【正文】 融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險管理小微金融的信貸風(fēng)險管理23小微金融貸款風(fēng)險管理的整體思路準(zhǔn)入控制額度控制期限控制過程控制24小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點25一、受理與調(diào)查n ？ （主體，審查主體資格，防止沒有資格的主體授信風(fēng)險）n ？ （用途，洗錢、涉黑、販毒）n ？n 第一還款來源是借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動及與其相關(guān)的發(fā)展與其的產(chǎn)生直接用于歸還貸款方的現(xiàn)金流量總稱。n 第二還款來源是指當(dāng)借款人無法償還貸款時，融資人通過處理貸款擔(dān)保，即處置抵押物、質(zhì)押物或者對擔(dān)保人進行追索所得到的款項。n 第一還款來源是合同履約的主要來源，融資人應(yīng)把第一還款來源作為貸款發(fā)放的重要指標(biāo)，它是貸款方對借款人在發(fā)放貸款前投放方向、金額、次數(shù)和還款時間的直接依據(jù)，第二還款來源是其補充和保障。n ？ （保險、擔(dān)保、保理等措施）n ？ （法律問題的盡職調(diào)查，合法合規(guī)）小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點26二、合同風(fēng)險？ （ 是不是法定代表、有沒有授權(quán)委托、是否面簽確認(rèn)主體本人等）？（對自己不利的條款、陷阱等）？（合同條款與法律違背將沒有效力）注：最好使用自己標(biāo)準(zhǔn)的合同文本。缺點：一旦標(biāo)準(zhǔn)合同的內(nèi)容有問題，如果發(fā)生糾紛時合同內(nèi)出現(xiàn)模糊的條款，法院是不會保護的。誰提供的合同誰負責(zé)。案例：擔(dān)保合同內(nèi)容： “擔(dān)保的訴訟有效期從授信之日起，以借款人還清貸款人的本息日止 ”（法律規(guī)定無效條款）擔(dān)保的訴訟有效期必須要有具體的時間： “從 年 月 日至 年 月 日 ”小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點27三、不作為的法律風(fēng)險。（超過訴訟失效、錯過最佳訴訟時間）。（威脅、暴力等）。如： *催款通知書上的沒簽字、沒時間；*還款憑證、收息憑證上借款人未簽字確認(rèn) 不能以最后一次還款記錄作為證據(jù)。小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點28傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的管理思路事前控制事中控制事后控制額度控制期限控制準(zhǔn)入條件 資信評級相互制衡 流程銀行授權(quán)控制部門制衡人的制衡監(jiān)督預(yù)警風(fēng)險管理：管理企業(yè)的未來、管理未來可能發(fā)生什么（什么我們不能承受的）、預(yù)測未來，現(xiàn)在是未來的事前。未來的事前、明天發(fā)生什么？未來發(fā)生什么？29傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的管理思路 事中控制n 相互制衡： 分多個部門相互制衡n 授權(quán)控制： 很多企業(yè)的權(quán)利在老板自己手里，個人權(quán)利過大，風(fēng)險集中度過高。（當(dāng)公司規(guī)?；笠欢ㄒ龅氖虑椋﹏ 部門制衡： 職責(zé)切割n 人的制衡： 不相容職責(zé)區(qū)分即： 各自的利益點是不同的，要用健全的制度去控制n 流程銀行步驟：申請 客戶經(jīng)理盡職調(diào)查 風(fēng)控部審核 審批（在授權(quán)范圍內(nèi)審批） 授信部門發(fā)放貸款或有疑問重新調(diào)查審核。案例 ：客戶經(jīng)理催款，一家企業(yè)的財務(wù)將 200萬貨款直接打到該客戶經(jīng)理的私人帳戶上。出現(xiàn)問題時分析風(fēng)險的本質(zhì)是什么？風(fēng)險：客戶經(jīng)理離職怎么辦？客戶經(jīng)理卷款跑路怎么辦？本質(zhì)：財務(wù)管理的漏洞。30傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的管理思路 事后控制n 監(jiān)督預(yù)警： 控制風(fēng)險、防止不良貸款發(fā)生原因：客戶的經(jīng)營財務(wù)狀況是不斷變化的?？赡茉趯徟谛艜r客戶經(jīng)營財務(wù)狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（負面影響表現(xiàn)在原材料漲價和產(chǎn)品降價或需求減少等）會引起客戶的經(jīng)營財務(wù)狀況發(fā)生較大不利變化措施：跟蹤客戶所屬行業(yè)、客戶的上下游和客戶本身經(jīng)營財務(wù)狀況包括其商業(yè)信用的變化，及時發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按時歸還的問題，并提出解決問題的措施。31全面風(fēng)險管理 目前的新概念n 全流程風(fēng)險管理 （傳統(tǒng)信貸風(fēng)險管理思路）n 事前（防止未來的不利發(fā)生）n 事中n 事后n 全員風(fēng)險管理（ 全員（決策層、管理層、操作層）要培養(yǎng)風(fēng)險管理意識）n 全方位風(fēng)險管理 （綜合性管理）n 牢固樹立風(fēng)險意識，堅持依法合規(guī)經(jīng)營 。n 為進一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險 。n 加強稽核監(jiān)督檢查工作，促進合規(guī)經(jīng)營規(guī)范操作。n 進一步加強安全保衛(wèi)工作，確保安全。管理者需提高規(guī)范的操作意識、制度簡單化、流程簡單化、管理者思路要超前、意識要超前。32評級方法外部因素宏觀環(huán)境 定性分析 定量分析行業(yè)風(fēng)險內(nèi)部因素宏觀經(jīng)濟政策經(jīng)濟運行態(tài)勢國際經(jīng)濟環(huán)境產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競爭環(huán)境經(jīng)濟周期行業(yè)生命周期行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)行業(yè)成本結(jié)構(gòu)股東背景管理策略內(nèi)部控制發(fā)展前景經(jīng)營能力盈利能力償債能力財務(wù)結(jié)構(gòu)評級模型評分模型33外部因素幾點分析n （宏觀環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險）n ：n 行業(yè)風(fēng)險：國家打壓小煤窯、小鋼鐵、小化工等高能耗高污染的企業(yè)宏觀經(jīng)濟：第三產(chǎn)業(yè)是未來國家扶持的重點。n ：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況的變化和生存特點。（贛州的第三產(chǎn)業(yè)明顯不足、以臍橙、稀土和鎢及其應(yīng)用、地產(chǎn)為主的產(chǎn)業(yè)和靠沿海轉(zhuǎn)過來的產(chǎn)業(yè)）34信用評估實戰(zhàn)演練“５ C”原則及其應(yīng)用 預(yù)測類模型分析企業(yè)財務(wù)狀況分析客戶的 DSO和信用額度管理類模型客 戶資信分析客戶資信評級技術(shù)與方法35客戶資信評級技術(shù)與方法 5C原則5C原則 是指考察企業(yè)信用價值的 5個因素，即品行（ character）、能力（ capacity）、資本（ capital）、擔(dān)保品（ collateral）和環(huán)境（ condition），這 5個因素的英文字母均以 C開頭，故將其簡稱為 5C。品行 :反映還款意愿，有詐騙經(jīng)歷的千萬不能授信。能力：反映償債能力（長期和短期）、盈利能力、運營能力（可量化 財務(wù)比率）資本：反映有錢沒錢，資本結(jié)構(gòu)是否合理。擔(dān)保品：反映擔(dān)保品的價值、變現(xiàn)能力（小貸公司關(guān)注最多）環(huán)境：反映什么行業(yè)、干什么、成長沿革36客戶資信評級技術(shù)與方法n 5C舉例：n 品行越好n 品行越好n ，長期償債能力：資產(chǎn)周期率等，短期償債能力：速動比、流動比等n 預(yù)測模型： 企業(yè)會不會破產(chǎn)、授信期限內(nèi)破產(chǎn)的可能性多大？