【正文】 構從業(yè)人員案件防控培訓督查考核情況統(tǒng)計表第二篇：中小金融機構案件風險防控實務中小金融機構案件風險防控實務 20110726 22:19 練習題（答案）（第五章、第十一章指導老師：）一、單選題，做到（A），憑證、現(xiàn)金入柜保管。 （信用社）經(jīng)辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進行身份核對，識別證件信息真?zhèn)?。（B） ，要向客戶出具(D) (A)管理。 （B）個。 （信用社）工作人員辦理單位銀行結算賬戶開戶時，要與開戶單位確定至少（C）名熱線驗證人員，并在熱線驗訐函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等。 ，自正式開立之日起（D）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。 8.（C）是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶 9.（B）是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。 、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（D）個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。 （C）年 （C）年。 （B），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。 （A）。，換人復核 15.(A)必須本人辦理，不允許代辦 (C) 17.(B)主要用于對外簽訂合同、發(fā)文、公函及其他行政事務。 18.（C）主要是辦理會計業(yè)務、會計核算和會計管理過程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報表、函件和證實書等所使用的印章。 19.（A）是指辦理信貸業(yè)務、簽訂貸款合同時所使用的印章。 (A)分管制度，嚴禁聯(lián)行人員同時持有聯(lián)行類印章和聯(lián)行類重要空白憑證。、押、證 、押 、證 21.(D)是指經(jīng)銀行或單位(個人)填寫金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證 22.(A)是指在銀行綜合業(yè)務處理系統(tǒng)分配給各個機構、各個柜員的，用于記載現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證等實物數(shù)量的電子虛擬箱 23.(C)是指銀行各個機構、柜員用于存放營業(yè)用現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證和重要會計業(yè)務印章的實物箱。 ，經(jīng)主管授權后做凍結處理，凍結存款期限最長不超過（B）。A、三月 B、六月 C、一年 D、二年（C）單位無權同時對存款人銀行結算賬戶進行查詢、凍結、扣劃。A、人民法院 B、稅務機關 C、人民檢察院 D、海關 、存折可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在（C）天內補辦書面申請掛失手續(xù), 否則，口頭掛失自動失效。A、2 B、3 C、5 D、7 ，如果發(fā)生記賬串戶，應填制（A）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進行賬務調整。A、同方向紅、藍字 B、反方向紅、藍字 C、同方向雙方紅 D、反方向雙方藍字 (ACD)。A、個人名章 B、公章C、現(xiàn)金收訖章 D、現(xiàn)金付訖章 、個人存款進行（ABC）。A、查詢 B、凍結 C、扣劃 D、支取 30．客戶存款止付分為（AB）A．全額止付 B．部分止付 C．借方止付 D．貸方止付31．自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶稱為（D）。A．臨時存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬 D．個人銀行結算賬戶 32．下列哪一種款項不允許轉入個人結算賬戶（D）。A．工資收入 B．獎金收入 C．個人貸款 D．單位資金 33．單位定期存款的起存金額為（D）。A．50元 B．1000元 C．5000元 D．10000元34．單位向信用社存入定期存款時，信用社應填制（C）元。A．儲蓄存單 B．單位定期存單 C．單位定期存款證實書 D．定期一本通存折35．下列說法中，關于存款凍結、解凍錯誤的是（C）。A．司法機關凍結單位存款時，需要向信用社發(fā)送縣級以上司法部門簽發(fā)的“協(xié)助凍結存款通知書” B．凍結期限最長不得超過6個月C．凍結之前已被有權部門凍結的，可以再辦理凍結手續(xù) D．特殊原因需要延長的，應重新辦理凍結手續(xù) 36．庫房鑰匙管理，堅持（B）原則。A．一人統(tǒng)管 B．庫匙分管，平行交接 C．妥善保管 D．以上都不是 37．現(xiàn)金清點過程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（D）標準。A．二成新 B．三成新 C．五成新 D．七成新38．信用社在收繳假幣過程中，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（C）以上，應當立即報告當?shù)毓矙C關，提供有關線索。A．