【正文】 ：申報本部門的政府采購預算建議數；依據內部審批下達的政府采購預算和實際工作需要編制采購計劃，進行政府采購需求登記，提出政府采購申請；對政府采購文件進行確認，對有異議的政府采購文件進行調整修改；對實行公開招標的政府采購項目的預中標結果進行確認，領取中標通知書，并依據中標通知書參加政府采購合同的簽訂；對政府采購合同和相關文件進行備案；提出政府采購資金支付申請。辦公室負責對政府采購業(yè)務進行審核和批準，其職能：擬定政府采購內部管理制度，并根據有關規(guī)定及時更新和調整單位的政府采購工作細則；匯總并嚴格審核各業(yè)務部門提交的政府采購預算建議數、政府采購計劃、政府采購申請；對需求參數進行審核按照國家有關規(guī)定確定政府采購組織形式和政府采購方式；對單位自行組織的采購活動加強采購組織實施的管理；指導和督促業(yè)務部門依法訂立和履行政府采購合同；組織實施政府采購驗收；組織處理政府采購糾紛；妥善保管單位政府采購業(yè)務相關資料，政府采購合同文本和驗收證明應當同時提交財會部門；每季度對政府采購業(yè)務信息進行分類統計和分析，并在內部通報；政府采購領導小組交辦的其他工作。財會部門在政府采購業(yè)務中的主要職能：匯總編制單位政府采購預算、計劃，報同級財政部門批準后，下達各業(yè)務部門執(zhí)行；及時轉發(fā)財政部門的有關管理規(guī)定及政府采購相關信息；審核各業(yè)務部門申報政府采購的相關資料，確定資金來源；復核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關資金支付；根據政府采購部門提交的政府采購合同和驗收證明，依據國家統一的會計制度，對政府采購業(yè)務進行賬務處理；每月與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務的執(zhí)行和結算情況。內部審計部門（如無可成立內部監(jiān)督評價聯合工作小組，非常設機構）負責對政府采購業(yè)務的監(jiān)督，其主要職能：監(jiān)督檢查業(yè)務部門和政府采購部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定的情況；參與政府采購業(yè)務質疑投訴答復的處理各業(yè)務部門、資產管理部門、預算編制部門之間應相互溝通和協調，避免政府采購活動與業(yè)務活動相脫節(jié)，出現資金浪費和資產閑置。政府采購工作業(yè)務流程如下：各業(yè)務部門應當按照實際需求提出政府采購預算建議數；辦公室對政府采購預算建議數進行審核；財會部門在辦公室審核的基礎上，從預算指標額度控制的角度進行匯總平衡，編制政府采購預算；業(yè)務部門根據政府采購預算指標批準范圍和下達的政府采購計劃，提出政府采購申請，在有關申請文件中列明政府采購項目名稱和政府采購金額，資金來源（部門預算、專項資金、其他資金）、需求登記日期、政府采購項目分類（貨物類采購、服務類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的政府采購計劃；業(yè)務部門負責人對政府采購需求進行復核；辦公室對業(yè)務部門的政府采購計劃的合理性進行審核；政府采購領導小組對政府采購計劃審批；制定招標文件（或委托代理機構進行招投標工作），發(fā)布政府采購信息，包括公開招標公告或邀請招標資格預審公告、中標公告；簽訂合同（詳見合同管理制度）；成立政府采購驗收小組對政府采購驗收；財會部門根據審批程序付款；1政府采購業(yè)務質疑投訴答復處理；1記錄政府采購業(yè)務；1資料歸檔。政府采購計劃包括：政府采購計劃應當在財政部門批復的政府采購預算范圍內，依據本部門的政府采購需求進行編制，完整反映政府采購預算的落實情況。政府采購項目數量和采購資金來源應當與財政部門批復的政府采購預算中的采購項目數量和采購資金來源相對應，不得編制資金尚未落實的政府采購計劃。在編制政府采購計劃時，應當注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計劃。業(yè)務部門不得將應當以公開招標方式采購的貨物或服務化整為零，或者以其他任何方式、理由規(guī)避公開招標采購。業(yè)務部門負責人對政府采購計劃的復核包括：采購需求是否有相應的預算指標；是否適應當期的業(yè)務工作需要，是否符合當期的政府采購計劃；政府采購申請文件內容是否完整。辦公室對采購計劃的審核包括：政府采購計劃所列的采購事項是否已列入預算。政府采購計劃是否與業(yè)務部門的工作計劃和資產存量相適應。政府采購計劃是否與資產配置標準相符。專業(yè)性設備是否附相關技術部門的審核意見。政府采購項目是否符合當期的政府采購計劃。政府采購成本是否控制在政府采購預算指標額度之內。經辦人員是否按要求履行了初步市場價格調查，政府采購需求參數是否接近市場公允參數，是否存在“排他性”的參數，政府采購定價是否接近國家有關標準。政府采購組織形式（集中采購機構組織采購、單位自行采購、委托代理機構組織采購等）和政府采購方式（公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等）的選取是否符合國家有關規(guī)定。其他需要審核的內容財會部門對政府采購計劃是否在預算指標的額度內進行審核。政府采購領導小組對采購計劃審批，下達給業(yè)務部門。政府采購計劃一經下達，原則上不作調整。計劃執(zhí)行過程中確需變更調整的，應當重新履行審核和審批的程序。