【正文】 工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計劃13Konka group Co.,Ltd R2023625在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作目的? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標(biāo)? 針對市場、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟的變化，進行周期性的研討，以確定的對策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計劃之前最主要的工作之一? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流14Konka group Co.,Ltd R2023625總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略事業(yè)部及獨立企業(yè)制定實施策略質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo)事業(yè)部 /總部經(jīng)營 /戰(zhàn)略議題分析及解決根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個步驟內(nèi)容最終結(jié)果參與人時間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進行研討并提出對策總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組事業(yè)部經(jīng)營分析報告集團戰(zhàn)略分析報告根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略問題分析會結(jié)果，修訂集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 )根據(jù)集團公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實施策略以支持集團戰(zhàn)略各事業(yè)部 /獨立企業(yè)的實施策略事業(yè)部跨部門工作小組質(zhì)詢各事業(yè)部的實施策略與集團戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo)下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo)總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組15Konka group Co.,Ltd R2023625首先，各事業(yè)部以及獨立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營議題分析會并提出對策事業(yè)部經(jīng)營分析報告（ PD2－ 1）?市場環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動?競爭對手的重大策略變化?主要經(jīng)營指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、市場份額、價格等）?新產(chǎn)品 /市場拓展問題?事業(yè)部內(nèi)部生產(chǎn)、財務(wù)、人事等重大問題?……?責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理完成時間 ： 4/7月 15日提交對象：總裁抄送對象：財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營問題研討會時間： 4/7月 1820日召集人：事業(yè)部總經(jīng)理參加人：事業(yè)部跨部門工作 小組成員會議決議：?確定經(jīng)營新問題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實解決問題時間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理16Konka group Co.,Ltd R2023625同時，集團每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會并提出對策康佳集團戰(zhàn)略議題報告（ P1－ 1）?宏觀的相關(guān)政策、法律變動?新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場機會?主要競爭對手、供應(yīng)商、銷售商的戰(zhàn)略變化?主要財務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、利潤、流動資金等）?……?附件：各事業(yè)部經(jīng)營分析報告責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時間 ： 4/7月 25日提交對象：總裁抄送對象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團戰(zhàn)略問題研討會時間： 4/7月 26日召集人：集團總裁參加人：集團公司跨部門工作 小組成員會議決議 ：?確定戰(zhàn)略新問題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實解決問題時間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理17Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略分析會的結(jié)果，集團舉行戰(zhàn)略研討會并修訂 /確定公司戰(zhàn)略康佳集團戰(zhàn)略修訂意見（ P1－ 1）?戰(zhàn)略方向調(diào)整?投資重點調(diào)整?新產(chǎn)品 /市場進入或退出建議?戰(zhàn)略目標(biāo) /財務(wù)指標(biāo)調(diào)整?……責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)完成時間 ： 8月 10日提交對象：總裁 集團戰(zhàn)略研討會時間： 8月 25日召集人：集團總裁參加人：集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員會議決議：?年度戰(zhàn)略目標(biāo)（ P1－ 4）?戰(zhàn)略方向調(diào)整意見?投資重點?……?決議提交：董事會18Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)集團戰(zhàn)略研討會決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營目標(biāo)初稿集團公司原定目標(biāo) (五年 )? 銷售額 /量– 電器事業(yè)部– 移動通信事業(yè)部?市場占有率– 電器– 移動電話?利潤– 電器事業(yè)部– 移動通信事業(yè)部?現(xiàn)金流量– 電器事業(yè)部– 移動通信事業(yè)部?投資回報率事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) （ P2－ P2－ 3）?財務(wù)指標(biāo)–銷售額–利潤額–現(xiàn)金流量?市場 /發(fā)展指標(biāo)–市場占有率–產(chǎn)品線組合–人力資源培養(yǎng)–銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo)修定目標(biāo)（五年）下年度計劃目標(biāo)責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理完成時間 ： 9月 15日提交對象：集團總裁、事業(yè)部總經(jīng)理附：特別關(guān)注和解決的議題（ P1－ 5）19Konka group Co.,Ltd R2023625*括號中時間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程**由于與會者會前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡明扼要 公司總部召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會，評估集團及事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)參加者：總裁，集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員時間： 9月 20日討論會材料：?集團戰(zhàn)略調(diào)整決定、集團及事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)初稿 （ PD1－ 3， PY1－ 3）?關(guān)注問題 (P1－ 5)會議結(jié)果：?集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本 （ P1－ 0）?下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) （ P1－ 4）議程 時間 *?簡介?行業(yè)評估及競爭形勢回顧 **?討論可供選擇的方案并作出選擇?討論經(jīng)營目標(biāo)?討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問題?