【正文】 的附件，附在記賬憑證后作辦事處會計賬務處理的原始憑證。簽收回執(zhí)的管理A、辦事處會計憑開具的銷售單核實客戶收貨情況后，必須取得客戶出具的簽收回執(zhí)（或客戶收貨收據(jù)等）一式三份，并加蓋收貨單位公章或業(yè)務公章。B、客戶簽收回執(zhí)一份由辦事處經(jīng)理或業(yè)務代表自行保管，作為向客戶收取貨款的依據(jù)；一份由辦事處會計附于銷售單后作為賬務處理的原始憑證；一份于每月月末郵寄回公司銷售管理部備查。C、辦事處會計對簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)）的保管視同現(xiàn)金或貨物，如因簽收回執(zhí)保管不善造成損失，由辦事處會計全額賠償。原則上辦事處經(jīng)理和業(yè)務人員不能自行保管簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)），特殊情況需報請銷售中心總經(jīng)理批準，并由當事人承擔相關責任。發(fā)票與發(fā)票清單A、發(fā)票（指專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)）的管理：辦事處會計必須建立發(fā)票登記簿，記錄收到公司開具的發(fā)票單位、發(fā)票號、品種、數(shù)量和金額。領取發(fā)票時，領用人應在登記簿相應欄目簽字。B、發(fā)票清單：銷售會計定期打印并下發(fā)各辦事處發(fā)票清單，辦事處會計將辦事處的發(fā)票記賬聯(lián)與發(fā)票清單核對后，一并作辦事處會計賬務處理的原始憑證。辦事處費用二次分配表辦事處會計根據(jù)銷售會計核定的上月兌現(xiàn)數(shù)額和兌現(xiàn)清單，按當年批準的二次分配方案進行二次分配，填制二次分配表。二次分配表上包含兩部分：一為辦事處正常兌現(xiàn)；二為當月提取的調配費用。超期扣款作為二次分配的內容之一，其扣款表應作為二次分配表的附表一起作辦事處會計記賬憑證的原始憑證。二次分配表與業(yè)務員差旅費支出證明單必須在每月17日前寄出（以郵戳為準），超過規(guī)定時間沒有執(zhí)行的，視同所有兌現(xiàn)平均分配和無抵稅的情況，由銷售會計直接計算個人所得稅，并事后不予調整?；乜蠲骷毐恚ㄞk事處匯款憑證等）、回款兌賬明細表及3系統(tǒng)報表回款明細表是銷售會計填寫的公司以現(xiàn)金、銀行結算票據(jù)或其他方式收到貨款的明細統(tǒng)計表。對于03年底以前的回款，辦事處會計須落實每筆款項的對應客戶單位，并按每筆款項所對應的品種填寫回款兌賬明細表傳遞給公司財務部?；乜蠲骷毐?、回款兌賬明細表及3系統(tǒng)報表作為完整的回款過程的載體，應作為辦事處會計處理的原始憑證。注：以辦事處為主體的匯款憑證、辦事處收取零星貨款的臨時現(xiàn)金收據(jù)等不得散放，應歸集到回款明細表后作附件。辦事處回款的銀行匯票、銀行承兌匯票等相關回款原始票據(jù)，必須在收到后24小時內寄回公司銷售管理部。兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單兌現(xiàn)表和兌現(xiàn)清單是公司計算的上月提成、補貼、扣款等項目的明細清單，是辦事處會計核查公司兌現(xiàn)費用、進行二次分配的重要依據(jù)之一，二者缺一不可，作為辦事處會計處理的原始憑證。調賬報告或說明辦事處會計對賬務進行調整時，必須有調賬報告或說明，不得無故憑空調賬。調賬說明應明確調賬的原憑證號、調賬理由、調整金額，報經(jīng)相關領導或部門簽署意見。涉及業(yè)務（應收、發(fā)出、存貨）的調整應取得相關責任人的簽字認可，必要時還應取得有關單位、部門的證明或意見。調賬包括公司與辦事處同時賬務調整和公司與辦事處之間僅一方賬務調整。A、僅涉及記賬錯誤需更正調整賬務的，由銷售會計或辦事處會計寫出調賬說明，經(jīng)財務部銷售會計主管審核并簽署意見，辦事處會計據(jù)此作為賬務處理的原始憑證。B、涉及不同客戶單位之間進行賬務調整的，須由經(jīng)辦人寫出調賬報告，詳細說明調賬原因，由辦事處經(jīng)理簽署意見，報公司銷售部和法務部審批，辦事處會計據(jù)此作為賬務處理的原始憑證；必要時辦事處必須出具所涉及調賬客戶雙方的對賬報告或相關證明。借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等A、借據(jù) 辦事處人員在辦事處借款時，必須出具辦事處主任批準的借據(jù)方可借款，借據(jù)作為辦事處現(xiàn)金支出憑證不予退還，作相關會計處理的原始憑證。B、收據(jù) 辦事處人員還款時，辦事處會計應開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明還款時間、還款人、（大、小寫）還款金額，還款人應簽字認可、主任證明。