【正文】 理部門有足夠的預(yù)盤時(shí)間和現(xiàn)場(chǎng)整理時(shí)間，應(yīng)同時(shí)做好盤點(diǎn)計(jì)劃的簽收登記記錄；，安排存貨盤點(diǎn)工作的相關(guān)要求及事項(xiàng)。并由倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對(duì)參與盤點(diǎn)人員作盤點(diǎn)方法進(jìn)行講解。： 1）被盤點(diǎn)的部門車間要保證物資擺放整齊，帳、物、卡齊全，并設(shè)置明確的標(biāo)識(shí)； 2）盤點(diǎn)前，相關(guān)部門及時(shí)清理各種單據(jù)，保證所有物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)全部完整的錄入相關(guān)系統(tǒng)；3）盤點(diǎn)前尚未用完且近期將繼續(xù)使用的物資須辦理退庫(kù)或“假退庫(kù)”手續(xù)，并掛牌標(biāo)識(shí)明確其狀態(tài)；第4頁(yè)/共9頁(yè)DD/CC092012 4）盤點(diǎn)前己收到物資，因特殊原因不能及時(shí)辦妥入庫(kù)手續(xù)的，另行分類單獨(dú)存放，并予以明確的標(biāo)識(shí)；5）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)期間，原則上須保持被盤點(diǎn)物資靜止，不得進(jìn)行任何形式的物資收發(fā)或轉(zhuǎn)運(yùn)。1）盤點(diǎn)賬面數(shù)據(jù)來(lái)源均應(yīng)以財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點(diǎn)對(duì)賬的基礎(chǔ)依據(jù)； 2）盤點(diǎn)基礎(chǔ)表由被盤點(diǎn)部門提供，財(cái)務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點(diǎn)基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點(diǎn)人員。a瓶箱、托盤盤點(diǎn)前，由倉(cāng)儲(chǔ)部向盤點(diǎn)組提供現(xiàn)場(chǎng)平面圖和瓶箱、托盤 《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》，現(xiàn)場(chǎng)平面圖須按工廠平面布局圖的形式出具，平面圖上須注明瓶場(chǎng)區(qū)域標(biāo)識(shí)、品種名稱、數(shù)量的基本信息；b其他存貨資產(chǎn)盤點(diǎn)表由倉(cāng)儲(chǔ)部或相關(guān)車間提供《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》給盤點(diǎn)組。、現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)員、實(shí)物保管人必須同時(shí)在場(chǎng)對(duì)實(shí)物進(jìn)行靜態(tài)盤點(diǎn)，不能以現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)識(shí)牌上的數(shù)據(jù)為盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，監(jiān)盤人應(yīng)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督并負(fù)責(zé)。盤點(diǎn)前，不得將財(cái)務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)物結(jié)存數(shù)等打印在盤點(diǎn)底稿上，實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)只能手工填寫并簽字確認(rèn)，以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性；，并標(biāo)注盤點(diǎn)日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報(bào)廢、已報(bào)廢等；《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》為現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)重要依據(jù)之一，現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)在盤點(diǎn)確認(rèn)后的第一時(shí)間由現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)數(shù)人進(jìn)行填寫，并由本盤點(diǎn)小組全體成員進(jìn)行審核后，逐頁(yè)進(jìn)行簽名確認(rèn)，填寫及簽字一律使用藍(lán)色簽字筆或鋼筆填寫，盤點(diǎn)填寫數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫錯(cuò)誤在更改處進(jìn)行簽名確認(rèn)；《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》的完整、準(zhǔn)確、真實(shí)負(fù)責(zé)，并按《盤點(diǎn)計(jì)劃》 相關(guān)要求將其移交給盤點(diǎn)工作組指定人員。：發(fā)酵液、清酒液、原輔材料、過(guò)濾材料、添加劑、化工材料等存放于釀造車間的存貨；1）發(fā)酵液、清酒液存儲(chǔ)罐上有計(jì)量表可直接讀取庫(kù)存量，在罐體無(wú)計(jì)量表的情況下，按上期庫(kù)存量和出入罐的表數(shù)計(jì)算出本期庫(kù)存量。根據(jù)盤點(diǎn)需要及生產(chǎn)情況可安排空罐法盤點(diǎn)；第5頁(yè)/共9頁(yè)DD/CC092012 2）原輔材料、過(guò)濾材料等按庫(kù)存中存放袋（桶、箱、瓶）數(shù)，一一清點(diǎn)；3）添加劑，化工材料等，整包按包裝標(biāo)準(zhǔn)重量乘以盤點(diǎn)數(shù)為實(shí)點(diǎn)數(shù)量；零散包采取稱實(shí)際重量的方法作為實(shí)點(diǎn)數(shù)量，并將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)登記在盤點(diǎn)表中。