公司反舞弊協(xié)調(diào)制度-文庫(kù)吧
2025-08-01 13:59 本頁(yè)面
【正文】 監(jiān)察處負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。寧夏石化公司審計(jì)與監(jiān)察部門(mén)在反舞弊工作中加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合的組織形式與工作程序?yàn)榧訌?qiáng)寧夏石化公司反舞弊工作，遏制舞弊行為的發(fā)生，公司審計(jì)與監(jiān)察部門(mén)建立聯(lián)合反舞弊工作機(jī)制，加強(qiáng)在反舞弊審計(jì)、監(jiān)察中的協(xié)調(diào)與配合。現(xiàn)就反舞弊協(xié)調(diào)與配合的組織形式與工作程序規(guī)定如下：一、審計(jì)與監(jiān)察部門(mén)反舞弊的主要內(nèi)容舞弊是指以故意的行為獲得不公平或非法的利益。審計(jì)與監(jiān)察部門(mén)主要對(duì)以下行為進(jìn)行舞弊審計(jì)與監(jiān)察：財(cái)務(wù)報(bào)告欺詐。資產(chǎn)的侵占（盜用）。不當(dāng)目的的支出或負(fù)債。依靠欺詐獲得收入或資產(chǎn)。違規(guī)處置資產(chǎn)。不當(dāng)避免成本或費(fèi)用。其他導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真的故意行為。虛假記錄、數(shù)據(jù)，虛假招投標(biāo)、虛假詢(xún)比價(jià)。權(quán)錢(qián)交易。商業(yè)賄賂。其他舞弊行為。二、反舞弊工作協(xié)調(diào)配合的組織形式審計(jì)和監(jiān)察部門(mén)均擔(dān)負(fù)有反舞弊職能，在反舞弊工作中要加強(qiáng)協(xié)調(diào)與配合，及時(shí)溝通情況，分析舞弊發(fā)生的特點(diǎn)與趨勢(shì)，研究反舞弊對(duì)策，形成整體合力，減少和遏制舞弊問(wèn)題的發(fā)生。為此，公司成立由審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察有關(guān)人員組成的反舞弊協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)反舞弊工作。協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)由審計(jì)部和監(jiān)察部領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。同時(shí)，建立反舞弊情況通報(bào)制度，定期召開(kāi)反舞弊情況通報(bào)會(huì)，由審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)通報(bào)反舞弊工作情況，分析當(dāng)前反舞弊形勢(shì)，評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)的可能性和重要性，以及舞弊可能發(fā)生的領(lǐng)域，評(píng)價(jià)現(xiàn)有的反舞弊程序及控制措施，協(xié)調(diào)反舞弊審計(jì)與調(diào)查工作，研究防范舞弊行為發(fā)生的制度及措施。反舞弊情況通報(bào)會(huì)原則上每半年召開(kāi)一次，遇有重要情況或重大問(wèn)題時(shí)，可隨時(shí)召開(kāi)。三、反舞弊協(xié)調(diào)配合工作程序受理舞弊舉報(bào)工作程序紀(jì)委監(jiān)察處受理的在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制或?qū)徲?jì)等方面的違規(guī)和舞弊行為的舉報(bào)，首先應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真分析，根據(jù)不同情況做出相應(yīng)處理：（1）屬一般性問(wèn)題，轉(zhuǎn)審計(jì)部進(jìn)行舞弊調(diào)查；（2）屬重大問(wèn)題或涉及公司管理人員的，及時(shí)與審計(jì)部溝通，研究調(diào)查處理辦法，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行反舞弊審計(jì)與調(diào)查；（3）對(duì)缺乏具體線(xiàn)索和內(nèi)容的，應(yīng)分析潛在的違紀(jì)或舞弊風(fēng)險(xiǎn)，并提交審計(jì)處在反舞弊審計(jì)中加以關(guān)注。審計(jì)處收到的在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制或?qū)徲?jì)等方面的違規(guī)和舞
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