【正文】 主導(dǎo) 的業(yè)務(wù)流程 管理為主導(dǎo) 的業(yè)務(wù)流程 23 第二部分：環(huán)洲鋼業(yè)的管控體系 24 中捷集團(tuán)管控體系方案設(shè)計框架 財務(wù)型管控 戰(zhàn)略型管控 操作性管控 第一層： 中捷控股集團(tuán) 工業(yè)城、森鼎園林 星海廣告、博勝機(jī)械 環(huán)洲鋼業(yè) 中捷廚衛(wèi) 環(huán)洲鋼業(yè) —— 第二層： 控股子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 江蘇生鐵公司 —— 中捷廚衛(wèi) 德麗寶公司 —— 佛山子公司 環(huán)洲鋼業(yè) 生鐵公司 —— —— 25 對兩級管控的正確理解 中捷集團(tuán) 一級子公司 二級子公司 第一層管控 第二層管控 共同點(diǎn) ?管控的內(nèi)涵 ?管控的職能范圍 差異點(diǎn) ?母公司多元化的程度不同 ?管控的跨度不同 ?管控的職能深度不同 ?母公司功能差異 復(fù)雜 簡易 26 ? 母子公司管控體系設(shè)計的基本考慮是現(xiàn)實性、操作性和可拓展性，重點(diǎn)是強(qiáng)化總公司對子公司監(jiān)督控制，強(qiáng)化戰(zhàn)略計劃管理、強(qiáng)化關(guān)鍵人才管理、強(qiáng)化財務(wù)審計管理，強(qiáng)化投融資管理功能 ? 在整個體系中強(qiáng)調(diào)母子戰(zhàn)略協(xié)同，管理協(xié)同，資源協(xié)同，財務(wù)協(xié)同和文化協(xié)同。 27 環(huán)洲鋼業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖 股東大會 董事會 董事長 監(jiān)事會 董事會秘書 總經(jīng)理 采購中心 物流中心 行政中心 財務(wù)中心 倉 儲 部 資源采購部 客戶服務(wù)部 銷售計劃部 行政管理部 人力資源部 信息管理部 財 務(wù) 部 杭州分公司 溫州分公司 臺州分公司 建材分公司 生鐵分公司 加工制造部 項目投資部 有色金屬部 玉環(huán)市場部 板 材 部 大麥嶼銷售部 碼頭項目組 28 華彩項目組已經(jīng)通過下列步驟構(gòu)建了環(huán)洲鋼業(yè)公司的母子公司管控平臺 ? 評估和選擇環(huán)洲鋼業(yè)對下屬子公司的管控模式； ? 根據(jù)所選擇的管控模式，對環(huán)洲鋼業(yè)與下屬子公司的核心權(quán)限界面進(jìn)行清晰劃分； ? 根據(jù)母子公司權(quán)限界面的劃分，編制相關(guān)的管控制度文件。 29 根據(jù)與環(huán)洲鋼業(yè)高層討論 ,確定以生鐵公司作為環(huán)洲鋼業(yè)對下屬公司管控模式設(shè)計的典型，并以此為參考來最終完善環(huán)洲鋼業(yè)的整個內(nèi)部管控體系 總部的功能 財務(wù)型 BU BU BU 戰(zhàn)略規(guī)劃 投資計劃 財務(wù)預(yù)算計劃 人力資源管理 戰(zhàn)略型 BU BU BU 審查和批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 審查和審批主要項目，分配資金 確定財務(wù)目標(biāo)，考核財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績 負(fù)責(zé)對子公司的高層進(jìn)行業(yè)績考核和晉升 操作型 BU BU BU 直接參與戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 推動每個主要投資項目的準(zhǔn)備工作，為項目安排落實融資 確定詳盡的財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，考核整個業(yè)務(wù)的業(yè)績 負(fù)責(zé)對子公司及職能部門中層以上干部進(jìn)行業(yè)績考核和晉升 對子公司日常經(jīng)營運(yùn)作的介入 強(qiáng) 弱 審查戰(zhàn)略規(guī)劃，跟蹤年度經(jīng)營計劃 提供每項業(yè)務(wù)所需資金 監(jiān)控整體財務(wù)業(yè)績，強(qiáng)化審計 參與子公司總經(jīng)理的任用與考核 ?