(fā)出托收通知后進(jìn)行電話(huà)跟蹤，如對(duì)方未收到憑證，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并與郵政部門(mén)聯(lián)系，查找郵寄憑證。由于郵政部門(mén)工作差錯(cuò)原因造成結(jié)算延誤時(shí)，應(yīng)與其協(xié)商，要求賠償損失。（二）會(huì)計(jì)部門(mén)接到承兌行（社）的拒付電話(huà)或退票有關(guān)證明書(shū)時(shí)，應(yīng)對(duì)拒付款事由進(jìn)行審查，看是否合理，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，先同承兌行（社）協(xié)商解決，協(xié)商情況應(yīng)及時(shí)記錄。如拒付理由成立，自收到拒絕付款的有關(guān)證明3日內(nèi)，信用社應(yīng)將拒絕事由書(shū)面通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，也可同時(shí)向匯票各債務(wù)人發(fā)出書(shū)面通知。第十六條 票據(jù)逾期的處理。（一）票據(jù)逾期標(biāo)準(zhǔn)：異地匯票到期后5日內(nèi)、同城匯 票到期后2日內(nèi)票款仍不能劃回即視為逾期，進(jìn)入催收程序。（二）逾期罰息標(biāo)準(zhǔn)：承兌行拖延付款，同城超出2天，異地超出5天的，按逾期天數(shù)收取罰息。其中，對(duì)因工作差錯(cuò)發(fā)生延誤付款的承兌行（社），按人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率收取賠償金；對(duì)故意壓票、退票、拖延支付票款的承兌行，按每日萬(wàn)分之五收取賠償金。（三）逾期后的催收工作公函催收。電話(huà)詢(xún)問(wèn)之后，以?huà)焯?hào)信形式向承兌行（社）發(fā)出催收公函，7日后若票款仍未收回，應(yīng)再次發(fā)出催收公函。催收公函發(fā)出后即應(yīng)做好登記和匯總統(tǒng)計(jì)工作，報(bào)信貸管理部門(mén)。電話(huà)催收每周至少催問(wèn)2次以上，并在“逾期票據(jù)電話(huà)催收登記簿”中詳細(xì)記錄。上門(mén)催收。有下列情況之一，需上門(mén)催收。（1）發(fā)生訴訟糾紛的；（2）發(fā)生結(jié)算糾紛，電話(huà)協(xié)商不能解決的；（3）貼現(xiàn)票據(jù)外省市15天以上，本省逾期10天以上、本市逾期5天以上的；（4）電話(huà)詢(xún)問(wèn)感覺(jué)對(duì)方無(wú)付款誠(chéng)意的。上門(mén)向承兌行（社）催收票款或罰息，應(yīng)要求承兌行（社）在《催收（賠付）通知書(shū)》上簽章，或出具拒付理由書(shū)。向其上級(jí)行（社）反映。對(duì)承兌行（社）故意拖延、無(wú)理拒付，應(yīng)及時(shí)向其向上級(jí)報(bào)告，請(qǐng)求答復(fù)。如仍不能解決，再向上級(jí)行（社）反映。向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映。向承兌行（社）和其上級(jí)交涉達(dá)不到目的時(shí)，可向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映，請(qǐng)求協(xié)商解決。依法追索。如協(xié)商不能解決，或已形成訴訟糾紛的，通過(guò)法律途徑解決。行使前手追索權(quán)。貼現(xiàn)社（行）作為合法的持票人，向作為貼現(xiàn)人的前手進(jìn)行追索。信用社收到付款人承兌行退回的委托收款憑證、匯票和拒付款理由書(shū)或付款人未付款通知書(shū)，追索票款時(shí)，對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的持票人在本行有存款的，可從其賬戶(hù)直接扣收。貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶(hù)余額不足時(shí)，應(yīng)按照逾期貸款的規(guī)定處理。（四）登記臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)每周將逾期票據(jù)、同一承兌行（社）應(yīng)收罰息的情況統(tǒng)計(jì)匯總成表，并于每周一向信貸管理部門(mén)提交貼現(xiàn)票據(jù)逾期及收回情況統(tǒng)計(jì)表和應(yīng)收罰息及收回情況統(tǒng)計(jì)表。第四章 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作第十七條 本辦法所稱(chēng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)系指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。即票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)，反之為票據(jù)轉(zhuǎn)買(mǎi)。第一節(jié) 基本規(guī)定第十八條 交易客戶(hù)。應(yīng)為本辦法第四條中所列范圍。第十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，從辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，一般為四個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月，最短不少于一個(gè)月。（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，由交易 雙方自主商定。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆票面金額：一般不低于50萬(wàn)元，最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實(shí)付金額的計(jì)算參照貼現(xiàn)的計(jì)算方法。第二節(jié) 轉(zhuǎn)賣(mài)業(yè)務(wù)的操作程序第二十條 辦理票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)的前期準(zhǔn)備：（一）貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)復(fù)印件；（二）商業(yè)匯票真實(shí)性查復(fù)書(shū)；（三）商品交易合同和增殖稅發(fā)票復(fù)印件；（四）將商業(yè)匯票作成背書(shū)。第二十一條 資料的整理（一）對(duì)符合條件的票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)材料進(jìn)行整理，并辦理資料交接手續(xù)；（二）按擬轉(zhuǎn)賣(mài)票據(jù)的票面要素登記有關(guān)管理臺(tái)賬，并填寫(xiě)商業(yè)匯票借用清單一式二份，向會(huì)計(jì)部門(mén)辦理借票手續(xù)；（三）填寫(xiě)票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)申請(qǐng)報(bào)告單一式二份；（四）根據(jù)票據(jù)逐筆填寫(xiě)票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)憑證；（五）商業(yè)匯票及復(fù)印件、票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)申請(qǐng)報(bào)告單、票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)憑證、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件、承兌匯票相應(yīng)的交易合同與增殖稅發(fā)票復(fù)印件按順序分別歸類(lèi)整理，準(zhǔn)備申報(bào)。第二十二條 審批程序。票據(jù)人員在填寫(xiě)好轉(zhuǎn)賣(mài)清單后，填寫(xiě)《轉(zhuǎn)賣(mài)業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》，由信用社負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)聯(lián)社有權(quán)審批人簽批。第二十三條 資料的申報(bào)與辦理（一）填寫(xiě)票據(jù)轉(zhuǎn)賣(mài)申請(qǐng)書(shū)一式