出納實(shí)務(wù)課件項(xiàng)目三-文庫吧
2025-01-14 02:51 本頁面
【正文】 用。 ? 3．銀行本票的特點(diǎn) ? 與其他銀行結(jié)算方式相比，銀行本票結(jié)算具有如下特點(diǎn)： ⑴使用方便。⑵信譽(yù)度高，支付能力強(qiáng)。 銀行本票結(jié)算的基本規(guī)定 ? 1．銀行本票一律記名。 ? 2．銀行本票允許背書轉(zhuǎn)讓。 ? 3．銀行本票的付款期為 2個(gè)月（不分大月、小月，統(tǒng)一按次月對(duì)日計(jì)算，到期日遇節(jié)假日順延）。逾期的銀行本票，兌付銀行不予受理。 ? 4．銀行本票見票即付，不予掛失。遺失的不定額銀行本票在付款期滿后 1個(gè)月確實(shí)未被冒領(lǐng)，可以辦理退款手續(xù)。 ? 5．不定額本票的金額起點(diǎn)為 100元，定額本票的面額分為 1000元、5000元、 10 000元和 50 000元四種。 ? 6．銀行本票需支取現(xiàn)金的，付款人應(yīng)在“銀行本票申請(qǐng)書”上填明“現(xiàn)金”字樣，銀行受理簽發(fā)本票時(shí)，在本票上劃去“轉(zhuǎn)賬”字樣并蓋章，收款人憑此本票即可支取現(xiàn)金。申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人才能申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。 ? 7．不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期本票。 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)處理程序 ? 1．付款方出納員處理業(yè)務(wù)程序： ? ⑴正確填寫銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（如 表 32表 32 表 328所示），并由印鑒管理人員在第一聯(lián)的申請(qǐng)人簽章處加蓋預(yù)留銀行印鑒。 ? ⑵申請(qǐng)辦理銀行本票 。 ? ⑶傳遞憑證 。 ? ⑷登記銀行存款日記賬 。 中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)處理程序 ? 2．收款方出納員處理業(yè)務(wù)程序： ? ⑴審核收到的銀行本票。 ? ⑵正確填寫銀行本票背面信息。 ? ⑶正確填制進(jìn)賬單辦理進(jìn)賬。 ? ⑷傳遞憑證。 ? ⑸登記銀行存款日記賬。 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)處理程序 ? 【 例 33】 銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)處理程序 【 例 34】 3． 3． 4 銀行本票的背書轉(zhuǎn)讓 ? 本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓。本票持有人轉(zhuǎn)讓本票時(shí)，應(yīng)在本票后面“背書”欄內(nèi)背書，并加蓋本單位預(yù)留銀行的印鑒，注明背書日期，在“被背書人”欄內(nèi)填寫受款人的名稱，之后將本票交給被背書人，同時(shí)向被背書人交驗(yàn)有關(guān)證件，以便被背書單位查驗(yàn)。被背書人接受背書的本票時(shí)，也應(yīng)對(duì)其內(nèi)容是否合法、正確、完整進(jìn)行認(rèn)真檢查。本票背書必須連續(xù)。若本票簽發(fā)人在本票正面注有“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓”字樣的，則該本票不得背書轉(zhuǎn)讓；背書人也可以在背書時(shí)注明“不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓”字樣，禁止該本票以后再轉(zhuǎn)讓。如其后手再背書并將本票轉(zhuǎn)讓他人?原背書人對(duì)其后的被背書人不負(fù)保證付款的責(zé)任。已經(jīng)拒絕付款的本票和已逾付款期的本票?不得再背書轉(zhuǎn)讓。 3． 3． 5 銀行本票的退款 ? 申請(qǐng)人因銀行本票超過付款期或因其他原因未使用而要求退款時(shí)，可持銀行本票到簽發(fā)銀行辦理退款手續(xù)。在銀行開立存款賬戶的持票人，還應(yīng)填寫進(jìn)賬單，一并交銀行，待銀行辦妥退款手續(xù)后，憑銀行退回的進(jìn)賬單“收賬通知”聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。未在銀行開立賬戶的持票人，應(yīng)在未用的銀行本票背面簽章，并提交有關(guān)證件，經(jīng)銀行審核沒有問題方予退款。 ? 按照現(xiàn)行規(guī)定，只有不定額的本票在符合條件時(shí)才能辦理退款作為補(bǔ)救。這里符合的條件主要包括：⑴該本票由簽發(fā)行簽發(fā)后未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓。⑵持票人為本票的收款單位。 ? 對(duì)于遺失的不定額本票，在付款期滿 1個(gè)月后確實(shí)未被冒領(lǐng)的，也可以到簽發(fā)銀行辦理退款手續(xù)。在辦理退款手續(xù)時(shí)，原本票申請(qǐng)人應(yīng)首先向簽發(fā)銀行說明情況，出具蓋有單位公章的遺失本票退款申請(qǐng)書，連同填制好的進(jìn)賬單一并交給簽發(fā)銀行辦理退款。然后，再根據(jù)銀行退回的進(jìn)賬單“收賬通知”聯(lián)編制記賬憑證。 銀行本票結(jié)算程序圖 任務(wù)３ .4 匯兌結(jié)算 ? ３ . ? ３ . ? 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 ? 1．匯兌種類 ? 匯兌根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)方法的不同以及傳遞方式的不同可分為信匯和電匯兩種（格式見項(xiàng)目三的表 32 32 328所示），由匯款人自行選擇。 ３ . ? 2．匯兌結(jié)算的特點(diǎn) ? ⑴匯兌結(jié)算沒有金額起點(diǎn)的限制。匯兌結(jié)算，無論是信匯還是電匯，不管款多款少都可使用。 ? ⑵匯兌結(jié)算屬于匯款人向異地主動(dòng)付款的一種結(jié)算方式。 ? ⑶匯兌結(jié)算手續(xù)簡便易行，單位或個(gè)人很容易辦理。 ? 3．匯兌結(jié)算適用范圍 ? 匯兌結(jié)算適用范圍廣泛 ,就匯款人來說，無論是否在銀行開立賬戶，只要需要就可以辦理；就款項(xiàng)的性質(zhì)來看，不管是商品交易、資金調(diào)撥、勞務(wù)費(fèi)或個(gè)人的費(fèi)用等，只要需要就可以辦理匯款手續(xù)。因此，單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。 ? 1．付款方出納員處理業(yè)務(wù)程序： ? ⑴填寫銀行結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。 ? ⑵填寫現(xiàn)金管理收費(fèi)憑證。 ? ⑶申請(qǐng)辦理匯款。 ? ⑷傳遞憑證。 ? ⑸登記銀行存款日記賬。 ? 2．收款方出納員處理業(yè)務(wù)程序： ? ⑴審核銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知。 ? ⑵傳遞憑證。 ? ⑶登記銀行存款日記賬。 ? 【 例 35】 匯兌結(jié)算程序圖 任務(wù) 托收承付結(jié)算 ? ? ? 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。 ? ? 托收承付按款項(xiàng)的劃回方式不同分為郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選擇使用。 ? ? 托收承付結(jié)算方式分為托收和承付兩個(gè)階段。托收是指收款人根據(jù)購貨合同發(fā)貨后，委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的行為；承付是指付款人根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款的行為。托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為 1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為 1千元。 ? ? ⑴托收承付結(jié)算方式適用于異地結(jié)算。 ? ⑵收、付款單位是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 ? ⑶屬于
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1