生鐵公司 模式選擇 財務(wù)型管控 30 財務(wù)型管控中的管控要點(diǎn)：六大職能管控線 …………… 經(jīng)營計劃管控體系 投資管控體系 財務(wù)管控體系 審計管控體系 人力資源管控體系 信息管控體系 31 在六條管控線上，分別對環(huán)洲鋼業(yè)與生鐵公司之間的權(quán)限界面進(jìn)行劃分 ? 投資管控體系的權(quán)限劃分； ? 經(jīng)營計劃管控體系的權(quán)限劃分； ? 財務(wù)管控體系的權(quán)限劃分； ? 審計管控體系的權(quán)限劃分； ? 人力資源管控體系的權(quán)限劃分； ? 信息管控體系的權(quán)限劃分。 32 配合本文件需要閱讀的制度文本清單 經(jīng)營計劃管控 ? 公司經(jīng)營計劃管理制度 ? 公司經(jīng)營責(zé)任書管理辦法 ? 公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 人力資源管控 ? 公司人才培養(yǎng)與人才梯隊建設(shè)管理辦法 ? 公司高管人員任免制度 ? 公司高管人員薪酬與考核管理制度 ? 公司高管人員述職報告制度 ? 公司總經(jīng)理工作細(xì)則指引 ? 公司外派董事管理制度 審計監(jiān)控 ? 公司內(nèi)部審計管理制度 ? 公司內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ? 公司內(nèi)部審計所需提供資料 信息監(jiān)控 ? 公司信息簡報管理制度 ? 母子公司管控會議指導(dǎo)說明 投資管控 ? 公司對外股權(quán)投資管理辦法 財務(wù)監(jiān)控 ? 公司資金計劃管理制度 ? 公司財務(wù)分析制度與分析報告提綱 詳細(xì)闡述了 六大管控線 的母子公司權(quán)限劃分 33 投資管控體系核心權(quán)限界面劃分 環(huán)洲鋼業(yè) ? 負(fù)責(zé)公司產(chǎn)業(yè)投資政策的制定 ? 負(fù)責(zé)公司投資計劃的制定、審批、下達(dá)和實施監(jiān)控，負(fù)責(zé)生鐵公司年度投資計劃的核準(zhǔn)和監(jiān)控評估 ? 負(fù)責(zé)具體投資項目前期的整體經(jīng)營運(yùn)作，并對投資項目的實施情況進(jìn)行定期評估 生鐵公司 ? 根據(jù)環(huán)洲鋼業(yè)的安排，負(fù)責(zé)投資項目的具體操作、投資項目實施接受股份公司的監(jiān)督管理和評估 ? 負(fù)責(zé)本公司投資計劃的制訂并上報環(huán)洲鋼業(yè)核準(zhǔn) 投資管控體系歸口部門： 環(huán)洲鋼業(yè)投資管理部門 一、投資管控 34 投資管理部門 項目經(jīng)理 戰(zhàn)略研究員 （子公司）具體 投資項目 總部 其他職能中心 戰(zhàn)略投資條線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 總部的主管副總經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理（建議總經(jīng)理與專家委員會共同論證）的意見，向投資管理部門下達(dá)原則性投資意見，并由投資管理部門經(jīng)理、研究員、項目經(jīng)理共同完成具體有投資項目管理。在項目投資運(yùn)作中，總部其他職能中心須提供必要的支持。 管理工作層次關(guān)系說明： 副總經(jīng)理 戰(zhàn)略委員會 總經(jīng)理 35 投資管控體系的制度構(gòu)成 一、投資管控 ? 環(huán)洲鋼業(yè)對外投資管理辦法 36 對外投資管理辦法 —— 導(dǎo)讀 ? 核心目的 :規(guī)范環(huán)洲鋼業(yè)及其控股子公司的對外股權(quán)投資和股權(quán)處置行為，促進(jìn)資源的整體優(yōu)化配置 ? 涉及的母公司部門 :投資管理部門、總經(jīng)辦、財務(wù)中心、審計部、人力資源部 ? 涉及的子公司部門 :對應(yīng)職能部門進(jìn)行配合 ? 主要內(nèi)容 : ? 對外投資方向和標(biāo)準(zhǔn) ? 對外投資權(quán)限與審批決策程序 ? 股權(quán)處置的管理 ? 