【正文】 ......................................... 7 信用證欺詐例外原則在廣東省的實(shí)施 ................................................................. 8 第二章 廣東省有關(guān)信用證欺詐例外的法律制度 ...................................................... 9 廣東省有關(guān)信用證欺詐例外法律制度的現(xiàn)狀 ...................................................... 9 廣東省有關(guān)信用證欺詐例外原則可以參照的法律制度及做法 ........................ 10 第三章 廣東省外貿(mào)企業(yè)對(duì)于信用證欺詐的應(yīng)對(duì)策略 ............................................ 15 廣東省外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口商品時(shí)的主要措施 ........................................................... 15 廣東省外貿(mào)企業(yè)出口商品時(shí)的主要措施 ........................................................... 18 廣東省外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口交易中都必須強(qiáng)化的方面 ....................................... 20 結(jié)束語 .......................................................................................................................... 22 參考文獻(xiàn) ...................................................................................................................... 23 謝 辭 ............................................................................................................................ 24 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 6 引言 近年來，國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐案件頻繁發(fā)生，信用證欺詐案件牽涉的數(shù)額越來越巨大。面對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐的嚴(yán)峻形勢(shì)，為了保護(hù)企業(yè)的利益、維持貿(mào)易秩序，各國(guó)法院努力尋找遏制信用 證欺詐的措施，各進(jìn)出口企業(yè)也開始注意信用證欺詐的防范，于是欺詐例外原則越來越被人們所重視。 廣東省是我國(guó)的出口大省，該省在信用證欺詐方面所出現(xiàn)的問題具有很強(qiáng)典型性和的代表性，我國(guó)迄今為止有關(guān)信用證欺詐例外的法制建設(shè)還不完善。為了解決和完善廣東省信用證欺詐例外原則的實(shí)施，從而更好地維護(hù)廣東省外貿(mào)企業(yè)的利益，并使各外貿(mào)企業(yè)對(duì)信用證欺詐進(jìn)行有效地防范，對(duì)廣東省信用證欺詐例外原則進(jìn)行探析很有必要。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 7 第一章 廣東省信用證欺詐例外原則概述 信用證欺詐例外原則概述 信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào) 易中普遍使用的結(jié)算方式，為貿(mào)易雙方提供了融資的便利。然而由于信用證制度的不完善性，在便利貿(mào)易的同時(shí)也給不法商人留下了可乘之機(jī)。 信用證之所以成為國(guó)際貿(mào)易中最常用的支付方式，其根本原因就是信用證所遵守的獨(dú)立抽象性原則。信用證獨(dú)立抽象性原則，顧名思義就是信用證的獨(dú)立性和抽象性。其獨(dú)立性體現(xiàn)在信用證和與其相關(guān)的買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)合同是相互獨(dú)立的，銀行對(duì)信用證的付款、承兌等操作不受這些基礎(chǔ)合同的約束；其抽象性體現(xiàn)在對(duì)信用證的處理僅僅是基于抽象的單據(jù)之上，銀行只對(duì)單據(jù)表面進(jìn)行審核，而對(duì)這些單據(jù)所涉及到的貨物并不 進(jìn)行檢查。正是由于這樣才保證了信用證支付的便捷高效，使得國(guó)際貿(mào)易結(jié)算更加成熟統(tǒng)一。 但凡事有利必有弊，雖然銀行在審核單據(jù)時(shí)十分嚴(yán)格，新的 UCP600 更是將單據(jù)與信用證相符的要求進(jìn)行了細(xì)化，要求單內(nèi)相符、單單相符、單證相符。但是還是有一些不法商人會(huì)利用銀行只對(duì)單據(jù)表面進(jìn)行審核，并不核查貨物的做法，想辦法或?qū)螕?jù)進(jìn)行偽造，或在貨物上做手腳等等，進(jìn)行一系列的欺詐。由于這些欺詐問題越來越突出，信用證獨(dú)立抽象性原則的缺點(diǎn)也一天天顯現(xiàn)出來。為了維護(hù)被欺詐人的利益，維持國(guó)際貿(mào)易的正常秩序，各司法部門則必須對(duì)這種情形出臺(tái)一 些辦法予以遏制，于是便產(chǎn)生了信用證欺詐例外原則。 信用證欺詐例外原則就是針對(duì)信用證的獨(dú)立抽象性原則而言的，一般情況下，只要受益人提供的單據(jù)在表面上單內(nèi)相符、單單相符、單證相符，銀行就必須付款，這是基于誠實(shí)信用的基礎(chǔ)上來說的。