【正文】 工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評(píng)估考核及修改計(jì)劃13Konka group Co.,Ltd R2023625在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作目的? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)狀況、考慮戰(zhàn)略新問(wèn)題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營(yíng)目標(biāo)? 針對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對(duì)策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流14Konka group Co.,Ltd R2023625總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略質(zhì)詢(xún) /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo)事業(yè)部 /總部經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略議題分析及解決根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)步驟內(nèi)容最終結(jié)果參與人時(shí)間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬就出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略問(wèn)題進(jìn)行研討并提出對(duì)策總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門(mén)工作小組事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告根據(jù)各次經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略問(wèn)題分析會(huì)結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 )根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略各事業(yè)部 /獨(dú)立企業(yè)的實(shí)施策略事業(yè)部跨部門(mén)工作小組質(zhì)詢(xún)各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo)下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo)總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門(mén)工作小組15Konka group Co.,Ltd R2023625首先，各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營(yíng)議題分析會(huì)并提出對(duì)策事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告（ PD2－ 1）?市場(chǎng)環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動(dòng)?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大策略變化?主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（要素）狀況（如銷(xiāo)量、市場(chǎng)份額、價(jià)格等）?新產(chǎn)品 /市場(chǎng)拓展問(wèn)題?事業(yè)部?jī)?nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事等重大問(wèn)題?……?責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理完成時(shí)間 ： 4/7月 15日提交對(duì)象：總裁抄送對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題研討會(huì)時(shí)間： 4/7月 1820日召集人：事業(yè)部總經(jīng)理參加人：事業(yè)部跨部門(mén)工作 小組成員會(huì)議決議：?確定經(jīng)營(yíng)新問(wèn)題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí)解決問(wèn)題時(shí)間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理16Konka group Co.,Ltd R2023625同時(shí)，集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對(duì)策康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告（ P1－ 1）?宏觀的相關(guān)政策、法律變動(dòng)?新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)?主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商、銷(xiāo)售商的戰(zhàn)略變化?主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷(xiāo)量、利潤(rùn)、流動(dòng)資金等）?……?附件：各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 25日提交對(duì)象：總裁抄送對(duì)象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略問(wèn)題研討會(huì)時(shí)間： 4/7月 26日召集人：集團(tuán)總裁參加人：集團(tuán)公司跨部門(mén)工作 小組成員會(huì)議決議 ：?確定戰(zhàn)略新問(wèn)題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí)解決問(wèn)題時(shí)間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理17Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)各次經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果，集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂 /確定公司戰(zhàn)略康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見(jiàn)（ P1－ 1）?戰(zhàn)略方向調(diào)整?投資重點(diǎn)調(diào)整?新產(chǎn)品 /市場(chǎng)進(jìn)入或退出建議?戰(zhàn)略目標(biāo) /財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整?……責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)完成時(shí)間 ： 8月 10日提交對(duì)象：總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)時(shí)間： 8月 25日召集人：集團(tuán)總裁參加人：集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員會(huì)議決議：?年度戰(zhàn)略目標(biāo)（ P1－ 4）?戰(zhàn)略方向調(diào)整意見(jiàn)?投資重點(diǎn)?……?決議提交：董事會(huì)18Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團(tuán)公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿集團(tuán)公司原定目標(biāo) (五年 )? 銷(xiāo)售額 /量– 電器事業(yè)部– 移動(dòng)通信事業(yè)部?市場(chǎng)占有率– 電器– 移動(dòng)電話?利潤(rùn)– 電器事業(yè)部– 移動(dòng)通信事業(yè)部?現(xiàn)金流量– 電器事業(yè)部– 移動(dòng)通信事業(yè)部?投資回報(bào)率事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo) （ P2－ P2－ 3）?財(cái)務(wù)指標(biāo)–銷(xiāo)售額–利潤(rùn)額–現(xiàn)金流量?市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo)–市場(chǎng)占有率–產(chǎn)品線組合–人力資源培養(yǎng)–銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo)修定目標(biāo)（五年）下年度計(jì)劃目標(biāo)責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理完成時(shí)間 ： 9月 15日提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、事業(yè)部總經(jīng)理附：特別關(guān)注和解決的議題（ P1－ 5）19Konka group Co.,Ltd R2023625*括號(hào)中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程**由于與會(huì)者會(huì)前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡(jiǎn)明扼要 公司總部召開(kāi)戰(zhàn)略質(zhì)詢(xún)會(huì)，評(píng)估集團(tuán)及事業(yè)部的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)參加者：總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員時(shí)間： 9月 20日討論會(huì)材料：?集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整決定、集團(tuán)及事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿 （ PD1－ 3， PY1－ 3）?關(guān)注問(wèn)題 (P1－ 5)會(huì)議結(jié)果：?集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本 （ P1－ 0）?下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) （ P1－ 4）議程 時(shí)間 *?簡(jiǎn)介?行業(yè)評(píng)估及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)回顧 **?討論可供選擇的方案并作出選擇?討論經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問(wèn)題?討論對(duì)目標(biāo)計(jì)劃作修改和進(jìn)一步分析的必要515(10)15(10)10(15)30(15)30(15)20Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)質(zhì)詢(xún)結(jié)果，集團(tuán)批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版，以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo)?