【正文】 前審批、事中審核、事后監(jiān)督 ” 全過程管理。 第四條財務(wù)報銷的原始憑證必須真實合法、內(nèi)容完整、手續(xù)完備。經(jīng)辦人員報銷有關(guān)開支，應(yīng)整理粘貼好原始憑證，并在原始憑證上注明事由、簽 名確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)人員審核，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后給予報銷。對不符合規(guī)定的原始憑證或不按規(guī)定程序?qū)徟膽{證，財務(wù)人員應(yīng)退回或拒絕報銷。 第五條報銷一律實行銀行轉(zhuǎn)賬支付方式。 票據(jù)管理 第六條局辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理單位賬戶、經(jīng)費收支，局本級的其他收入都必須納入局辦公室，實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁私設(shè)“ 小金庫 ” 。 第七條局辦公室負(fù)責(zé)本局財政票據(jù)領(lǐng)購、發(fā)放、管理、核銷。各相關(guān)科室應(yīng)根據(jù)需要向局辦公室申領(lǐng)，票據(jù)使用完后要及時交回局辦公室，由局辦公室統(tǒng)一核銷。 第八條各相關(guān)科室應(yīng)嚴(yán)格 執(zhí)行有關(guān)部門批準(zhǔn)的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照有關(guān)要求開具票據(jù)，并按規(guī)定時間繳入縣財政專戶，確保 “ 收支兩條線 ” 。 第九條嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得存放大額現(xiàn)金。 公務(wù)接待管理 第十條公務(wù)接待應(yīng)當(dāng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、杜絕浪費、體現(xiàn)磐安特色的原則。 第十一條公務(wù)接待實行事前報批制度。各科室公務(wù)接待須事先向科室分管領(lǐng)導(dǎo)報告，根據(jù)科室分管領(lǐng)導(dǎo)意見及時與局辦公室對接，告知來客情況，填寫《來客接待審批單》，連同派出單位公函，經(jīng)局辦公室審核后，按規(guī)定報局領(lǐng)導(dǎo)審批，并由局辦公室統(tǒng)一安排。 接待重要賓客，由局辦公室牽頭、相關(guān)科室配合，制定接待方案，報局長審批。 第十二條接待工作必須嚴(yán)格控制用餐標(biāo)準(zhǔn)和陪同人員。公務(wù)接待不得安排宴請，確因工作需要，可以安排工作餐，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準(zhǔn)。 工作用餐應(yīng)當(dāng)提供家常菜，不得提供魚翅、燕窩 等高檔菜肴和用野生保護(hù)動物制作的菜肴，可根據(jù)人數(shù)采用自餐或桌餐。就餐地點一般安排在縣機關(guān)食堂、普通農(nóng)家樂，不得安排到私人會所、高消費餐飲場所。 公務(wù)接待一般由局長或分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，其他陪同人員根據(jù)工作需要，由局長或分管領(lǐng)導(dǎo)指定。按照從嚴(yán)控制的原則，接待對象在10 人（含）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過 3 人；接待對象超過 10 人的，陪餐人數(shù)不得超過 30%，接待標(biāo)準(zhǔn)每人不超過 100 元。 第十三條嚴(yán)格執(zhí)行費用結(jié)算制度。完成公務(wù)接待任務(wù)后，辦公室應(yīng)及時結(jié)算相關(guān)費用。費用支付應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有 關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得以現(xiàn)金支付。 結(jié)算報銷時應(yīng)提供派出單位公函、《來客接待審批單》、合法的財務(wù)票據(jù)和支出明細(xì)單，經(jīng)辦公室審核、報局財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，給予報銷。 第十四條嚴(yán)禁報銷娛樂場所費用、旅游景點門票、禮品費、土特產(chǎn)費用及其他不當(dāng)費用。 廣告宣傳管理 第十五條完善廣告宣傳審批制度。根據(jù)工作實際，各科室確需制作廣告牌、公開欄或需在電視、報刊雜志上開展業(yè)務(wù)宣傳的，應(yīng)事先填寫《廣告制作審批表》（附表），經(jīng)辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由辦公室統(tǒng)一實施。 