零星現(xiàn)金貨款交辦事處時，辦事處會計也須開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明交款時間、客戶名稱、（大、小寫）金額、交款原由（摘要），業(yè)務主辦人員的簽字。辦事處收款后，應及時將貨款匯回公司，并將匯款票據(jù)、收據(jù)等附于回款明細表后作會計處理原始憑證。C、辦事處支出單證 在辦事處報銷的各種費用憑證要求應與在公司報銷時的要求一致：各項費用支出必須符合公司《銷售費用管理規(guī)范》的規(guī)定，其審批程序必須符合《銷售費用管理規(guī)范》的規(guī)定，按公司報銷的單據(jù)粘貼要求進行粘貼后，辦事處會計作會計處理原始憑證。辦事處會計自然成為辦事處原始憑證的責任人，如果發(fā)生憑證遺失、損壞等情況，公司將追究辦事處會計責任。（三）超期扣款的管理超期扣款是公司為了加強物流管理，增強辦事處經(jīng)理及業(yè)務人員的責任意識、風險意識、促進在途貨款盡快回籠的有力措施。為此，公司專門制定了《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》，辦事處會計應嚴格執(zhí)行公司的規(guī)定，嚴謹超期扣款的執(zhí)行程序。在無公司停止超期扣款的批示文件的情況下，不得擅自停止扣款。超期扣款的日常處理：辦事處會計在登記應收賬款和發(fā)出商品賬時，應將送貨單號、時間登記在摘要欄中，對每一筆發(fā)出商品的開票情況進行逐項勾對標記，而每一筆回款勾對的發(fā)票進行逐行勾對標記。未標記的即為未開票或未回款的貨款。月末在記賬完畢后，根據(jù)未標記的發(fā)出商品和應收賬款明細賬，逐戶判斷客戶超期情況，并登記超期扣款表。超期扣款的?？厶幚硪蚬市鑼I(yè)務人員停止超期扣款的，須由經(jīng)辦人按《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》程序書面申請停止超期扣款，經(jīng)辦事處經(jīng)理同意后，報公司有關部門批復。辦事處會計根據(jù)審批意見執(zhí)行。在未收到公司停止超期扣款的批示文件的之前，不得擅自停止扣款。（二）辦事處業(yè)務管理一、合同管理負責審查發(fā)貨合同，凡銷售合同不規(guī)范，內容不明或無責任人簽字可拒絕受理。每月10日前將上月所有合同原件（第一聯(lián)）寄回銷售管理部。負責將合同的第三聯(lián)集中保管，按客戶進行分類并編寫客戶目錄，按發(fā)生業(yè)務的先后順序排序，裝訂成冊，隨時接受銷售管理部的抽查。每年元月15日以前將上一年的全部合同（第三聯(lián)）上交銷售管理部。二、物流管理負責協(xié)助辦事處經(jīng)理收集公司發(fā)往一級經(jīng)銷商的《發(fā)貨簽收表》，并將驗收結果正確填列于簽收表。簽收回執(zhí)聯(lián)按發(fā)貨單位分類，按日期排序后裝訂成冊，并于次月5日前上交銷售管理部。協(xié)助辦事處經(jīng)理對一級經(jīng)銷商的貨物進行跟蹤，隨時了解分銷商的庫存動態(tài)。每月15日及月終兩次核實一級商業(yè)單位庫存情況，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，三天內傳銷售管理部，并協(xié)助辦事處經(jīng)理于每月2日前上報次月要貨計劃，以便公司安排生產(chǎn)與發(fā)貨（均可用電子版）。三、一、二級流向單管理每月10日以前上交一級經(jīng)銷商的出庫單（流向單）、二級分銷商的進貨單與出庫單（流向單）。一級流向單每月終了由相關業(yè)務代表負責打印，由辦事處會計按規(guī)定進行匯總。辦事處會計根據(jù)整理后的結果制作電子版《一級流向單匯總表》，每月10日前傳回公司銷售部統(tǒng)計崗，流向單原件于當月內寄回公司銷售管理部。二級流向單暫定為至少一季度打印一次，直接將打印好的二級流向單寄回銷售部，不作匯總。若二級流向單為終端流向單，則另按終端流向單的規(guī)定辦理。辦事處必須在流向單原件上注明出貨單位與流向單類別（一級或二級），便于銷售管理部收件人分類轉交相關崗位。辦事處會計必須按匯總表作好二級商進貨臺帳，作年終返利資料。四、終端兌費管理檔案管理：辦事處主任督促業(yè)務代表按市場推廣部的要求建立完備的終端檔案交辦事處會計。辦事處會計分區(qū)域將終端檔案按規(guī)定的檔案表格式制作電子版（見業(yè)務報表中終端檔案表樣）。醫(yī)院必須有申請?zhí)幏介_發(fā)報告和醫(yī)院進院證明或商業(yè)流向單，藥店必須有申請OTC開發(fā)報告和藥店進貨證明或商業(yè)流向單，連同電子版檔案交市場推廣部。辦事處新增終端檔案每月25號上交一次，報市場推