國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品系列培訓(xùn)-文庫吧
2025-01-29 20:49 本頁面
【正文】 5 單保理的定義 ? 單保理是指銷貨方開戶行獨立為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收等服務(wù)。 ? 三個主體 ? 銷貨方、銷貨方開戶行、購貨方 PricewaterhouseCoopers PwC 1 銷售商品 購貨方 銷貨方 （ 保理申請人 ） 銷貨方開戶行（保理行） 國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程 3 調(diào)查雙方資信及交易情況 17 雙保理的定義 ? 雙保理是指購貨方開戶行為銷貨方開戶行提供購貨方資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收或代收等金融服務(wù)，并在購貨方因財務(wù)或資信原因拒付的情況下，承擔擔保付款責(zé)任 ? 四個主體 ? 銷貨方、銷貨方開戶行、購貨方、購貨方開戶行 ? 購貨方開戶行提供服務(wù)及承擔擔保付款責(zé)任 ? 財務(wù)或資信原因 18 雙保理的定義 (續(xù) ) ? 雙保理 ? 費用：銷貨方開戶行須在融資發(fā)放前向購貨方開戶行支付不低于保理金額 %的保理費用 ? 無追索權(quán)國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)，銷貨方開戶行須取得購貨方開戶行《國內(nèi)雙保理額度確認書》，在購貨方開戶行為購貨方核定的保理額度內(nèi)方可比照風(fēng)險系數(shù)為 0的低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)辦理 PricewaterhouseCoopers PwC 4 資信調(diào)查 3 保理約請書 銷貨方 購貨方 購貨方開戶行 銷貨方開戶行 （ 保理行 ） 5 保理額度確認書 1 銷售商品 3 資信調(diào)查 2 申請辦理 保理 11 扣收融資本息 銷貨方 （ 保理申請人 ） 國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程 6發(fā)放融資 8 保理授權(quán)書 9 提示付款 保理授權(quán)書中有催收權(quán)、代償后的追索權(quán) 20 應(yīng)收賬款的范圍 ? 向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款 ? 由地市級（含）以上政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款 ? 產(chǎn)品和服務(wù)列入《政府集中采購目錄》 ? 由軍隊軍級（含）以上單位采購行為而形成的應(yīng)收賬款 ? 產(chǎn)品和服務(wù)列入《國防專項資金集中采購目錄 》 ? 向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款 ? 21 應(yīng)收賬款的條件 ? 權(quán)屬清晰，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓或設(shè)定任何質(zhì)權(quán) ? 購銷合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款 ? 還款期限一般應(yīng)在 1年以內(nèi)，最長不超過 2年；但對購貨方信用等級在級（含）以上，且為分期付款方式的應(yīng)收賬款，還款期限可延長至 3年 ? 應(yīng)收帳款已經(jīng)形成 ? 對于銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收帳款不能辦理保理業(yè)務(wù) 22 融資金額、期限和定價 ? 融資金額：有追索權(quán)保理融資金額最高不超過發(fā)票實有金額；無追索權(quán)保理一般不超過發(fā)票實有金額的 90% ? 融資期限：應(yīng)根據(jù)應(yīng)收帳款還款期限、合理在途時間等確定，不得晚于應(yīng)收賬款還款日后 3個月 ? 不得辦理展期和再融資 23 融資金額、期限和定價 ? 融資利率 ? 預(yù)扣利息：貸款基準利率浮動報價或參考貼現(xiàn)利率 ? 后收利息：貸款基準利率浮動報價 ? 無追權(quán)保理融資利息必須采取預(yù)扣利息方式收取，如融資提前 ? 收回，貸款行應(yīng)將多收的利息退還銷貨方。 ? 手續(xù)費 ? 有追索權(quán)保理按發(fā)票實有金額的 %—1%收取 ? 無追索權(quán)保理按發(fā)票實有金額的 %— 2%收取 ? 融資發(fā)放前一次性收取，記入 511016科目 24 業(yè)務(wù)辦理條件 —— 單保理 有追索權(quán)保理 銷貨方 購貨方 （含）以上 不限 、 A、 （含）以上 （含）以下 （含）以上 未開戶符合條件的外資企業(yè)，不受購貨方信用等級限制 政府采購或軍隊采購，銷貨方須在（含）以上 辦理隱蔽保理，銷貨方須在（含）以上 無追索權(quán)保理 （含）以上 （含）以上，在我行開立帳戶； 政府或軍隊采購，在我行開立帳戶； 未開戶符合條件的外資企業(yè) 25 業(yè)務(wù)辦理條件 —— 雙保理 ? 購銷雙方均須在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶或政府部門的零余額賬戶 ? 辦理有追索權(quán)雙保理，銷貨方信用等級須在級（含）以上 ? 辦理無追索權(quán)雙保理，購貨方信用等級須在級（含）以上 26 應(yīng)收帳款真實性的核實 ? 一般應(yīng)要求客戶提供完整的購銷合同（合作協(xié)議）、商業(yè)發(fā)票、購貨方驗貨證明（或經(jīng)過購貨方簽收確認的出庫單、發(fā)貨單、提貨單、送貨單、簽收單、入庫單、雙方對帳單等） 27 應(yīng)收帳款真實性的核實 ? 購銷雙方具有 2年（含）以上穩(wěn)定良好的合作關(guān)系，無不良交易記錄，銷貨方向我行承諾將未來一年對購貨方的應(yīng)收帳款全部轉(zhuǎn)讓給我行，并辦妥應(yīng)收帳款質(zhì)押登記手續(xù)前提下，可靈活對待 ? 能夠提供商業(yè)發(fā)票，如企業(yè)不能提供正式購銷合同（合作協(xié)議）的，至少要提供訂單（含傳真訂單、電子訂單等），以證明雙方的購銷關(guān)系和購銷行為 ? 對評級在級以上客戶，在商業(yè)發(fā)票數(shù)量較多、單張發(fā)票金額較小情況下，若借款人能夠提供正式購銷合同，在提交不少于全部商業(yè)發(fā)票金額的 60%、單筆金額較大的商業(yè)發(fā)票的前提下，其余部分可以提交經(jīng)借款人簽章的發(fā)票清單 ? 以上須經(jīng)有權(quán)審批人在授信方案中明確 28 回款專戶的控制 ? 開立保理專戶，在保理合同中約定此專戶為收取應(yīng)收賬款的唯一合法賬
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