【正文】 協(xié)同效應 ? 解決子公司內(nèi)耗，互相打壓的局面。 模擬利潤中心 子公司 子公司 子公司 ? ?子公司 子公司 子公司 ? ?子公司 子公司 子公司 ? ?? 定位戰(zhàn)略決策中心，投資中心 ? 確定集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃，業(yè)務戰(zhàn)略，職能戰(zhàn)略。 ? 利用經(jīng)營計劃、預算、考核等手段對事業(yè)部進行指導和監(jiān)控 ? 協(xié)調(diào)各事業(yè)部之間的關系。 戰(zhàn)略決策權(quán)力上移至集團總部 ? 定位為執(zhí)行層，利潤中心 ? 貫徹事業(yè)部的決策，完成事業(yè)部部署的工作任務 ? 努力減低成本 運營決策權(quán)力上移 運營決策權(quán)力下移 事業(yè)部 集團總部 — 16 — 集團和事業(yè)部的定位和管控內(nèi)容 集團 ? 定位于戰(zhàn)略決策中心，投資中心 ? 負責事業(yè)部的 業(yè)務戰(zhàn)略 ，包括 35長期業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃目標，年度經(jīng)營計劃等。 ? 負責事業(yè)部的 投資 項目的立項、可行性研究等管理 ? 負責集團及事業(yè)部的 財務預算 ，成立 結(jié)算中心 ，監(jiān)控事業(yè)部的財務支出。與事業(yè)部在財務審批權(quán)限上進行明確。 ? 負責事業(yè)部 中層副職 以上人員的任免和考核、工資總額、人員編制、高層考核。 ? 負責集團和事業(yè)部 整體的品牌規(guī)劃 ，定位研究，制訂并執(zhí)行年度市場品牌推廣計劃。綜合使用廣告、活動推廣、公關活動等方式，控制費用。 ? 負責 基礎研發(fā)工作 事業(yè)部 ? 定位于運營決策中心，利潤中心 ? 負責實施集團制定的業(yè)務戰(zhàn)略，統(tǒng)籌管理產(chǎn)供銷研的具體運營工作 ? 負責對子公司生產(chǎn)計劃的下達，及時滿足市場需要 ? 負責產(chǎn)品的質(zhì)量管理，對加工廠和所屬子公司的產(chǎn)品進行產(chǎn)品檢測，工藝質(zhì)量管理。 ? 負責產(chǎn)品原輔材料的采購。 ? 負責新產(chǎn)品的開發(fā)，快速上市，搶占市場 ? 負責市場、銷售和物流工作。 — 17 — 集團職能部門總體定位 組織模塊 定位 戰(zhàn)略意義 ? 協(xié)助總經(jīng)理建立三鹿集團整體戰(zhàn)略，并根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃制訂各職能戰(zhàn)略和事業(yè)部的業(yè)務戰(zhàn)略 ? 指導 各事業(yè)部制定運營框架、模式，處理和解決各事業(yè)部無法解決的經(jīng)營決策問題 ? 監(jiān)控 各事業(yè)部的運營情況 ? 協(xié)調(diào) 各事業(yè)部之間之間的關系與接口問題 ? 是集團總經(jīng)理的 “代言人”和“參謀部” 集團職能部門 ? 處理三鹿集團整體戰(zhàn)略性問題，不參與事業(yè)部和子公司的實際運營 集團職能部門的價值在于： ? 第一，監(jiān)控事業(yè)部或子公司的運轉(zhuǎn)，防范風險。比如財務一統(tǒng)到底。 ? 第二，發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同作用，一個平臺運作，資源整合，節(jié)約成本和費用。比如品牌統(tǒng)籌管理，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢。 — 18 — 戰(zhàn)略投資部的重點職責、工作方法和管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 戰(zhàn)略投資部 主要職責 ? 