財(cái)務(wù)指標(biāo)–銷(xiāo)售額–利潤(rùn)額–現(xiàn)金流量–投資回報(bào)率指標(biāo) 年度初定目標(biāo) 責(zé)任人：總裁完成時(shí)間 ： 8月 26日提交對(duì)象：董事局 年度初定目標(biāo) （ P1－ 4）康佳集團(tuán)五年規(guī)劃 年修訂版（P1－ 3）? 戰(zhàn)略目標(biāo)? 財(cái)務(wù)目標(biāo)? 資源需求責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 8月 26日提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、董事會(huì) 集團(tuán) 電器事業(yè)部 通訊事業(yè)部?市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo)–市場(chǎng)占有率–產(chǎn)品線組合21Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評(píng)估考核及修改計(jì)劃22Konka group Co.,Ltd R2023625各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo)、質(zhì)詢(xún)過(guò)程原理圖收集歷史 ,現(xiàn)狀數(shù)據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)外部 ………營(yíng)銷(xiāo)生產(chǎn)內(nèi)部 ………分析報(bào)告?歷史分析?SWOT 分析業(yè)務(wù)影響因素與差距分析數(shù)據(jù)分析自上而下分解目標(biāo) 利潤(rùn)銷(xiāo)售收入營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 …歷史狀況市場(chǎng)狀況差距原因集團(tuán)下達(dá)總指標(biāo)初步分解目標(biāo)自下而上確立目標(biāo)事業(yè)部 銷(xiāo)售收入歷史業(yè)績(jī)市場(chǎng)狀況發(fā)展?jié)摿χ圃熹N(xiāo)售目標(biāo)水平差距 質(zhì)詢(xún)數(shù)據(jù)收集及分析（注重預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和渠道占有率）同 步 進(jìn) 行業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案23Konka group Co.,Ltd R2023625各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下）主要活動(dòng)數(shù)據(jù)收集 /分析 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算?分析行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和主要變革?評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要行動(dòng)和策略?回顧事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?評(píng)估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)?評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)潛在差距?診斷 /分析潛在差距原因?依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃?根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類(lèi)資源?編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算?優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案?細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任?確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排主要輸入?行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略?事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?事業(yè)部經(jīng)營(yíng)策略?業(yè)績(jī)差距診斷?行動(dòng)計(jì)劃?業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃 /方案主要成果?業(yè)績(jī)回顧分析 ?主要改進(jìn)計(jì)劃 /方案?初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃?資源需求?資金預(yù)算?行動(dòng)計(jì)劃 /甘特圖24Konka group Co.,Ltd R2023625事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上）事業(yè)部總經(jīng)理數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢(xún)并確定最終計(jì)劃和預(yù)算? 任命跨部門(mén)工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作? 親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作? 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作? 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃? 安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力? 審定具體行動(dòng)方案事業(yè)部工作小組? 分析市場(chǎng) /競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趨勢(shì)和動(dòng)向? 評(píng)估業(yè)績(jī)完成 /差距原因分析? 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位 (包括目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品線、價(jià)值定位等 )? 形成修改后的戰(zhàn)略方案? 評(píng)估事業(yè)部組織經(jīng)營(yíng)與目標(biāo)的差距? 分析判斷潛在差距的原因? 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃? 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算? 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案? 細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人? 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度? 建議資源安排事業(yè)部財(cái)務(wù)部? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績(jī)狀況分析? 協(xié)助工作小組量化評(píng)估改進(jìn)方案 /計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果? 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算各職能部門(mén) /公司負(fù)責(zé)人? 提供本部門(mén) /公司業(yè)績(jī)情況和經(jīng)營(yíng)分析? 調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)行為? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃? 協(xié)助工作小組評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃的可行性? 制訂單位預(yù)算? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案25Konka group Co.,Ltd R2023625各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程說(shuō)明：各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類(lèi)同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡(jiǎn)單。集團(tuán)下達(dá)獨(dú)立企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主要關(guān)注問(wèn)題質(zhì)詢(xún)、修正獨(dú)立企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算獨(dú)立企業(yè)跨部門(mén)工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與行動(dòng)方案。 (集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 )執(zhí)行、考核、控制各職能部門(mén)上報(bào)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部支持26Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評(píng)估考核及修改計(jì)劃27Konka group Co.,Ltd R2023625數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)可以分析市場(chǎng)狀況和事業(yè)部經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估業(yè)績(jī)、找出差距，為經(jīng)營(yíng)管理指明路徑和方向分析報(bào)告 負(fù)責(zé)?各部門(mén) /獨(dú)立企業(yè)業(yè)績(jī)分析報(bào)告（ sd111~… ）?事業(yè)部歷史業(yè)績(jī)分析報(bào)告（ sd11）?資金預(yù)算情況分析報(bào)告 (sd12)?市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況分析報(bào)告 (sd13)?銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差距分析報(bào)告 (sd14)?事業(yè)部業(yè)績(jī)完成 /差距分析報(bào)告(sd15)?各職能部門(mén) ?事業(yè)部財(cái)務(wù)部 ?事業(yè)部財(cái)務(wù)部?事業(yè)部市場(chǎng)部?事業(yè)部銷(xiāo)售管理部 ?事業(yè)部總經(jīng)辦九月 十月3 4 1 2 3 428Konka group Co.,Ltd R2023625各部門(mén)進(jìn)行詳盡的外部市場(chǎng)分