政府采購信息公開流程：政府采購領導小組組織業(yè)務部門對招標文件進行確認，如對招標文件有異議，業(yè)務部門可進行調整或修改，政府采購領導小組將修改確認的招標文件提交外部采購中心（辦公室或委托代理機構或集中采購機構）。招標文件一經確認，政府采購需求原則上不得更改。開評標結束后，外部采購中心（辦公室或委托代理機構或集中采購機構）將預中標結果通知單位的政府領導工作小組，政府領導工作小組登記后將預中標結果傳遞給業(yè)務部門，經業(yè)務部門確認后，由外部采購中心發(fā)布預中標公告。當招標過程中出現廢標時，應從招標文件確認環(huán)節(jié)重新履行相關手續(xù)外部采購中心根據中標結果發(fā)布中標公告，政府采購領導小組進行中標結果登記，并進入政府采購合同訂立環(huán)節(jié)政府采購項目驗收流程及要求：成立驗收小組，由單位代表、政府采購代理機構、相關領域的技術專家等組成。直接參與該項政府采購組織實施活動的工作人員不得作為驗收工作的主要負責人。驗收內容：根據合同協議和供應商發(fā)貨單等對所購貨物、服務或工程的品種、規(guī)格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收。出具驗收證明。參與驗收工作的相關工作人員應于驗收工作完成后在驗收證明上簽署驗收意見，驗收單位應當加蓋公章。政府采購業(yè)務質疑投訴答復的要求：政府采購領導小組為政府采購業(yè)務質疑投訴答復的牽頭部門。提出政府采購需求的業(yè)務部門、財會部門、內部審計部門等相關部門參加。政府采購領導小組對供應商認為采購文件、采購過程和中標、成交結果使自己的權益受到損害或者供應商對政府采購活動事項有疑問并提出質疑的，采購領導工作小組按照規(guī)定的時限、程序和要求對質疑進行答復。對答復過程中形成的各種文件進行歸檔和保管。政府采購業(yè)務的記錄制度辦公室負責政府采購業(yè)務相關資料（包括政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等）的收集、整理，建立政府采購業(yè)務檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。需要向財會部門同時提交的或按照規(guī)定應當向外部有關部門備案的，應當及時提交和備案。辦公室每季度對政府采購業(yè)務信息進行分類統計，與資產管理部門和財會管理部門定期核對信息，并在單位內部進行通報政府采購預算的執(zhí)行情況、政府采購業(yè)務的開展情況等信息，及時解決政府采購業(yè)務中存在的問題，同時實現政府采購業(yè)務在單位內部公開透明。單位應與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款。單位工作人員未經允許不得向無關人員透漏政府采購信息，單位工作人員由于透漏政府采購信息給單位造成損失的，根據法律法規(guī)追究其相應的責任。第三篇：內控制度關于印發(fā)《太原市農村社會保險 經辦機構內部控制實施細則》的通知各縣（市、區(qū)）農保經辦機構、中心各科室：為了加強全市農村社會保險經辦機構內部管理與監(jiān)督，提高內控執(zhí)行力，確保農村社會保險基金安全運營，根據山西省人力資源和社會保障廳《山西省社會保險經辦機構內部控制實施細則》和山西省農村養(yǎng)老保險管理服務中心《山西省農村社會養(yǎng)老保險審計稽核管理工作暫行辦法》，結合我市實際情況，制定《太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則》?，F印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。附：太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則二○一○年七月二十日太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則第一章 總則第一條 為切實做好我市農村社會養(yǎng)老保險的內部管理與監(jiān)督工作，規(guī)范內部管理行為，防范和化解經辦風險，確保國家的方針政策和各項管理制度的貫徹執(zhí)行，保障我市農村社會養(yǎng)老保險基金的安全運行，根據《社會保險稽核辦法》、《山西省社會保險經辦機構內部控制實施細則》和《山西省農村社會養(yǎng)老保險審計稽核管理工作暫行辦法》等法規(guī)制度，制訂《太原市農村社會保險經辦機構內部控制實施細則》（以下簡稱“細則”）。第二條 本細則所稱的內部控制是指各級農村社會保險經辦機構（以下簡稱“經辦機構”）對系統內部職能部門及其工作人員從事農村社會養(yǎng)老保險管理服務工作及經辦業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控、評價、糾錯的方法、程序、措施的總稱。內部控制由組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統控制、內部控制的管理與監(jiān)督等組成。第三條 本細則適用于全市各級農村社會保險經辦機構。第四條 各級經辦機構應建立健全內部控制制度。業(yè)務職能部門具體負責本業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制的實施工作；審計稽核部門負責經辦機構內部控制的管理與監(jiān)督工作?；斯ぷ鲗嵭小胺旨壒芾怼⒅鸺壺撠煛钡捏w制。上級經辦機構對下級經辦機構的內部控制工作進行指導、監(jiān)督、檢查和評估。市、縣兩級分別負責對轄區(qū)農保經辦機構的內部審計、稽核業(yè)務。