畢博-清華紫光-會計(jì)管理流程-文庫吧
2025-09-15 15:17 本頁面
【正文】 應(yīng)商余額結(jié)算表 對帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 12. 部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排 貨款支付計(jì)劃 審批意見 14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款 15. 帳務(wù)處理 會計(jì)帳 高科技行業(yè) 9 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì) /費(fèi)用會計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財(cái)務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì) /費(fèi)用會計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財(cái)務(wù)帳 高科技行業(yè) 11 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會計(jì) 儲運(yùn)部 客戶 開始 記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 銷售款入帳 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務(wù) 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財(cái)務(wù)應(yīng)收款 9 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 財(cái)務(wù)部應(yīng)手人員催帳 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 法務(wù)部人員開始法律訴訟 財(cái)務(wù)應(yīng)收 法務(wù)部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部 執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫 預(yù)提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 4. 銷售人員進(jìn)行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報(bào)表 應(yīng)收帳款帳齡分析報(bào)表 5. 若客戶同意按時(shí)付款 ,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時(shí)財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)應(yīng)收帳 7. 財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳 財(cái)務(wù)銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟 高科技行業(yè) 13 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進(jìn)帳單 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進(jìn)帳單 銀行進(jìn)帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)出 具收款憑證 登記財(cái)務(wù)帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 責(zé)成相關(guān)會計(jì)改正 返回資金稅務(wù)會計(jì)存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財(cái)務(wù)部 高科技行業(yè) 14 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進(jìn)帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財(cái)務(wù)帳 合同 出庫單 銀行進(jìn)帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會計(jì)依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財(cái)務(wù)主管審
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