藥品會計員職責-文庫吧
2025-09-29 19:02 本頁面
【正文】 計帳冊、憑證和報表進行裝訂歸檔，立卷、調閱、銷毀等作業(yè)管理。十二、參與協(xié)調醫(yī)院與培訓中心的財務結算工作，及時清理往來帳款。十三、負責分管部門憑證、帳簿、財產物資單據(jù)等的審核：負責初步審核原始憑證、記賬憑證的票據(jù)完整性、金額準確性，對不合格的原始憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。并將初步審核的原始憑證按照醫(yī)院規(guī)定報送相關人員進行審批。對出納傳遞的審批手續(xù)齊全的原始憑證進行最終審核。要求做到原始憑證經濟內容符合醫(yī)院財務制度和會計基礎規(guī)范的要求，內容完整，手續(xù)齊全，數(shù)字準確。每天應對前一天的經濟業(yè)務進行序時業(yè)務處理，對傳遞不及時的原始憑證負有追索義務。對人事管理人員根據(jù)員工出勤記錄編造的工資表，復核工資數(shù)額的合計匯總數(shù)及扣款金額。審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容是否合法、真實、準確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求；參與有關經濟合同協(xié)議的談判、簽訂，對經濟業(yè)務事項進行事前審核。審核實際發(fā)生的經濟業(yè)務或財務收支是否符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。如發(fā)生問題，應及時指出并采取切實措施加以制止和糾正。審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與賬面記錄進行核對，確定賬實是否相符，如有不符，及時查明賬實不符的原因。十四、負責分管部門物資財務管理工作：參與食堂直接進廚食品的驗收入庫，審核物資采購員購入物資的單價、數(shù)量、金額及入庫分類手續(xù)。參與食堂直接進廚食品價格的詢價工作，對詢價結果與現(xiàn)有價格進行對比，并報培訓中心領導。對其他已有價格的物資，發(fā)現(xiàn)物資入庫價格有變動的，須審核調價通知是否經培訓中心負責人書面同意。指導各倉庫物資管理員建立和登記好物資明細賬。定期核對和清理分管部門庫存物資，組織參與總庫房、吧柜、小賣部、科室物資等地方的盤點工作。對盤點差異情況經報批后進行會計處理，確保賬實、帳證、賬賬相符。根據(jù)分管部門倉庫物資保管員傳遞的出入庫、調撥單據(jù)，編制物資會計憑證，并登記物資明細賬。每月寫出物品消耗財務說明，定期進行財務分析。十五、負責分管部門固定資產、低值易耗品的財務管理工作：依照制度規(guī)定，建立固定資產、低值易耗品臺賬，并在資產發(fā)生購置、轉移、報廢等情況時作出及時變更。根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價入賬；對已入賬的固定資產，除發(fā)生有明確規(guī)定的情況外，不得任意變動。會同醫(yī)院資產管理部門對本部門進行資產驗收，完善固定資產管理的基礎工作。建立嚴格的固定資產明細核算憑證傳遞手續(xù)，加強固定資產增減的日常核算與監(jiān)督。按國家的有關規(guī)定選擇固定資產折舊方法，及時提取折舊；掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、不漏。編制固定資產會計憑證，對固定資產預付、應付款進行審核。定期組織資產清查盤點工作，匯總清查盤點結果，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，及時妥善處理；并按規(guī)定的報批程序，辦理資產盤盈、盤虧的審批手續(xù)，經批準后辦理轉銷的賬務處理。了解分管部門固定資產的使用情況，運用有關核算資料分析固定資產的利用效果，編寫固定資產使用分析報告。加強對固定資產的采購、驗收、維護及報廢全過程的監(jiān)督。十六、周末值班時，參與食堂稱菜驗收工作。十七、完成領導交辦的其他任務。貴
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