第十六條制 作費用原則上一年結(jié)算一次。局辦公室負(fù)責(zé)審核《廣告制作審批表》及廣告公司、電視臺、報社等提供的作業(yè)清單，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。 資料印刷管理 第十七條完善資料印刷審批制度。根據(jù)工作實際，各科室確需印刷各類資料的，應(yīng)事先填寫《資料印刷審批表》（附表），經(jīng)局辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室按規(guī)定統(tǒng)一安排印刷。資料印刷完畢后，由經(jīng)辦人員驗收入庫，并在《資料印刷審批表》上簽名確認(rèn)。 第十八條印刷費用原則上半年結(jié)算一次。局辦公室負(fù)責(zé)審核《資料印刷審批表》及印 刷廠提供的作業(yè)清單，并送政府采購中心核價，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。 會議管理 第十九條上級主管部門在磐召開的各類會議，由局辦公室牽頭、相關(guān)科室配合，研究制定會議方案，編制會議經(jīng)費預(yù)算，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室會同相關(guān)科室組織落實。 第二十條全局性各類會議由局辦公室負(fù)責(zé)擬定會議方案和編制會議預(yù)算，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后組織落實。 第二十一條各科室組織召開由其他部門參加的各類業(yè)務(wù)性會議，原則上一律不安排經(jīng)費。根據(jù)實際情況，確需安排經(jīng)費的，召集會 議科室應(yīng)事先填好《會議審批表》，經(jīng)局辦公室審核，按規(guī)定審批程序和權(quán)限報批后，由局辦公室會同該科室組織落實。 第二十二條各科室組織召開的各類內(nèi)部業(yè)務(wù)性工作會議，一律不安排會議經(jīng)費。 會議費管理按照《磐安縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 磐安縣機關(guān)事業(yè)單位會議費管理規(guī)定 的通知》磐政辦〔 **〕 18 號文件執(zhí)行。 差旅費管理 第二十三條工作人員因公出差（含參加會議、培訓(xùn)等）須填報《磐安縣司法局工作人員出差審批單》（詳見附件），并按程序報批。 因公出差，所有人員一律由局長審批。 第二十四條差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供《差旅費報銷單》、《出差審批單》、機票、車船票、住宿費發(fā)票等與差旅活動相關(guān)的合法憑證（若是參加會議或培訓(xùn)，則應(yīng)提供相應(yīng)文件），按照規(guī)定程序經(jīng)財務(wù)人員審核，報局長審簽后給予報銷。 工作人員出差結(jié)束后，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)；超過期限的，原則上作自動放棄處理。 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)按照關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《 **省財政廳關(guān)于印發(fā) **省機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知 的通知》（磐政辦〔 **〕 20號）、《 **省財政廳關(guān)于 調(diào)整 **省機關(guān)工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知》（浙財行〔 **〕 104 號）、《磐安縣財政局關(guān)于調(diào)整磐安縣機關(guān)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知》（磐財行〔 **〕 6 號）、《 **省財政廳關(guān)于進(jìn)一步細(xì)化差旅住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》（浙財行〔 **〕 33 號）文件規(guī)定執(zhí)行，但是縣域補貼范圍之內(nèi)單位派車執(zhí)法執(zhí)勤，按照 30元 /天 /人標(biāo)準(zhǔn)開支伙食補助。住宿費、機票支出等按公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。 考察培訓(xùn) 第二十五條各類與工作相關(guān)的外出考察活動，要嚴(yán)格按照上級和本級政府的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。無實質(zhì)性的考察不準(zhǔn)組織也不能參加，由此產(chǎn)生的各項費用不準(zhǔn)報銷。