第五條 內部控制建設的目標：在全市經辦機構內建立一套管理科學、運作規(guī)范、監(jiān)控有效、考評嚴格、糾錯有力的內部控制體系，對經辦機構各項業(yè)務、各環(huán)節(jié)、各崗位進行全方位、全過程的監(jiān)督，提高對農村社會養(yǎng)老保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證養(yǎng)老保險基金的安全完整，維護參保者的合法權益。第六條 內部控制應遵循以下原則：（一）合法性。內部控制的各項內容規(guī)范、統一，符合國家有關農村社會養(yǎng)老保險政策、法規(guī)的要求。（二）完整性。農村社會養(yǎng)老保險各項業(yè)務管理行為都有相應的制度規(guī)范和監(jiān)督機制。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務經辦環(huán)節(jié)都在內部控制的范圍之內。（三）制衡性。在組織機構的設臵上確保各職能部門和經辦崗位權責分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內部控制中的弱點和盲點。（四）有效性。建立經辦崗位、職能部門和單位三級內控管理模式，形成科學合理的內部控制決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。建立科學合理的業(yè)務經辦流程和內部控制程序，保障內控管理的有效執(zhí)行。農村社會養(yǎng)老保險內部控制 制度不應因機構更換和人員調整而失去效力。（五）適應性。各項內部控制措施要適應農村社會養(yǎng)老保險經辦管理服務實際要求，根據需要和控制效果及時進行調整、修改和完善，不因經辦效率而犧牲內控質量，也不因內控而犧牲經辦效率。第七條 內部控制要求：（一）授權批準：明確各部門、崗位及人員的權限和責任，確保各部門、崗位及人員在授權批準的范圍內行使職權。（二）不相容崗位分離：事先合理設定不相容的崗位，再根據設定的崗位進行人員分工，明確職責權限，形成相互制衡機制。（三）崗位輪換：建立定期崗位輪換制度。農村社會養(yǎng)老保險經辦管理的重要崗位進行定期的輪換，促進經辦人員全面掌握經辦業(yè)務，堵塞業(yè)務經辦中的漏洞，強化各崗位、各職能間的互相牽制。（四）規(guī)范業(yè)務流程：制定各業(yè)務環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務流程，建立各業(yè)務環(huán)節(jié)相互監(jiān)督機制。（五）強化會計控制：農村社會養(yǎng)老保險經辦業(yè)務中凡涉及基金的環(huán)節(jié)都受財會部門的控制，基金財會部門要嚴格實行會計出納崗位責任制，制定嚴密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務符合社會保險基金財務會計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（六）加強預算控制：建立農村社會養(yǎng)老保險預算制度，完善預算體系，加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督，嚴格控制無預算資金使用。（七）風險控制：樹立風險意識，對可能發(fā)生的各種管理風險進行預測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確?；鹳Y產的安全完整。（八）信息技術監(jiān)控：運用電子信息技術手段加強對業(yè)務和財務的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）報告制度：建立內部業(yè)務和財務信息報告制度，保持內部上下級間的信息溝通和交流。（十）監(jiān)督與評估：建立以內部審計和上級審計檢查為主要內容的內部控制監(jiān)督評估機制，確保內控制度健全有效。第八條 監(jiān)督檢查人員開展內部控制的監(jiān)督、檢查、評估工作應嚴格遵守客觀、公正、保密的原則。監(jiān)督檢查人員在辦理監(jiān)督檢查事項時，與被檢查對象或監(jiān)督檢查事項有利害關系的，應當回避。第二章 組織機構控制第九條 建立完善的組織決策控制制度。經辦機構領導成員要有明確分工，并明確相應的權限與責任；根據業(yè)務經辦規(guī)程合理設臵內部職能部門、崗位，部門之間分工明確，不相容崗位嚴格分離并相互牽制；建立集體決策機制和程序，集體決策事項要形成會議記錄或紀要；明確公文傳遞、審批、處理和歸檔程序，處理結果要向審批人報告。第十條 健全勞動人事管理制度。按照國家和省勞動人事管理有關規(guī)定，經辦機構要加強工作人員政策、業(yè)務的日常學習和培訓工作。新任工作人員要進行任前培訓；要建立和完善工作人員考評與獎懲制度；重要崗位工作人員要實行定期輪崗制度，財務、繳費申報、個人賬戶管理、養(yǎng)老保險待遇計發(fā)等關鍵崗位的任職要定期輪崗；對因在工作中玩忽職守、失職瀆職或因腐敗行為造成經辦工作重大失誤或重大損失的，要對有關責任人實行責任事故追究制度。第十一條 建立明確的領導授權制度。領導授權要采取法定的形式進行，對于重大授權事項要采取書面授權；授權要明確授權的人員、范圍、職責和權限以及權力的制約與監(jiān)督、授權的期限等。第十二條 建立并完善政務公開制度。有關經辦政策、業(yè)務操作流程以及業(yè)務內容、辦理時限、經辦人、監(jiān)督電話等應進行公