某咨詢公司的財務解決方案-文庫吧
2025-01-18 12:54 本頁面
【正文】 1）集團下達初步的期望業(yè)績指標 （ 2）各部門制定經營 /預算計劃 （ 3）匯總 /質詢 /談判 /修正各部門計劃 （ 4）批準各部門 /單位計劃 （ 5）月度 /季度 /年度經營業(yè)績考核和計劃修訂 ?根據集團戰(zhàn)略規(guī)劃，最高領導層制定財務業(yè)績期望目標 ?財務部門計劃處分解、初定各職能部門和各項目的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 ?各部門或項目設立自己的經營 /預算計劃目標，據此制定自己的計劃 ?計劃處匯總各部門和各項目的計劃，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調整建議 ?最高領導層對各部門 /項目計劃逐一質詢 ?計劃處參與質詢，向集團領導提供分析及技術支持 ?各部門和各項目陳述各自的預算計劃 ?各部門 /各項目根據質詢要求，適當修正預算 ?計劃處匯總修正后的計劃最終確定成文，經集團領導批準，形成考核依據 ?每季度進行各部門和各項目的逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 ?每月就各單位計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異 ?參與考核會，匯報本單位業(yè)績 各預算單位預算的主要內容 （ 1）本部門或本項目的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標 （ 2）主要經營業(yè)績指標及計劃 （ 3）為達到戰(zhàn)略目標和業(yè)績指標所應實施的經營舉措及其時間表、負責人和資源需求 （ 4）影響經營計劃完成的主要風險、發(fā)生可能性、影響程度和現(xiàn)有舉措 （ 5）詳細的財務預算計劃 （ 6）所做經營 /預算計劃與集團所定目標要求之間的差距和填補舉措 詳細的財務預算計劃之主要內容 資金需求預算表 現(xiàn)金流量表 資產負債表 損益表 主營業(yè)務收入 99年實際 2023預算 主營業(yè)務成本 主營業(yè)務利潤 +其他業(yè)務收入 。 利潤總額 所得稅 凈利潤 營業(yè)額預算表 收入項目 99實際 2023年預算 重要項目營業(yè)額預算表 管理費用預算表 財務費用預算表 資產狀況預算表 投資和投資收益預算表 固定資產預算表 折舊攤銷一覽表 年度預算質詢會 會議目的 對各單位的年度經營計劃和財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各單位經營目標的切實可行和盡量保證集團整體目標的實現(xiàn) 參加人員 總裁、副總裁、各部門主管、各項目負責人 時間 十月底，一天到兩天 會議議程 ?總裁介紹集團總體財務目標期望 ?財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標并向各單位初步分解 ?財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ?各單位匯報各自計劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 ?財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各單位計劃修改完成時間表 ?總裁宣布閉會 會議規(guī)則 ?各單位的呈報圖表采用標準格式 ?質詢及對質詢的應答以事實及數(shù)據為基礎 ?質詢對事，不針對人 ?與會人員對各單位計劃有質詢權，總裁對修正要求有終決權 需提前準備的材料 ?財務總監(jiān)提前 3周下達會議議程及規(guī)則和材料要求 ?財務總監(jiān)提前 45周下達公司總體財務目標期望值 ?各單位提前 1周準備好經營 /預算計劃 會后后續(xù)活動 ?財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各單位計劃修改的要求和時間表 ?計劃處跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致 季度 /年度業(yè)績考核會 會議目的 對前一季度各單位的計劃目標完成情況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經營中潛在的問題，確保計劃的實現(xiàn)；或必要時修訂計劃，以適應外部環(huán)
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