：瓶蓋、商標(biāo)、商標(biāo)膠、過(guò)濾袋、洗瓶劑、堿片、潤(rùn)滑劑及存放在車間內(nèi)的半成品和瓶、塑箱等存貨；1）對(duì)車間庫(kù)房及生產(chǎn)線留存的所有原輔材料及包裝物進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)，對(duì)零散商標(biāo)可按沓點(diǎn)數(shù)，零散瓶蓋可按計(jì)量稱稱重折算；2）對(duì)桶、瓶裝的化工材料使用一部分后存量的盤點(diǎn)可使用卡尺測(cè)量或稱重方法計(jì)量； 3）包裝車間盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)全部作為車間庫(kù)存量登記在盤點(diǎn)表中。：主要原輔材料、燃料、過(guò)濾材料、添加劑、包裝物、箱瓶、化工材料、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫(kù)房的存貨；對(duì)庫(kù)房的存貨按包裝規(guī)格全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。 成品庫(kù)存貨盤點(diǎn)包括：成品酒、空箱、托盤等。包括關(guān)聯(lián)公司調(diào)撥成品酒、托盤庫(kù)存數(shù)量；銷售公司成品酒及空箱的調(diào)撥往來(lái)數(shù)量； 1）對(duì)成品庫(kù)中所有成品酒分品種一一清點(diǎn)；2）成品庫(kù)管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點(diǎn)范疇之內(nèi)。：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材、技術(shù)品控部化驗(yàn)藥品等；一律全部進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進(jìn)行核對(duì)登記，盤點(diǎn)日后，須由倉(cāng)儲(chǔ)管理員對(duì)該部份物資進(jìn)行跟蹤，退回供應(yīng)商的須出具出門條，已轉(zhuǎn)為正式入庫(kù)的，須具備正式的入庫(kù)單號(hào)，次月盤點(diǎn)時(shí)須由倉(cāng)庫(kù)保管員提供跟蹤結(jié)果供盤點(diǎn)人員核實(shí)，以確定物資真實(shí)盈虧。1）盤點(diǎn)工作組指定的人員收到各盤點(diǎn)小組的《原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄》后，匯編形成《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》；2）財(cái)務(wù)信息部材料管理會(huì)計(jì)同存貨保管部門統(tǒng)計(jì)崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對(duì)賬記錄形成 《 對(duì)賬單 》，雙方人員在 《 對(duì)賬單 》 簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字； 3）財(cái)務(wù)信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的 《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 對(duì)賬單 》 核對(duì)賬物，編制 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 并經(jīng)財(cái)務(wù)信息部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批確認(rèn)；第6頁(yè)/共9頁(yè)DD/CC092012 4）盤點(diǎn)存在盈虧差異時(shí)，實(shí)物管理部門應(yīng)根據(jù) 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》 編制 《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 進(jìn)行說(shuō)明，《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》 經(jīng)實(shí)物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準(zhǔn)后報(bào)存貨盤點(diǎn)工作組；5）若實(shí)物管理部門對(duì)盤點(diǎn)組的盤點(diǎn)匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點(diǎn)組匯總?cè)藛T須僅就匯總過(guò)程中因計(jì)算失誤產(chǎn)生的差異進(jìn)行修正，不得更改任何的盤點(diǎn)原始記錄或盤點(diǎn)底稿； 6）《盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》 簽字原件須由存貨盤點(diǎn)工作組移交到財(cái)務(wù)信息部作為存貨盤點(diǎn)的基礎(chǔ)資料進(jìn)行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實(shí)物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。1）盤點(diǎn)工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，資料包括 《 盤點(diǎn)盈虧平衡表 》、《 盤點(diǎn)盈虧分析報(bào)告 》、《 xx 盤點(diǎn)匯總表 》、《 原始盤點(diǎn)明細(xì)記錄 》（含現(xiàn)場(chǎng)平面圖、原始記錄）等，同時(shí)上述文件應(yīng)作為盤點(diǎn)報(bào)告附件。