【正文】 制工作第三個三年目標(biāo)提出的要求 ， 凡是涉 及境外、房 地 產(chǎn) 、資本運營等重大決策報送審批的，必須經(jīng)集團公司 法規(guī)風(fēng)險部 及 二 級單位總法律顧問進行法律審核或出 具 法律意見。要 求二 級單位風(fēng)險內(nèi)控與法律事務(wù)人員通過審查文件、出 具 法律審核意 第 7 頁共 90 頁 見、參加項目組、會議、談判、論證等多種方式開展法律審核工作。 通過規(guī)章制度的法律審核 ，將法 律 管理嵌入企業(yè)管理流程 。通過合同 法律審核，將法律管理延伸到業(yè)務(wù)管理 。通過重要決策法律審核 ， 將 法律管理上升到企業(yè)決策管理的頂層 。通過授權(quán)委托書法律審核 ， 將 法律管理提前至經(jīng)營管理行為的啟動之初。未經(jīng)法律審核的 ， 領(lǐng) 導(dǎo) 不 予簽 字 ， 不予用印。 2020 年度集團公司規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要 決策和授權(quán)委托書四項法律審核率達到 100% 。 同時，為 進 一 步規(guī)范法律審核工作程序 ， 增加送審單位對法律意 見的反饋環(huán)節(jié)，集團公司制定并下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范重要決策法律審核 程序的通知》及其附件《法律審核意 見 表 1)) (集團本級用 )、《法律 審核意見表 2)) (二 級單位用〉和《法律審核意見反饋表》。對集團本 級 和 二 級單位涉及公司分立、并購、破 產(chǎn) 、解散 、 清 算 、增 減 注冊資 金、以及企業(yè)改制重組 ， 房地產(chǎn)開發(fā)、 BT 項目施工等其它重大投融 資行為以及制訂和修改公司章程、產(chǎn)權(quán) (股權(quán) )變動 ， 對外擔(dān)保、知 識 產(chǎn) 權(quán)等對企業(yè)生存發(fā)展有重大影響的經(jīng)營決策行為，規(guī)定在決策前 必須經(jīng)過法律審核 ， 未經(jīng)法律審核，不得進行后續(xù)程序。并且，在法 律審核中增加了送審單位對于法律意見的反饋環(huán)節(jié) ， 承辦部 門 需 對評 審部門提出的法律意見區(qū)分不同情況逐條進行反饋及說明并填寫《法 律意見反饋表 ))， 避免了法律事務(wù)部門提出法律審核意見后執(zhí)行機構(gòu) 沒有落實的情況，也避免了送審單位對法律審核意見的修改、執(zhí)行情 況法律部門無 法 掌 握 的現(xiàn)象。反饋內(nèi)容分為以下幾個主要方面 : (1) 對涉及純粹風(fēng)險、或涉嫌違法違規(guī)或存在嚴(yán)重政策性障礙的行為和事 第 8 頁共 90 頁 件，應(yīng)堅決予以杜絕。 (2) 對相關(guān)文件、資料進行修改、添加、刪除 等己作相應(yīng)改動的 ， 應(yīng)就改動之處進行簡要說明 ， 如 第幾頁第幾條第 幾款由 XXXX 改為 XXXXo (3)對 需 要補充資料且已補充完畢的 ， 應(yīng)進 行必要說明并附帶補充資料。 (4) 對不能改變現(xiàn)狀，但在過程當(dāng)中經(jīng) 過謹(jǐn)慎處理可以克服的行為或事件 ， 應(yīng)當(dāng)簡要列明規(guī)避措施及應(yīng)對方 案。 (5) 其它必要的澄清、解釋和說明。 審核程序的規(guī)范改變了過去法律事務(wù)部門只提出問題，不提供解 決方案的弊端，法律事務(wù)部門已經(jīng)從 這個不行、那個違法 ， 這個 不能干、那個有風(fēng)險 的單 一 提 示 職能，向既能提出問題 ， 又能解決 問題的雙重職能轉(zhuǎn)變 。也改變了過去對法律事務(wù)部門提出的問題沒有 反饋，法律事務(wù)部門對風(fēng)險因素是否得到解決的狀態(tài)不得而知 ， 無法 制定有效的規(guī)避措施和應(yīng)對方案的弊病。意見反饋制度是法律風(fēng)險管 理工作執(zhí)行、落實進程的閉合，這樣才能夠切實發(fā)揮法律風(fēng)險管控工 作的作用，為企業(yè)的生 產(chǎn) 、經(jīng)營、發(fā)展保駕護航。 合同風(fēng)險防范工作。 (1) 集團公司早在 2020 年己將合同評審工作前移至招標(biāo)階段 ， 合同評審包括兩個階段 ， 即招標(biāo)文件評審與合同文件評審 ， 重點加強 總承包合同文件及招標(biāo)文件的風(fēng)險提 示 工 作 ， 并 出 具 風(fēng)險 提 示 及法律 意見，針對合同的合法性、合理性、完整性、有效性、有利性等進行 全 面審核。 集團公 司 一 直把總承包合同簽約及履約管理作為 一 個核心工作 來抓。先后印發(fā)了 一 系列文件，包括 :承包合同簽約和履行應(yīng)注意 第 9 頁共 90 頁 的風(fēng)險問題》、《關(guān)于承攬合同爭議解決方式的通知》、《關(guān)于規(guī)范備案 合同價款的通知》。在此基礎(chǔ)上 ， 2020 年又印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范承包合 同評審反饋意見的通知合同法律風(fēng)險管理指引》、《關(guān)于重申禁止未經(jīng) 審批擅自簽訂經(jīng)濟合同的通知》、《關(guān)于認(rèn)真填寫合同文件評審衰的通 知 ， 進 一 步規(guī)范了集團公司本級、各分子公司及其分支機構(gòu)更有效 的開展合同法律風(fēng)險管理工作 ， 增強合同法律風(fēng)險前期預(yù)防、中期控 制、后期救濟的意識和能力。 (2) 推行分供合同的強制性條款，增加雙方協(xié)商解決爭議的機 會，減少法律風(fēng)險的發(fā)生。 為規(guī)范勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃等分供合同的 評審程序 ， 集團公司印發(fā)了《分供合同管理辦法 ，并定期檢查、監(jiān) 督、指導(dǎo)各類分供合同的履行情況，對發(fā)生的問題及時指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、 解決、處理。并先后印發(fā)了專業(yè)分包、結(jié)構(gòu)勞務(wù)、裝修勞務(wù)、物資采 購、機械租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等合同 示 范文本，以期合同管理規(guī)范化、標(biāo) 準(zhǔn)化，確保不發(fā)生因分供合同條件固有缺陷引發(fā)重大糾紛及訴訟案件。 2020 年集團公司 進 一 步加強分供合同強制性條款的推行、審核 力度 ， 尤其是以 北京市石景山區(qū)人民法院 為爭議解決地的條款， 增加了雙方協(xié)商解決爭議的機會 ， 是集團公司減少被訴案件數(shù)量、防 范法律風(fēng)險發(fā)生的有效手段之 一 。 (3) 印發(fā)集團公司版《合作方風(fēng)險警 示 名錄 ，從源頭上控制合 同風(fēng)險的發(fā)生。 集團公司對在合作中 一 些存有不良動機和行為、誠 信 缺 失 ， 損害 第 10 頁共 90 頁 集團公司權(quán)益的合作單位和個人進行了統(tǒng)計 ， 下發(fā)了中鐵建設(shè)集團版 《合作方風(fēng)險 警 示 名錄 ))， 規(guī)定了慎用、禁用名單與禁用時間 ， 要求 各單位在簽訂合同時要審慎地與名錄中的合作方開展合作 ， 對 一 些不 講 誠 信 、惡意起訴、濫用上訪、阻撓施工的不誠信合作方起到 了 一 定 的遏制和震懾作用 ， 對減少被訴案件、增加和解協(xié)商解決的機會起到 一 定作用。 堅持落實《工程竣工項目風(fēng)險評估報告》制度，降低承包合 同履約風(fēng) 險 ， 有效監(jiān)控和防范竣工驗收、備案、交付過程中的結(jié) 算 和 資金風(fēng)險。 集團公司于 2020 年 8 月印發(fā)了《關(guān)于編制〈工程竣工項目風(fēng)險評 估報告〉的通知 )) ， 要求總承包項目必須在竣工驗收前 1 個月編制風(fēng)險 評估報告，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果對于在結(jié)算、收款等方面可能 產(chǎn) 生的影 響或即將造成的損 失 進行分級 (分為 :一 般影響、較大影響、重大影 響、特大影響 )， 從而決定是否配合驗收、是否配合備案，是否 全 部 交付或留置部分房 產(chǎn) ， 以防建設(shè)單位履約意愿或支付能力不足給企業(yè) 造成不應(yīng)有的損 失 。 