3經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)金融》重點(diǎn)歸納：理論分析-文庫吧
2025-08-13 00:21 本頁面
【正文】 吸收能 力。外債的吸收能力取決于債務(wù)國的負(fù)債能力和償債能力兩個(gè)方面。前者決定債務(wù)國能否將借入的外債消化得了，使用得起；后者決定債務(wù)國對(duì)外債能否償還得起。 目前，世界各國用來監(jiān)測外債總量是否適度的指標(biāo)（債務(wù)國控制外債總量的警戒線）主要有： 負(fù)債率 ≤20% 債務(wù)率 ≤100% 第 6 頁 共 23 頁 償債率 ≤25% 短期債務(wù)率 ≤25% （ 1）負(fù)債率，即當(dāng)年未清償外債余額與當(dāng)年國民生產(chǎn)總值的比率。其公式為： 負(fù)責(zé)率 =當(dāng)年未清償外債余額 /當(dāng)年國民生產(chǎn)總值 100% （ 2）債務(wù)率，即當(dāng)年未清償外債余額與當(dāng)年貨物服務(wù)出口總額的比率。其公式為： 債務(wù)率 =當(dāng)年未清償外債余額 /當(dāng)年貨物服務(wù)出口總額 100% （ 3）償債率，即當(dāng)年外債還本付息總額與當(dāng)年貨物服務(wù)出口總額的比率。其公式為： 償債率 =當(dāng)年外債還本付息總額 /當(dāng)年貨物服務(wù)出口總額100% （ 4）短期債務(wù)率，即當(dāng)年外債余額中，一年和一年以下期限的短期債務(wù)所占的比重。其公式為： 短期債務(wù)率 =短期外債余額 /當(dāng)年未清償外債余額 外債結(jié)構(gòu)管理的核心 ，是優(yōu)化外債結(jié)構(gòu)。外債結(jié)構(gòu)是指外債的各構(gòu)成部分在外債總體中的排列組合與相互地位。 外債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化具體包括以下幾個(gè)方面： ① 外債種類結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 ② 外債期限結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 第 7 頁 共 23 頁 ③ 外債利率結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 ④ 外債幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 ⑤ 外債國別結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 ⑥ 外債投向結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 第四篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論（掌握三個(gè)理論及其含義） 資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了如下三個(gè)主要階段的發(fā)展。 資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)的經(jīng)營管理理論。這一理論的核心是認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的負(fù)債主要取決于客戶的存款意愿，只能被動(dòng)地接受負(fù)債。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安排，求得安全性、流動(dòng)性、盈利性的統(tǒng)一。 負(fù)債管理理論 負(fù)債管理 理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性的經(jīng)營管理理論。這一理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金周轉(zhuǎn)，可以向外舉借，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取高盈 第 8 頁 共 23 頁 利。 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重。這一理論的基本要求是，通過資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目在利率、期限、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性方面的合理搭配，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的 最佳組合。 三個(gè)理論之間比較。資產(chǎn)理論過于偏重安全與流動(dòng)，不利于鼓勵(lì)銀行家的進(jìn)取精神，在盈利方面沒有突破性進(jìn)展。負(fù)債管理理論能夠比較好地解決流動(dòng)性和盈利性的矛盾，能夠鼓勵(lì)銀行家不斷開拓與創(chuàng)新，但往往給經(jīng)營帶來很大風(fēng)險(xiǎn)，使流動(dòng)性、安全性與盈利性之間不可能很好地協(xié)調(diào)。而資產(chǎn)負(fù)債管理理論則能從資產(chǎn)與負(fù)債之間相互聯(lián)系、相互制約的角度，把資產(chǎn)負(fù)債作為一個(gè)整體的、科學(xué)的管理體系來研究，所以這一理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。 第五篇：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融考試要點(diǎn)（個(gè)人總結(jié)）第一章金融市場與金 融工具 國有股。有權(quán)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)向公司投資形成的股份，包括以公司現(xiàn)有國有資產(chǎn)折算成的股份。 法人股。企業(yè)法人或具有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以其依法可經(jīng)營的資產(chǎn)向公司投資所形成的股份。 第 9 頁 共 23 頁 社會(huì)公眾股。我國境內(nèi)個(gè)人和機(jī)構(gòu)，以其合法財(cái)產(chǎn)向公司投資所形成的股份。 我國股票市場：主板市場和中小企業(yè)版市場。三板市場：代辦股份轉(zhuǎn)讓市場。二板市場服務(wù)于高新技術(shù)或新興經(jīng)濟(jì)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)板市場。 代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)建立的為 退市公司社會(huì)公眾持有的股份提供代辦轉(zhuǎn)讓股份服務(wù)的場所。 ：匯改，匯率并軌，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。 ：人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。 ：以市場供求為基礎(chǔ)的、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。 1992：深圳有色金屬交易所推出我國第一個(gè)商品期貨標(biāo)準(zhǔn)合約 — 特級(jí)鋁期貨合約。 2024：我國首家金融衍生品交易所、上海：中國金融期貨交易所。 按照市場的職能分類，證券市場可以分為 “ 發(fā)行市場和流通市場 ” 。 發(fā)行人依法定程序發(fā)行、并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券是：債券憑證。 第二章利率與金融資產(chǎn)定價(jià) 國債的流動(dòng)性強(qiáng)于公司債券，流動(dòng)性越強(qiáng)利率越低。 現(xiàn)值。在用價(jià)值，是現(xiàn)在和將來（或過去）的一筆支付或支付流在今天的價(jià)值。 第 10 頁 共 23 頁 到期收益率。使未來收益的現(xiàn)值等于今天價(jià)格的利率。 債券的市場價(jià)格與到期收益率成反比。當(dāng)市場利率上升時(shí)，到期收益率低于市場利率的債
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