企業(yè)改制重組理論及操作實(shí)務(wù)-文庫(kù)吧
2025-02-09 14:10 本頁(yè)面
【正文】 多角化經(jīng)營(yíng)； 獲得技術(shù)上競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)； 經(jīng)驗(yàn)共享和互補(bǔ)效應(yīng)； 合理避稅； 范圍經(jīng)濟(jì)； 剝離無(wú)效資產(chǎn) ? 動(dòng) 因 ? 吸收合并（兼并） ? 新設(shè)合并 ? 購(gòu)受控股權(quán)益（收購(gòu)） ? ? 方式 ?并購(gòu) ?行業(yè) 角度 ?付款 ?方式 ?行為 導(dǎo)向 產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）并購(gòu)形式 * Footnote Source: Source 橫向并購(gòu) 縱向并購(gòu) 混合并購(gòu) 現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn) 現(xiàn)金購(gòu)買股票 股票交換股票 善意收購(gòu) 惡意收購(gòu) 13 重組操作內(nèi)容 ? xxxxx 目標(biāo)企業(yè)的選擇 并購(gòu)方法的確定 交易價(jià)格的確定 并購(gòu)后續(xù)整合 企業(yè)并購(gòu)程序 * Footnote Source: Source ? 董事會(huì)通過(guò)并購(gòu)方案 ? 進(jìn)行可行性論證 ? ? 確定并購(gòu)目標(biāo)企業(yè) 報(bào)有關(guān)部門審批 ?簽訂并購(gòu)協(xié)議 ?并購(gòu)協(xié)議的履行 進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確定交易價(jià)格 并購(gòu)方法的確定 并購(gòu)后續(xù)整合 SQUARE FLOW 操作要點(diǎn) * Footnote Source: Source ? 目標(biāo)企業(yè)的選擇 ? 交易價(jià)格的確定 目標(biāo)企業(yè)選擇 ?戰(zhàn)略需要 ?資金運(yùn)籌能力 ?經(jīng)營(yíng)管理能力 ? 被并購(gòu)企業(yè)資源分析 ?市場(chǎng)能力 ?財(cái)務(wù)狀況 ?管理文化 Unit of measure * Footnote Source: Source 并購(gòu)企業(yè)自身?xiàng)l件分析 17 并購(gòu)方法選擇 ?承債式并購(gòu) ?吸引股份式并購(gòu) ?控股式并購(gòu) Unit of measure * Footnote Source: Source 購(gòu)買式并購(gòu) 18 交易價(jià)格的確定 Unit of measure * Footnote Source: Source ?基價(jià) =資產(chǎn) *重置價(jià)格 負(fù)債 ?市場(chǎng)定價(jià)法 ?協(xié)議價(jià)格 ?基本價(jià)格的確定 ?浮動(dòng)價(jià)格的確定 ?并購(gòu)價(jià)格的確定 ?發(fā)展戰(zhàn)略整合 ?業(yè)務(wù)活動(dòng)的整合 ?組織結(jié)構(gòu)的整合 ?管理制度的整合 ?人事關(guān)系的整合 ?企業(yè)文化的整合 Unit of measure * Footnote Source: Source 后續(xù)整合 20 結(jié)論：改制與產(chǎn)權(quán)重組是不同的概念 Unit of measure * Footnote Source: Source ? 改制 ? 將 沒(méi) 有股 東 的企 業(yè) 改 為 有股東 的法人性公司制企 業(yè) ? 產(chǎn) 權(quán) 重 組 ?股 東 之 間 就其 擁 有 的股 權(quán) 進(jìn) 行重新 組 合 的過(guò) 程 改制重組的工作流程 現(xiàn)狀定位 目標(biāo)框架 調(diào)研分析報(bào)告 總體方案 優(yōu)化 路徑 Path 1 Path 2 Path 3 項(xiàng)目主要分為三個(gè)階段 階段一 調(diào)查研究 階段二 方案設(shè)計(jì) 通過(guò)前期的調(diào)研分析，針對(duì)公司現(xiàn)存的體制和管理問(wèn)題進(jìn)行企業(yè)改制、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理、業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)和人員等方案設(shè)計(jì)。幫助企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并提升管理水平。 階段二 方案實(shí)施 ? 調(diào)查分析 ? 方案設(shè)計(jì) ?論證 ?會(huì)議勾通 ? 方案實(shí)施 ?輔導(dǎo) ?與有關(guān)部門勾通 * Footnote Source: Source ?訪談?lì)I(lǐng)導(dǎo)和職工 ?發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷 ?收集調(diào)研資料 方法 成果 調(diào)研分析報(bào)告 總體方案 資產(chǎn)重組實(shí)施方案 股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方案 法人治理方案 組織機(jī)構(gòu)方案 母子公司管理方案 業(yè)務(wù)定位經(jīng)營(yíng)方案 人員安置規(guī)范關(guān)系方案 討論通過(guò)總體方案 培訓(xùn)輔導(dǎo)實(shí)施方案 24 人員 產(chǎn)權(quán) 資產(chǎn) 管理 治理 業(yè)務(wù) 多經(jīng)企業(yè)改制資產(chǎn)重組內(nèi)容 * Footnote Source: Source 25 * Footnote Source: Source ?業(yè)務(wù) ?產(chǎn)權(quán) ?資產(chǎn) ?治理 ?管理 ?業(yè)務(wù)定位（經(jīng)營(yíng)范圍）、業(yè)務(wù)整合（專業(yè)化經(jīng)營(yíng)）、規(guī)范交易、業(yè)務(wù)組合與發(fā)展規(guī)劃 ?股權(quán)設(shè)置、產(chǎn)權(quán)交易、產(chǎn)權(quán)置換、產(chǎn)權(quán)管理、產(chǎn)權(quán)重組（兼并、收購(gòu)） ?資產(chǎn)性質(zhì)界定、資產(chǎn)置換重組、資產(chǎn)出售、收購(gòu)，剝離等、集體資產(chǎn)處置 ?治理體系設(shè)計(jì)、治理結(jié)構(gòu)、治理制度（權(quán)力和分配和平衡）、經(jīng)營(yíng)層激勵(lì)（解決委托代理成本問(wèn)題）、人事安排 ?組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、管理流程設(shè)計(jì)、管理制度、管理模式 ?人員 ? 人員性質(zhì)、人員結(jié)構(gòu)、人員安置、勞動(dòng)關(guān)系處理、競(jìng)爭(zhēng)上崗、用工方式 公司治理的定義 ?治理 管理 處理
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