為提高工作效率， 2020 年年底與集團公司 信 息部就工程竣工項 目風(fēng)險評估報 告 信 息系統(tǒng)進行了論證 ， 預(yù)計 2020 年工程竣工項目風(fēng) 險評估報 告 信 息系統(tǒng)將投入使用。 定期通報風(fēng)險事件分析。 集團公司定期對本公司范圍內(nèi)的風(fēng)險事件進行梳理和分析 ， 查找 案件發(fā)生的原因和有效的防范措施 ， 以案例分析的形式傳達給總部職 第 11 頁共 90 頁 能部門、分子公司及項目經(jīng)理部。集團公司先后印發(fā)了《建設(shè)工程優(yōu) 先受償權(quán)案例分析》、《不當(dāng)支付導(dǎo)致對方單位索賠的案例分析一一 蓮花晴園 項目支付糾紛實例》、《竣工結(jié)算完成后發(fā)包人提起工期 索賠的案例分析及應(yīng)對措施》、《工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償?shù)? 案例分析》、《抵押公證在清欠領(lǐng)域的實際應(yīng)用及案例分析一一 蘭花 苑 項目被訴案件的啟 示 》、《海外風(fēng)險分析及應(yīng)對措施》、《關(guān)于海南 分公司明昌九案缺席裁決的教訓(xùn)和啟示》等風(fēng)險事件實例的分析，并 對己印發(fā)的案例進行匯總、編輯。 (二 )企業(yè)重大風(fēng)險管理情況 2020 年集團公司風(fēng)險評估工作采取的方式主要是根據(jù)國資委《關(guān) 于 2020年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知 )) (國資廳 發(fā)改革 (2020) 89 號〉、股份公司《關(guān)于開展 2020 年度重大、重要風(fēng) 險評估工作的通知 )) (鐵建網(wǎng) (2020) 99號 )的 統(tǒng) 一 部 署 ，采用問卷 調(diào)查的方式開展。 2020年風(fēng)險評估工作對象 : 包括集團公司董事長、 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、三副總師、總經(jīng)理助理、各職能部門部長、副部 長、部員在內(nèi)的總部全體員工。通過問卷調(diào)查，將排在前 15位風(fēng)險列 為集團公 司 2020年度重大風(fēng)險 ， 分別為 : 債務(wù)風(fēng)險、資金短缺風(fēng)險、 產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、工程 質(zhì)量風(fēng)險、工程 安 全 風(fēng)險、融資風(fēng)險、工程分包風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、海 外投資風(fēng)險、客戶信用風(fēng)險、品牌推 廣 及維護風(fēng)險、信息系統(tǒng)安全風(fēng) 險。 第 12 頁共傭頁 債務(wù)風(fēng)險。主 要 有 以下風(fēng)險因素構(gòu)成 : ( 1) 訴訟時效風(fēng)險。如《民法通則》第 135 條規(guī)定，向人民法 院 請 示 保護民事權(quán)利的訴訟時效期為 2 年。 ( 2 ) 債務(wù)人 破 產(chǎn) 風(fēng)險。 (3 )債務(wù)人解體風(fēng)險。如債務(wù)人在解散或被撤銷時已無財 產(chǎn)償 還債務(wù)等。 (4)債務(wù)人犯罪風(fēng)險。 ( 5) 社會性風(fēng)險。指由于人們法律意識不強 ， 有法不依 ， 使債 權(quán)人無法依法追償債款的風(fēng)險。雖然法律保護債權(quán)人的債權(quán)利益 ， 但 由于債務(wù)風(fēng)險的客觀存在 ， 債權(quán)人在經(jīng)濟往來中不能單純依靠法律保 護債權(quán)，還必須進行事先防范，防止不法侵 害 事件的發(fā)生。 應(yīng)對措施 : ( 1) 在《訴訟案件管理辦法中》中明確規(guī)定了何種情況下的工 程項目，應(yīng)進入訴訟、仲裁程序，并將有關(guān)情況以書面形式報送集團 公司法規(guī)風(fēng)險部。 ( 2 )在處理法律糾紛案件時，分公司應(yīng)當(dāng)首先確定案件承辦人。 案件承辦人 應(yīng) 全 程、親自參與案件處理 ， 對集團公司法規(guī)風(fēng)險部和本 單位法律事務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)并及時匯報工作。 (3) 案件代理人在處理訴訟、仲裁案件時，應(yīng)重視提起反訴、 證據(jù)提交、財 產(chǎn) 保 全 、證據(jù) 保 全 、法律時效確認(rèn)等重要訴訟權(quán)利，以 及工程款優(yōu)先受償?shù)群戏?quán)利的運用。注意權(quán)利的程序 39。性、時效性和 時機性，保障有效行使。重視被告主體資格的確定、訴訟請求的設(shè)計、 第 13 頁共 90 頁 審判思路的引導(dǎo)等訴訟技巧和方式方法，避免或減少單位合法權(quán)益受 到損害。 資 金 短 缺 風(fēng)險。指企業(yè)所擁有的資金量少于維持企業(yè)正常生 產(chǎn)所 需 要的資金量。 產(chǎn) 生的原因 : ( 1) 對資金運動規(guī)律的認(rèn)識和運用不足。 ( 2 ) 缺乏應(yīng)有的資金管理意識 ， 無資金時間價值觀念 ， 不注重 對現(xiàn)金流量的分析 ， 流動資金占用過多。 ( 3) 資金籌集過程影響資金 短缺 ， 沒有合理預(yù)測資金 需 要量及 資金的投放時間。資金需要量預(yù)測不準(zhǔn) ， 又不能及時籌集 ， 導(dǎo)致資金 緊張。 ( 4 ) 資金投放中影響資金 短 缺 。 可能造成的影響 、 損 失 : 資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的必要條件 ， 若資 金 短缺 ，又不能及時籌 措 ， 企業(yè)就不能購進生產(chǎn)資料 ， 停產(chǎn)、停 工 ， 對外投資經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)就無法實現(xiàn)，并且償債能力下降 ， 產(chǎn) 生 債 務(wù)危機，影響企 業(yè) 信譽 ， 使企業(yè)陷入困境。 應(yīng)對措施 : ( 1) 樹立現(xiàn)代 企 業(yè) 的資金管理意 識 ， 探索新的資金管理機制 ， 增強對資金運動規(guī)律的認(rèn)識。樹立資金時間價值觀念 ， 增強現(xiàn)金流量 意識。進行項目投資時必須考慮資金的時間價值 ， 在確保項目質(zhì)量的 前提下，盡快 投 產(chǎn) ，收回資金。加速資金周轉(zhuǎn)，促進資金節(jié)約。合理 利用對方信用政策中的期限政策 ， 獲取其他企業(yè)的 產(chǎn) 品和原料。 第 14 頁共 90 頁 (2)優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，科學(xué)預(yù)測資金 需 要量，拓寬籌資渠道 ， 合理選擇籌資方式。企 業(yè)把 所 有經(jīng)營活動納入預(yù)測范圍 ， 結(jié)合企業(yè)的 實際情況選用預(yù)測方法 ， 科 學(xué)地選擇籌資方式和進行籌資組合 ， 保持 適當(dāng)?shù)淖杂匈Y金與負(fù)債資金比例。 (3) 優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu) ， 周密研究資金投資方向，降低資金消 耗 ， 合理分配資金的占用結(jié)構(gòu) ， 確定經(jīng)營、投資、籌資活動資金之間 的比例以及流動資金內(nèi)部各種資金形態(tài)的占用比例。 (4) 建立 健 全 資 金控制、使用制度，對資金循環(huán)過程進行事前、 事中、事后控制 ， 將資金循環(huán)過程的資金狀況和市場信息及時反饋至 相關(guān)部門 ， 以便及時采取措施。對形成的積壓資金，及時盤活。建立 健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保資金安 全。 依據(jù)企業(yè)實際情 況 ， 實行資金有償使用 ， 收支 統(tǒng) 一管理 ， 統(tǒng) 一結(jié) 算 制度。如對各地區(qū)