戰(zhàn)略研究： 包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析、乳品行業(yè)研究、分析行業(yè)發(fā)展動態(tài)、國內(nèi)國際乳品市場戰(zhàn)略研究 、競爭對手戰(zhàn)略研究，各事業(yè)部現(xiàn)狀調(diào)查、為進一步的發(fā)展提供依據(jù)。 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃： 包括集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃，職能戰(zhàn)略和各事業(yè)部業(yè)務戰(zhàn)略。 ? 戰(zhàn)略指導： 及時向各事業(yè)部提供戰(zhàn)略研究資料，保證事業(yè)部正確的戰(zhàn)略方向發(fā)展；對各事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略進行研究，提出建議方案；監(jiān)控事業(yè)部發(fā)展的戰(zhàn)略符合度，提出調(diào)整建議。 ? 戰(zhàn)略評估： 定期進行戰(zhàn)略溝通會，討論評判集團公司發(fā)展的戰(zhàn)略方向與實施情況；撰寫戰(zhàn)略評估報告，交集團和各事業(yè)部領導審核。 ? 對外投資： 尋找并建議對外投資的對象；開展多種形式的對外合作開發(fā)；負責對外合作（建立合資企業(yè)）的商務談判。 ? 組織半年 戰(zhàn)略溝通會 ，對戰(zhàn)略實施情況進行評估。參加人員包括集團總經(jīng)理、戰(zhàn)略委員會成員，總監(jiān)和關鍵職能部門，各事業(yè)部總經(jīng)理。 ? 月度召開 投資分析會 ，參加人員包括戰(zhàn)略投資部全體人員和運營總監(jiān)，相關的事業(yè)部總經(jīng)理。 ? 年度投資研討會 ，確定年度投資計劃，集團總經(jīng)理、總監(jiān)和關鍵職能部門，各事業(yè)部總經(jīng)理。 定位于戰(zhàn)略決策支持部門 — 19 — 經(jīng)營管理部的職責、工作方法及管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 經(jīng)營管 理部 主要職責 ? 經(jīng)營計劃制定 ：戰(zhàn)略投資部制定的戰(zhàn)略規(guī)劃基礎上，編制集團年度經(jīng)營計劃的初步方案；組織集團各事業(yè)部進行年度經(jīng)營計劃的統(tǒng)一編制和報批； ? 經(jīng)營信息管理： 定期收集和整理各類經(jīng)營數(shù)據(jù)（采購、生產(chǎn)、進貨、庫存、銷售、結(jié)算等等） ? 經(jīng)營預測和分析： 研究和分析影響集團經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境和相關政策；結(jié)合經(jīng)營信息情況和年度經(jīng)營計劃，按月完成集團經(jīng)營預測分析報告；結(jié)合分析結(jié)果及時提出調(diào)整年度預算的有效建議。 ? 經(jīng)營計劃監(jiān)控 ：對事業(yè)部業(yè)務經(jīng)營計劃進行實施狀況的跟蹤與反饋 ；對各職能部門據(jù)此制定的業(yè)務經(jīng)營實施方案、業(yè)務經(jīng)營計劃進行實施狀況的跟蹤與反饋；定期整理和匯總監(jiān)控結(jié)果，完成經(jīng)營管理評估報告并提出改進建議。 ? 責任狀管理 ：按時簽訂各事業(yè)部總經(jīng)理責任狀；協(xié)同相關部門定期考核事業(yè)部總經(jīng)理責任狀完成情況。 ? 環(huán)境管理體系和質(zhì)量管理體系的建立和維護： 相關文件的起草、備案、定期評審、修訂、發(fā)布等。 ? 事業(yè)部的服務和協(xié)調(diào)工作： 承擔集團季度經(jīng)濟運行工作會議的組織和會務工作；集團與事業(yè)部之間的材料傳遞工作。 ? 組織 月度總經(jīng)理工作例會 ，了解各事業(yè)部的運營情況，參加人員總經(jīng)理、總監(jiān)和關鍵職能部門，各事業(yè)部總經(jīng)理。 ? 