對外投資和股權(quán)處置管理職責(zé) ? 考核與監(jiān)督 ? 管控體系中的實施時間緊急性評級 (建議分高 \中 \低三個層次 ): 高 低 一、投資管控 一、投資管控 投資的內(nèi)涵 投資方向 年均投資回報 （年平均凈利潤 /投資資本） 環(huán)洲鋼業(yè)公司和子公司以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等對境內(nèi)外其他法人實體的長期投資。包括發(fā)起投資、追加投資、收購兼并和合資合作項目等 具備相當(dāng)規(guī)模，適合整體經(jīng)營，對環(huán)洲鋼業(yè)主營業(yè)務(wù)發(fā)展有重大戰(zhàn)略意義的投資 不低于 10％ 或者不低于行業(yè)平均回報率 與環(huán)洲鋼業(yè)主營業(yè)務(wù)相關(guān)，且對子公司有重大影響的投資 市場前景較好，與主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不大的社會通用性業(yè)務(wù)，鼓勵引入外部增量資金，利用企業(yè)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的投資 不低于 8％ 或者不低于行業(yè)平均回報率 利用社會資源，發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，預(yù)期投資回報率高的收益性投資 不低于 12％ 或者不低于一年期銀行貸款基準(zhǔn)利率 對投資的界定 重要考核指標(biāo) 38 一、投資管控 投資決策權(quán)限 投資主體 投資金額 子公司權(quán)限 總部權(quán)限 環(huán)洲鋼業(yè) 決策 子公司 超過 100萬元 制定相關(guān)方案 決策 低于 100萬元 決策 備案 相關(guān)職能部門 ? 環(huán)洲鋼業(yè)總經(jīng)辦：法律文件、法律手續(xù)和事務(wù) ? 投資管理部門：投資規(guī)劃、立項審查、項目建議書和可研報告、投資項目運(yùn)行跟蹤 ? 財務(wù)中心、審計部：資產(chǎn)評估、籌措和撥付資金、合同審查、投資效能監(jiān)察 ? 人力資源部：外派人員管理（董 /監(jiān)事、高管人員、財務(wù)人員等） 39 經(jīng)營計劃管控體系核心權(quán)限界面劃分 環(huán)洲鋼業(yè) ? 審批生鐵總經(jīng)理的年度目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任合同 ? 審批生鐵年度經(jīng)營計劃 ? 負(fù)責(zé)生鐵經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)、計劃核準(zhǔn)與匯總，并實施監(jiān)控 ? 定期監(jiān)控和評估生鐵計劃實施情況，并輔導(dǎo)生鐵進(jìn)行偏差分析 ? 負(fù)責(zé)通過發(fā)現(xiàn)生鐵業(yè)務(wù)經(jīng)營問題，及時提供總部資源支持與指導(dǎo)，并督促檢查生鐵積極整改，以確保達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)。 生鐵公司 ? 在股份公司總體戰(zhàn)略的框架指導(dǎo)下，制定本公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并設(shè)計戰(zhàn)略實施體系，通過年度經(jīng)營計劃形式體現(xiàn) ? 簽定總經(jīng)理年度目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任合同 ? 負(fù)責(zé)年度整體經(jīng)營計劃制定、計劃細(xì)化分解與調(diào)整、計劃實施與定期偏差分析 經(jīng)營計劃管控體系歸口部門：環(huán)洲鋼業(yè)計劃管理部門 二、經(jīng)營計劃管控 40 計劃管理部門經(jīng)理 統(tǒng)計員 子公司 財務(wù)部門 子公司 其他部門 經(jīng)營計劃管理條線的管理工作層次關(guān)系示意圖： 總部的經(jīng)營計劃經(jīng)理與子公司的業(yè)務(wù)接口為子公司的