討論對目標(biāo)計劃作修改和進一步分析的必要515(10)15(10)10(15)30(15)30(15)20Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)質(zhì)詢結(jié)果，集團批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版，以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo)?財務(wù)指標(biāo)–銷售額–利潤額–現(xiàn)金流量–投資回報率指標(biāo) 年度初定目標(biāo) 責(zé)任人：總裁完成時間 ： 8月 26日提交對象：董事局 年度初定目標(biāo) （ P1－ 4）康佳集團五年規(guī)劃 年修訂版（P1－ 3）? 戰(zhàn)略目標(biāo)? 財務(wù)目標(biāo)? 資源需求責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時間 ： 8月 26日提交對象：集團總裁、董事會 集團 電器事業(yè)部 通訊事業(yè)部?市場 /發(fā)展指標(biāo)–市場占有率–產(chǎn)品線組合21Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程–計劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計劃22Konka group Co.,Ltd R2023625各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo)、質(zhì)詢過程原理圖收集歷史 ,現(xiàn)狀數(shù)據(jù)市場競爭外部 ………營銷生產(chǎn)內(nèi)部 ………分析報告?歷史分析?SWOT 分析業(yè)務(wù)影響因素與差距分析數(shù)據(jù)分析自上而下分解目標(biāo) 利潤銷售收入營銷費用 …歷史狀況市場狀況差距原因集團下達總指標(biāo)初步分解目標(biāo)自下而上確立目標(biāo)事業(yè)部 銷售收入歷史業(yè)績市場狀況發(fā)展?jié)摿χ圃熹N售目標(biāo)水平差距 質(zhì)詢數(shù)據(jù)收集及分析（注重預(yù)測市場容量和渠道占有率）同 步 進 行業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動方案23Konka group Co.,Ltd R2023625各事業(yè)部分解集團下達的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算（自上而下）主要活動數(shù)據(jù)收集 /分析 制定目標(biāo)和初步計劃 制定具體的行動方案事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計劃和預(yù)算?分析行業(yè)市場發(fā)展趨勢和主要變革?評估競爭對手主要行動和策略?回顧事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績?評估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營和業(yè)務(wù)?評估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績潛在差距?診斷 /分析潛在差距原因?依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進計劃?根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動計劃安排各類資源?編制事業(yè)部詳細的資金預(yù)算?優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進計劃方案?細化為具體的行動計劃，落實具體責(zé)任?確定各活動計劃所需時間，并協(xié)調(diào)進度安排主要輸入?行業(yè)市場預(yù)測?競爭對手策略?事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績?事業(yè)部經(jīng)營策略?業(yè)績差距診斷?行動計劃?業(yè)務(wù)改進計劃 /方案主要成果?業(yè)績回顧分析 ?主要改進計劃 /方案?初步的業(yè)務(wù)計劃?資源需求?資金預(yù)算?行動計劃 /甘特圖24Konka group Co.,Ltd R2023625事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負責(zé)業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算流程（自下而上）事業(yè)部總經(jīng)理數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計劃 制定具體的行動方案 事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計劃和預(yù)算? 任命跨部門工作小組負責(zé)計劃制定工作? 親自負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計劃制定工作? 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作? 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進計劃? 安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財力? 審定具體行動方案事業(yè)部工作小組? 分析市場 /競爭對手趨勢和動向? 評估業(yè)績完成 /差距原因分析? 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位 (包括目標(biāo)市場、產(chǎn)品線、價值定位等 )? 形成修改后的戰(zhàn)略方案? 評估事業(yè)部組織經(jīng)營與目標(biāo)的差距? 分析判斷潛在差距的原因? 分析各產(chǎn)品功能，提出改進方案和初步的業(yè)務(wù)計劃? 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財務(wù)部制定詳細資金預(yù)算? 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進方案? 細化業(yè)務(wù)計劃至具體的活動方案并落實各負責(zé)人? 制定詳細的業(yè)務(wù)計劃進度? 建議資源安排事業(yè)部財務(wù)部? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績狀況分析? 協(xié)助工作小組量化評估改進方案 /計劃的財務(wù)效果? 制訂詳細的資金預(yù)算各職能部門 /公司負責(zé)人? 提供本部門 /公司業(yè)績情況和經(jīng)營分析? 調(diào)查競爭對手相應(yīng)競爭行為? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進計劃? 協(xié)助工作小組評估改進計劃的可行性? 制訂單位預(yù)算? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動方案25Konka group Co.,Ltd R2023625各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程說明：各獨立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部，但遠為簡單。集團下達獨立企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)及主要關(guān)注問題質(zhì)詢、修正獨立企業(yè)業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算獨立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營目標(biāo)與行動方案。 (集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 )執(zhí)行、考核、控制各職能部門上報經(jīng)營數(shù)據(jù)，財務(wù)部支持26Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程–計劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計劃27Konka group Co.,Ltd R2023625數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過數(shù)據(jù)可以分析市場狀況和事業(yè)部經(jīng)營狀況，評估業(yè)績、找出差距，為經(jīng)營管理指明路徑和方向分析報告 負責(zé)?各部門 /獨立企業(yè)業(yè)績分析報告（ sd111~… ）?事業(yè)部歷史業(yè)績分析報告（ sd11）?資金預(yù)算情況分析報告 (sd12)?市場競爭狀況分析報告 (sd13)?銷售經(jīng)營業(yè)績差距分析報告 (sd14)?事業(yè)部業(yè)績完成 /差距分析報告(sd15)?各職能部門 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?事業(yè)部財務(wù)部?事業(yè)部市場部?事業(yè)部銷售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦九月 十月3 4 1 2 3 428Konka group Co.,Ltd R2023625各部門進行詳盡的外部市場分