n 管理類模型：授信額度的大小管理n DSO：應(yīng)收賬款的變現(xiàn)天數(shù)（周期次數(shù)），應(yīng)收賬款分析和質(zhì)量分析DSO越大、變現(xiàn)越慢。目前是精細化管理方式。37三張報表提示企業(yè)財務(wù)風(fēng)險財務(wù)報表資產(chǎn)負債表 損益表 現(xiàn)金流量表? 資產(chǎn)? 負債? 所有者權(quán)益財務(wù)狀況 經(jīng)營成果 現(xiàn)金流量? 收入? 成本費用? 利潤? 現(xiàn)金流入? 現(xiàn)金流出大部分企業(yè)的現(xiàn)金流有問題38資產(chǎn)負債表的三個關(guān)鍵項資產(chǎn) 負債 所有者 權(quán)益：= +三者的平衡關(guān)系維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)過大，到期償還本息的壓力巨大39巴塞爾協(xié)議n 三大支柱1。資本充足率： ≥8%（抗風(fēng)險能力）資本充足率是銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的比值，資本充足率反映銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。目前國家存款總額大于 100萬億，資本充足率不到 8%，所以需要融資（銀行融資并不是缺錢，而是資本充足率不夠，融資說明他在擴張）2。銀行的監(jiān)管3。信息的披露40資產(chǎn)項下反映企業(yè)常見的通病1）流動資產(chǎn)不足是導(dǎo)致企業(yè)猝死的主因 （現(xiàn)金、存貨 不能太大， 倒閉企業(yè)中 80%企業(yè)死于此）2)增加流動資產(chǎn)下的存貨問題3)固定資產(chǎn)過大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流 （案例：巨能大廈）20世紀(jì) 90年代中期，當(dāng)年 十大改革風(fēng)云人物 之一的史玉柱決意在珠海蓋一棟自己的大廈，可在他一次又一次和總理握手之后，這棟原本 18層的房子被拔高到 70層， 他 決心要蓋中國第一高樓 。大廈從 1994年 2月動工到 1996年 7月，史玉柱竟未申請銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的錢支持，最終因資金不足而破產(chǎn)。（現(xiàn)金流出問題）41企業(yè)過度負債引發(fā)悲劇1）企業(yè)過度負債增加破產(chǎn)風(fēng)險（溫州地區(qū)企業(yè)沉陷債務(wù)門 80%死于民間借款，贛州 7000多元 /平米房價時代要謹(jǐn)慎對待，泡沫很大）2）流動負債過高致企業(yè)短期付本還息壓力增大導(dǎo)致資金鏈斷裂3）長期負債過高相當(dāng)于企業(yè)背著石頭爬山（案例：九洲集團銀行貸款與應(yīng)收持平）一般資產(chǎn)負債率 ≥70%銀行不給予授信42如何從資產(chǎn)負債表中快速解讀客戶償債能力短期償債能力長期償債能力重要財務(wù)比率流動比率速動比率重要財務(wù)比率資產(chǎn)負債率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷*資產(chǎn)負債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時點報表 突然之間多了 2億，查是否合法所得43★ 收入：是企業(yè)獲得凈利潤的基礎(chǔ)，判斷企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營能力的重要標(biāo)志，要增加有效收入，降低無效收入。直接費用：直接材料、直接人工和其它直接費用★ 費用 間接費用：產(chǎn)品的制造費用期間費用：營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用★ 凈收益和凈利潤利潤表的基本要素利潤 =銷售收入 成本費用（應(yīng)該采集 35年的數(shù)據(jù)）44如何從損益表中快速解讀客戶的盈利能力客戶盈利能力資產(chǎn)凈利率 凈利潤 /平均資產(chǎn)總額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）銷售凈利率 凈利潤 /銷售收入 *100%凈資產(chǎn)收益率 凈利潤 /平均凈資產(chǎn) *100%小貼士評價企業(yè)的 短期償債能力主要應(yīng)該看流動比率和速動