而信用證欺詐例外原則，針對(duì)的卻是另一種欺詐的情況。這種欺詐的情況就是：一旦有證據(jù)證明交易中存在欺詐的事實(shí)，銀行就有權(quán)拒付貨款。這樣欺詐例外原則就能對(duì)被欺詐的一方起到保護(hù)作用。信用證欺詐例外原則是指，即使受益人交付的單據(jù)表面上嚴(yán)格與信用證相符，一旦銀行或者開證申請(qǐng)人具有確切的證據(jù)證明受益人 在交易中欺詐或者提供了偽造的單據(jù)，銀行有權(quán)不對(duì)欺詐性單據(jù)付款，開證申請(qǐng)人有權(quán)請(qǐng)求法院頒發(fā)禁令廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 8 或其他措施禁止銀行對(duì)受益人付款；或者在付款后仍有追索權(quán)。信用證欺詐例外原則是對(duì)信用證獨(dú)立抽象性原則的一個(gè)補(bǔ)充。在交易中存在欺詐的情況下，銀行可以拒付貨款，這就是遵守信用證獨(dú)立抽象性原則的一個(gè)例外情況，目的就是為了維護(hù)被欺詐人的利益，完善信用證制度。這樣兩者相輔相成，促使信用證支付方式既高效又安全。 信用證欺詐例外原則在廣東省的實(shí)施 廣東省信用證欺詐的案例雖然頻頻發(fā)生，但對(duì)于信用證欺詐例外原則的運(yùn)用卻是少之又 少。這一原則的實(shí)施要求起訴方對(duì)交易的欺詐事實(shí)進(jìn)行舉證，而對(duì)這一方面的規(guī)定目前尚未成熟，實(shí)際運(yùn)用時(shí)在信用證欺詐的認(rèn)定方面具有很大的難度。如果對(duì)當(dāng)事人的舉證標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定得太過嚴(yán)格，那對(duì)于受害者來說，取證的工作就很難進(jìn)行，因?yàn)樵诮灰字幸业教貏e具體的確鑿的證據(jù)難度非常大，這樣當(dāng)事人就難以取證，信用證欺詐例外原則就沒有實(shí)際意義了，但要是舉證標(biāo)準(zhǔn)比較寬松的話，其后果甚至有可能會(huì)動(dòng)搖信用證的獨(dú)立抽象性原則，使得信用證制度產(chǎn)生更大的問題。 廣東省法院在處理這方面問題時(shí)只能由法官自由把握衡量，但基本上會(huì)遵照這樣的標(biāo)準(zhǔn)：首先最重 要的一點(diǎn)就是尊重信用證獨(dú)立抽象性原則，對(duì)信用證欺詐例外原則的運(yùn)用要適當(dāng)加以限制；在舉證方面，會(huì)充分考慮當(dāng)事人取證難的問題，不要求舉證方提供絕對(duì)確鑿的證據(jù)，但要有足夠證據(jù)證明欺詐事實(shí)的存在。當(dāng)然法院在一般情況下是不會(huì)同意當(dāng)事人申請(qǐng)禁令的，只有在嚴(yán)格符合上述條件時(shí)才會(huì)考慮給予相關(guān)救濟(jì)。 信用證欺詐例外原則的運(yùn)用對(duì)廣東省的外貿(mào)企業(yè)來說，目前影響并不是很大，但是企業(yè)對(duì)此方面的情況還是都會(huì)有所了解。廣東省外貿(mào)企業(yè)對(duì)這一原則的存在普遍都比較清楚，雖然這一原則目前在實(shí)際運(yùn)用上有些困難，但企業(yè)在面臨信用證欺詐時(shí)也會(huì)努力爭(zhēng)取 法院的救濟(jì)。 廣東省信用證欺詐例外原則探析畢業(yè)論文 9 第二章 廣東省有關(guān)信用證欺詐例外的法律制度 廣東省有關(guān)信用證欺詐例外法律制度的現(xiàn)狀 信用證欺詐例外原則的實(shí)施和完善歷來是各個(gè)部門所關(guān)心問題，對(duì)此，各部門都積極想辦法從各個(gè)方面進(jìn)行解決和完善。我們從法律方面、行政方面、經(jīng)濟(jì)方面等等，都有相應(yīng)的解決和完善的方法。對(duì)于廣東省外貿(mào)企業(yè)來講，眼前最應(yīng)該熟悉并掌握的就是相關(guān)法律，學(xué)會(huì)利用法律解決問題，本文主要就從法律方面來介紹。 廣東省是我國(guó)的出口大省，外貿(mào)企業(yè)在近八成的交易中都會(huì)使用信用證作為結(jié)算方式。對(duì)于信用證欺詐防范意識(shí)比較薄弱的廣東外貿(mào)企 業(yè)，信用證欺詐的案件也是屢屢發(fā)生，這里多數(shù)企業(yè)都有過或大或小的損失，信用證欺詐的類型也是五花八門。 經(jīng)過長(zhǎng)期總結(jié)，我們發(fā)現(xiàn)對(duì)于進(jìn)口商和出口商的主要欺詐類型會(huì)有所區(qū)別。對(duì)于進(jìn)口商來說，他們所遇到的偽造單據(jù)的欺詐居多，而在進(jìn)出口結(jié)匯的商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單、裝箱單、質(zhì)檢證明或商檢證明以及原產(chǎn)地證明等眾多單據(jù)中，偽造得最厲害的是商業(yè)發(fā)票，其次就是海運(yùn)提單。而對(duì)于出口商欺詐的主要類型就是軟條款信用證的欺詐。軟條款信用證中的條款往往會(huì)要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，或者在信用證中帶有限制信用證生效的附加條件 ，從而使受益人處于不利和被動(dòng)地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。由于廣東省許多外貿(mào)企業(yè)對(duì)于信用證條款的審核比較大意或者由于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)能力有限，而軟條款又比較隱蔽，很多企業(yè)都不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)軟條款，導(dǎo)致軟條款的欺詐越來越多，企業(yè)深受其害。當(dāng)這些外貿(mào)企業(yè)發(fā)現(xiàn)受到欺詐時(shí)，他們最需要的就是尋求法律的幫助，以挽回或減小損失。信用證欺詐例外原則正是針對(duì)信用證獨(dú)立抽象性原則的弊端所引起的信用證欺詐問題而采取的解決辦法。 目前總