5張 B．10張 C．20張 D．100張39．次日及在本年內發(fā)現(xiàn)差錯，應該使用什么處理？（A）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠 40．當日發(fā)現(xiàn)錯賬應該使用什么處理？（B）A．沖正 B．抹帳 C．掛賬 D．臨時存欠41．對抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應該：（C）A．撕毀 B．交給客戶 C．作重要空白憑證銷號表附件 D．作正式傳票 42．柜員在輸入密碼時應（C）遮擋。A．不用 B．可以 C．加以物理 D．根據(jù)柜員心情而定 43．因機器故障確需手工填寫的憑證必須由（A）審核簽章確認。A．營業(yè)機構主管或負責人 B．出納 C．會計 D．客戶經(jīng)理 44．柜員頂崗代班時，只能使用（C）的柜員號。A．信貸員 B．會計 C．柜員自己 D．其他任何人 45．強制扣劃必須在凍結（A）扣劃。A．限額內 B．賬戶外 C．限額外 D．不一定 46．SC6000綜合業(yè)務系統(tǒng)中，柜員號管理實行（B）。A．更換制 B．終身制 C．單一制 D．以上均不對47．重要空白憑證一律納入（B）科目核算。A．其他 B．表外 C．表內 D．以上均不對48．因柜員密碼泄露造成的一切后果由（C）承擔。A．信用社 B．客戶 C．柜員 D．以上均不對49．儲戶掛失超過（B）天未辦理解掛手續(xù)的，掛失手續(xù)失效。A．100 B．30 C．60 D．20二、多選題 （AB）。 ：(ABCD)A．活期儲蓄 ，如需手工填制憑證。須經(jīng)(A）簽字。 C．會計主管或出納 D單位負責人或儲蓄會計 “四項制度”是指：（ABCD） 5．由于管理不善，導致檔案丟失，給犯罪分子可乘之機，或利用未銷毀的憑證進行作案?？刹扇∫韵聨追N防控措施：(ABC)，保管期滿需要銷毀的會計檔案，檔案保管部門要認真核查，編制檔案銷毀清冊。,清點核對所要銷毀的會計檔案。，相關部門應共同派人現(xiàn)場監(jiān)督銷毀全過程，并注意保密和安全，防止檔案散失。：(ABCD)，柜員通過少計、少付利息，套取客戶存款利息；或通過多計少付利息，套取銀行（信用社）資金。（信用社）工作人員采取空庫方式頻繁辦理大額當日存入、次日支取業(yè)務，套取銀行（信用社）利息。（信用社）經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)先銷戶后抹賬，套取系統(tǒng)計息憑證，或自制利息單，直接從應付利息或利息支出科目付出現(xiàn)金，侵占銀行（信用社）資金。（信用社）經(jīng)辦人員對客戶提前支取的存單，支付客戶本息后，不進行賬務處理或賬務處理完畢后抹賬，待存單到期后再實際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。：(ABCD)（信用社）工作人員熟悉等條件，在無證件情況下申請開立賬戶，形成風險隱患。（信用社）經(jīng)辦人員在無證件情況下私自開立非實名制賬戶，為侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。，為經(jīng)營賬外資金、“小金庫”、虛增存款、侵占、挪用客戶或銀行資金作準備。，不提供開戶人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經(jīng)辦人員沒有進行逐人查驗，開立虛假賬戶。：(ABC)，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動。（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復印件擅自開戶，并持有他人賬戶，為挪用、侵占客戶或銀行資金作準備。，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員違規(guī)為其開立賬戶。賬戶開立時,嚴格執(zhí)行授權制度。(ABCD) ，嚴格執(zhí)行管用分離及（D）制度。 (AB) 、尚未簽字確認的正常存入業(yè)務 。D．以上均對。“三雙” ,是指(ABC) 13．掛失業(yè)務包括()。 （AB）。 15．下列說法正確的有（ABD）。A、現(xiàn)金收人，先收款后記賬 B、現(xiàn)金付出，先記賬后付款 C、轉賬業(yè)務，先記貸后記借D、代收他行票據(jù)，收妥抵用16．下列哪幾項是管庫“五同”規(guī)定內容（ABDE）。A．同開庫 B．同進庫 C．同盤庫 D．同出庫 E．同鎖庫 17．查閱會計檔案的人員，可以將會計檔案進行（ABC）。A．抄錄 B．照相 C．復印或復制 D．借出18．因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務專用章或個人名章的，客戶應向開戶社（行）提交（ACD）。A．《人民幣單位銀行結算賬戶預留印鑒變更申請書》 B．營業(yè)執(zhí)照 C．開戶許可證 D．印鑒卡客戶留存聯(lián) 19．可以掛失止付的票據(jù)有（ACD）。A．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、支票 B．轉賬支票C．已承兌的商業(yè)匯票 D．出票人記載“不得轉讓”的匯票、本票 20．需經(jīng)人民銀行核準的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ABD）。A．臨時存款賬戶 B．預算單位專用存款賬戶 C．注冊驗資和增資驗資開立賬戶D．