[幼兒教育]內(nèi)部控制具體制度——對外投資管理-文庫吧
2025-08-06 15:34 本頁面
【正文】 家股份公司本部高管層董事會(huì)股東大會(huì)法律部門投資管理部門證券部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)董事長全體成員年度投資計(jì)劃參與擬訂擬訂審議組織擬訂審批一般投資項(xiàng)目決策提出立項(xiàng)申請初審、可行性論證、方案確定組織審議審批重大投資項(xiàng)目決策單項(xiàng)運(yùn)用資金≤凈資產(chǎn)20%提出立項(xiàng)申請?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審批單筆運(yùn)用資金＞凈資產(chǎn)50%提出立項(xiàng)申請?jiān)u審初審、可行性論證、方案確定組織審議審議審批對外投資實(shí)施方案及方案變更按照授權(quán)審批程序重新進(jìn)行審批對外投資業(yè)務(wù)合同評審經(jīng)授權(quán)簽訂重大股票、債券交易行為參與評定業(yè)務(wù)操作審議審批投資處置擬訂方案提出處置建議審批重大投資處置擬訂方案提出處置建議審議審批對外投資轉(zhuǎn)讓確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審批重大對外投資轉(zhuǎn)讓審計(jì)評估確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格審核審議審批4. 對外投資管理內(nèi)控程序財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃董事會(huì)投資決策投資管理部門財(cái)務(wù)部投資管理部門財(cái)務(wù)部1234投資執(zhí)行投資管理財(cái)務(wù)部投資處置5圖：對外投資管理內(nèi)控程序. 根據(jù)股東大會(huì)決定的投資計(jì)劃，董事會(huì)委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬訂年度投資計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)部擬訂年度投資計(jì)劃后，向董事長報(bào)告，提交董事會(huì)，形成決議后，交由總經(jīng)理組織實(shí)施。. 對外投資項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請，由投資管理部門上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)，總經(jīng)理辦公會(huì)委托投資管理部或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，并對投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過后，上報(bào)董事會(huì)決策審批。. 投資管理部門分別執(zhí)行投資談判和合同簽訂作業(yè)，財(cái)務(wù)部按照投資合同中投資雙方協(xié)商確定的價(jià)格結(jié)算、支付投資款項(xiàng)，或者移交投資實(shí)物資產(chǎn)。. 投資管理部門及產(chǎn)權(quán)代表對投資項(xiàng)目全過程實(shí)行跟蹤監(jiān)管，掌握被投資企業(yè)的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題；公司財(cái)務(wù)部及時(shí)收取應(yīng)獲得的股利、利息及其他各項(xiàng)權(quán)益，定期與被投資企業(yè)核對有關(guān)賬目。. 公司管理層提出投資處置建議，財(cái)務(wù)部會(huì)同投資管理部門擬訂處置方案，報(bào)董事會(huì)審批，重大投資處置提交股東大會(huì)審批。5. 投資決策內(nèi)控要求. 對外投資原則：公司的對外投資以形成主業(yè)突出、行業(yè)特點(diǎn)鮮明、多元化發(fā)展的產(chǎn)業(yè)體系為目標(biāo)，同時(shí)符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及公司的中長期發(fā)展規(guī)劃。. 公司所有對外投資均由股份公司運(yùn)作，公司所屬分公司及其他單位不得作為投資主體進(jìn)行對外投資業(yè)務(wù)。. 公司對外投資總量須與資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)對外投資總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的50%。. 對外投資審批程序：項(xiàng)目承辦單位提出立項(xiàng)申請，由公司投資管理部門將項(xiàng)目報(bào)審資料上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)；總經(jīng)理辦公會(huì)委托投資管理部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、可行性論證、方案確定等工作，并對投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審議通過后，上報(bào)董事會(huì)決策審批。. 公司所屬參控股企業(yè)進(jìn)行對外投資業(yè)務(wù)，由所在
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