公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)資料存檔也須按此順序整理并存檔；2）盤點(diǎn)報(bào)告必須如實(shí)反映盤點(diǎn)的真實(shí)地情況，不得進(jìn)行任何形式的隱瞞；3）盤點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告上須列明各存貨物資盤點(diǎn)的起止時(shí)間、參加人員、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)結(jié)果、盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題、計(jì)劃改進(jìn)措施及方案、盤點(diǎn)盈虧處理情況、上月盤點(diǎn)問(wèn)題及整改措施落實(shí)情況等內(nèi)容，盤點(diǎn)報(bào)告格式見(jiàn)附表 1 ；4）盤點(diǎn)工作結(jié)束后財(cái)務(wù)信息部須在五個(gè)工作日內(nèi)提交 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》，并由主管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財(cái)務(wù)信息部在 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 獲批二個(gè)工作日內(nèi)，將 《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 掃描件及相關(guān)盤點(diǎn)文件報(bào)送區(qū)域公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財(cái)務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的部門進(jìn)行備查；6）《 盤點(diǎn)報(bào)告 》 內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一，對(duì)上月盤點(diǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題及盈虧原因進(jìn)行深度分析，并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。 盤點(diǎn)程序見(jiàn)盤點(diǎn)流程圖（見(jiàn)附件 2）。每月 10 日前，各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將經(jīng)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認(rèn)的第7頁(yè)/共9頁(yè)DD/CC092012 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》（附表 3）和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》（附表 4）上報(bào)至區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；總部財(cái)務(wù)部將 《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》 審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財(cái)務(wù)部；區(qū)域公司財(cái)務(wù)部將審批的《 存貨盤盈盤虧申報(bào)表 》 和 《 存貨盤盈盤虧計(jì)算表 》發(fā)給各公司財(cái)務(wù)信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。： 1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用；2）盤虧的存貨，在減去過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用；屬于非正常損失的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點(diǎn)結(jié)果的整改跟蹤； 3）屬于保險(xiǎn)公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向己投保的保險(xiǎn)公司索賠； 4）沒(méi)有投保的存貨應(yīng)查明事項(xiàng)的責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處罰；5）對(duì)于已造成損失而又無(wú)法查找責(zé)任人的事項(xiàng)，公司應(yīng)有針對(duì)性地從管理及制度流程等方面查找原因，進(jìn)行整改，避免類似情況的發(fā)生；6）對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題，各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃，同時(shí)將計(jì)劃及整改結(jié)果上報(bào)區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。，每次扣部門領(lǐng)導(dǎo)2分，責(zé)任人2分，部門罰款100元；，每次扣盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)2分，組員各1分，部門罰款100元；，每次扣監(jiān)盤小組組長(zhǎng)2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；、副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)檢查及考核。、財(cái)務(wù)信息部起草并負(fù)責(zé)解釋。第8頁(yè)/共9頁(yè)DD/CC092012 本頁(yè)無(wú)正文。簽 發(fā)：華潤(rùn)雪花啤酒（丹東）有限公司執(zhí)行總經(jīng)理：年 月 日主 送： 生產(chǎn)管理部、設(shè)備動(dòng)力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄 送：人力資源部第9頁(yè)/共9頁(yè)第三篇：存貨管理流程存貨管理流程為了規(guī)范公司存貨管理，加強(qiáng)存貨的內(nèi)部控制，防范和規(guī)避存貨日常管理中出現(xiàn)的差錯(cuò)，保證存貨的