合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶21．關于開立臨時存款賬戶下列說法正確的是（ABCD）。A．存款為臨時機構的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結算賬戶B．存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶 C．建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目個數(shù)的臨時存款賬戶D．單位存款人因驗資增資需開立銀行結算賬戶的，應持其基本存款賬戶開戶許可證．股東會董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶 22．下列（ACD）可以支取現(xiàn)金。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 23．存款人申請開立財政預算外資金專用存款賬戶，應向銀行出具（ABD）。A．開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B．基本存款賬戶開戶許可證 C．主管部門批文 D．財政部門證明，正確的做法有（ABCD）。A、必須填寫“更換印鑒申請書”。B、在左邊加蓋舊印鑒。C、在右邊加蓋新印鑒。D、交回原舊印鑒卡。（人）存款的有權機關僅限于（ACD）。A、人民法院 B、公安機關 C、稅務機關 D、海關 25．下列哪些款項可以轉入個人銀行結算賬戶（ACD）。A．工資、獎金收入 B．黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費 C．個人貸款轉存 D．農(nóng)、副產(chǎn)品銷售收入26．下列關于單位銀行結算賬戶使用的說法，正確的是（AD）。A．存款人只能在金融機構開立一個基本存款賬戶B．一般存款賬戶只能發(fā)生轉賬業(yè)務，不允許發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務 C．單位銀行卡可以發(fā)生現(xiàn)金存取業(yè)務D．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付27．根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以開立基本存款賬戶的有（ABC）。A．企業(yè)法人 B．機關和實行預算管理的事業(yè)單位 C．社會團體 D．居民個人 28．根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人申請開立個人銀行結算賬戶，應向信用社出具下列證明文件（ABC）。A．中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證 B．中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件 C．中國人民武裝警察，應出具武警身份證件 D．個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本29．根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，存款人應向開戶社提出撤銷銀行結算賬戶的申請（ABCD）。A．被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的 B．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C．因遷址需要變更開戶銀行的 D．其它原因需要撤銷銀行結算賬戶的 30．下列哪些基本制度屬于信用社現(xiàn)金出納工作必須遵循的（ABCD）。A．錢賬分管制度量 B．“四雙”制度 C．交接制度 D．查庫制度 31．系統(tǒng)中的尾箱按尾箱屬性分為:（ABCD）A．聯(lián)社庫 B．機構庫 C．主尾箱 D．普通尾箱 32．尾箱進行管理，具體包括（ABCD）A．查詢 B．增加 C．刪除 D．屬性修改等操作33．柜員辦理抹賬、錯賬沖正業(yè)務必須經(jīng)（AB）簽字審批。對當日不能核銷的過渡賬務，應按相關規(guī)定報批后，方可授權做掛賬處理，并在有關登記簿上詳細記載。A．營業(yè)機構主任 B．會計主管 C．其他柜員 D．經(jīng)辦柜員 34．柜員辦理業(yè)務必須（ABCD）A．認真審核原始憑證的真實性、合法性。B．以原始憑證為依據(jù)，在授權范圍內辦理業(yè)務。C．超過自身權限，由主管根據(jù)業(yè)務權限和規(guī)定授權后辦理。D．實行柜員制的營業(yè)機構，柜員不得辦理涉及自身的業(yè)務。35．柜員密碼管理方面應做到（ABC）A．柜員密碼和柜員身份認證介質（IC卡）僅限本人使用 B．定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次C．柜員簽到或主管授權輸入密碼時,必須隱蔽,并要求他人回避 D．為了便于記憶，柜員密碼可以設為六個零36．關于本發(fā)現(xiàn)上錯賬的處理，以下正確的有（ACD）A．填制藍字反方向記賬憑證辦理錯賬沖正交易。B．采用紅、藍字沖正方法進行沖正C．損益類錯賬視同當年錯賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映。D．如涉及到上損益增減變化的，通過“以前損益調整”科目進行調整，不得更改上決算報表。37．存款人申領重要空白憑證時，應向信