組織 季度經(jīng)濟運行工作分析會 ，對經(jīng)營計劃運行情況進行總結(jié)分析。參加人員包括集團總經(jīng)理、戰(zhàn)略委員會成員，總監(jiān)和關鍵職能部門，各事業(yè)部總經(jīng)理、副總、子公司總經(jīng)理、加工廠廠長。 ? 事業(yè)部按月提供各類 經(jīng)營信息 ，包括生產(chǎn)、研發(fā)和營銷等經(jīng)營信息。 定位于戰(zhàn)略實施的監(jiān)督、服務和協(xié)調(diào)部門 — 20 — 品牌管理部的職責、工作方法及管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 品牌管理部 主要職責 ? 品牌研究 ： 研究本公司品牌 /產(chǎn)品和競爭對手品牌 /產(chǎn)品的市場影響；研究與品牌相關的消費者行為；進行廣告調(diào)查（廣告目標市場、廣告代理、廣告媒體、廣告制作與表現(xiàn)等）建立品牌 /產(chǎn)品形象、品牌知名度、品牌變化、購買率、市場占有率等數(shù)據(jù)庫。 ? 品牌規(guī)劃： 建立集團所有品牌的統(tǒng)一規(guī)劃，制訂年度市場品牌推廣計劃，綜合使用廣告、活動推廣、公關活動等方式，控制費用。指導并協(xié)助各事業(yè)部進行品牌推廣；根據(jù)品牌規(guī)劃，向各事業(yè)部提供產(chǎn)品策略指導，要求事業(yè)部產(chǎn)品規(guī)劃與集團統(tǒng)一的品牌策略配合； ? 廣告： 對廣告目標、預算、媒體選擇進行研究，制訂廣告投放策略并控制費用支出； ? 公關活動： 制訂與品牌、消費者、媒體、產(chǎn)品相關公關活動的目標、策略、計劃并控制費用支出。 ? 集團層面的品牌推廣活動： 通過公關和廣告活動，宣傳三鹿集團的整體品牌形象。 ? 危機公關： 建立危機處理策略和預案；利用政府關系及一切可調(diào)動資源協(xié)助處理集團范圍內(nèi)的外部危機事件 ? 集團確定品牌定位，制定總體的 品牌規(guī)劃 ，子公司負責實行。 ? 費用控制 ，事業(yè)部和集團根據(jù)金額對費用進行審批。 ? 定期召開 品牌專題會， 對品牌推廣中的問題進行研究，參加人員有運營總監(jiān)，品牌管理部相關人員，事業(yè)部總經(jīng)理、營銷副總，市場部相關人員。 定位于集團品牌戰(zhàn)略的制訂部門，是集團整體品牌運作的平臺，發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同作用 — 21 — 財務管理部的職責、工作方法及管控關系 工作方法和管控關系 主要職責 ? 利潤分配： 提出公司利潤分配預案建議；監(jiān)督子公司的利潤分配政策的執(zhí)行情況，確保及時完成 。 ? 會計核算 ：完成集團的賬務處理，指導并檢查事業(yè)部和子公司會計核算工作，確保會計核算及時準確并符合規(guī)范；審核集團總部財務收支，準確記錄和反應收支信息； ? 財務報表： 審核、編制、匯總、合并各類財務報表 ； ? 財務預、決算與計劃分析： 組織成立預算編制委員會，負責編制集團年度財務預算；修訂、分解集團年 /月預算，控制各事業(yè)部預算執(zhí)行情況；負責對公司經(jīng)營活動進行財務分析，提出機會與風險評估，及時提出建議（如投資項目的可行性分析）； ? 資產(chǎn)管控： 組織集團范圍的清產(chǎn)核資工作，盤查流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等，保證公司資產(chǎn)的真實、完整；對固定資產(chǎn)添置進行管理控制，完成固定資產(chǎn)折舊及清理等帳務處理 ? 資金管理： 對現(xiàn)金、銀行存款、應收款進行管理；與事業(yè)部劃分審批權(quán)限，在權(quán)限內(nèi)審核及審批費用支付；指導監(jiān)督各事業(yè)部及各子分公司資金使用。 ? 集團目標成本控制： 制定集團公司總目標成本，組織目標成本控制和考核，對集團公司各部門費用進行控制。 ? 對事業(yè)部的財務管控： 向事業(yè)部派出財務負責人，并對其進行考核，定期進行質(zhì)詢。 ? 預算工作方法。 根據(jù)經(jīng)營計劃和預算指導原則，事業(yè)部和各部門制定預算，集團財務管理部召開會議，平衡修改各事業(yè)部和部門預算，制定集團預算草案，各事業(yè)部和部門進行修改，匯總各事業(yè)部和部門預算，公司決策層審批通過，下達預算總體指標。 ? 事業(yè)部的財務負責人管理。原則上由集團財務管理部派出，定期到集團述職，接受集團的質(zhì)詢和考核，并定期輪換。 定位于集團財務決策和執(zhí)行中心，從集團到事業(yè)部，子公司，財務一統(tǒng)到底。 — 22 — 結(jié)算中心的職責、工作方法及管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 結(jié)算中心 主要職責 ? 資金結(jié)算： 對集團在結(jié)算中心開戶的事業(yè)部進行資金結(jié)算服務與管理；完成銀行匯兌業(yè)務；進行結(jié)算中心財會管理； ? 資金規(guī)劃： 進行年度資金預算，并及時調(diào)整資金預算及使用規(guī)劃；管理、收集、整理、加工、分析集團公司資金信息；對資金使用效果進行分析，提出管理控制建議，提高資金使用效率，降低資金使用成本。 ? 現(xiàn)金流管理： 監(jiān)控集團公司和事業(yè)部的現(xiàn)金流量預算；進行收支兩條線的現(xiàn)金流管理；對現(xiàn)金、銀行存款、應收款進行管理；指導監(jiān)督各事業(yè)部的資金使用； ? 網(wǎng)絡管理： 使用資金處理網(wǎng)絡系統(tǒng)處理業(yè)務。維護集團資金結(jié)算網(wǎng)絡的系統(tǒng)管理工作。 ? 負責為事業(yè)部開設帳戶， 帳戶設在結(jié)算中心。 ? 事業(yè)部財務部保留費用帳戶 。 定位于資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控 — 23 — 審計部的職責、工作方法及管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 審計部 主要職責 ? 審計計劃： 根據(jù)董事會、監(jiān)事會及公司領導提出的審計要求，制定審計工作總體計劃；編制審計計劃，確定審計項目的負責人，審批審計工作方案。 ? 審計制度： 擬訂各項審計制度，經(jīng)財務副總審核后推廣執(zhí)行，并不斷修訂和完善；完善集團公司內(nèi)部審計流程及制度體系。 ? 審計工作實施： 實施財務審計（包括對財務預算執(zhí)行，收支和經(jīng)營活動進行審計，對會計資料的真實、完整性進行核查，對企業(yè)資產(chǎn)管理和處置進行審計，對集團總部經(jīng)費開支進行審計等）；實施營銷審計（對營銷過程及營銷活動進行審計）；實施生產(chǎn)審計（對各工廠生產(chǎn)過程進行審計）；實施專項審計（對基建項目進行審計，對投資等專項活動進行審計）；離任審計（對集團任命的分支機構(gòu)負責人的經(jīng)濟責任、業(yè)績及離任事項進行審計） ? 審計報告： 按時提交內(nèi)部審計報告。 ? 審計監(jiān)督： 組織并監(jiān)督協(xié)調(diào)審計工作的執(zhí)行 (包括與外部審計單位的協(xié)調(diào) ) ；簽發(fā)審計通知書，審計意見書和審計決定書；根據(jù)集團審計制度，指導各事業(yè)部開展內(nèi)部審計工作 ； ? 集團設計部對事業(yè)部和子公司定期進行審計 。 定位于資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控 — 24 — 技術(shù)中心的職責、工作方法及管控關系 集團職能部門 工作方法和管控關系 結(jié)算中心 主要職責 ? 新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝引進和開發(fā)： 根據(jù)集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定具體引進的項目，并指導或協(xié)助引進、消化有市場前景、