【正文】 數(shù)據(jù)及制定的目標(biāo)成本，評(píng)價(jià)投資估算、項(xiàng)目目標(biāo)成本的準(zhǔn) 本資料來(lái) 自 確、合理性。 1) 對(duì)比項(xiàng)目結(jié)算與目標(biāo)成本指導(dǎo)書中相關(guān)成本內(nèi)容，匯總成本差異內(nèi)容，分析差異產(chǎn)生的原因，評(píng)價(jià)成本管理工作的有效性。 2) 分析該項(xiàng)目各期的動(dòng)態(tài)成本資料，評(píng)價(jià)項(xiàng)目成本管理的科學(xué)合理性，總結(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。 3) 對(duì)照施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預(yù)算書、 補(bǔ)充預(yù)算書、 工程結(jié)算書等資料，分析開發(fā)計(jì)劃、施工組織、工程承包范圍變化、工程量變化、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證、市場(chǎng)因素等對(duì) 成本的影響。 4) 分析主要材料，尤其是影響外觀的裝修材料、影響使用的衛(wèi)生潔具、門窗等的使用效果和耐用程度，評(píng)價(jià)材料成本的合理性。 . 成本控制中心 應(yīng)形成項(xiàng)目 “ 成本后評(píng)估差異性分析報(bào)告 ” 和項(xiàng)目后評(píng)估表，并提交各相關(guān)部門，各相關(guān)部門分別解釋各責(zé)任成本范圍內(nèi)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異的原因，書面提出改進(jìn)措施。意見收集初步完成后，由 成本控制中心 召集專門會(huì)議集中討論成本差異的影響性因素及各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施的可行性。 各部門沒(méi)有在 成本后評(píng)估差異性分析報(bào)告 下發(fā) 5日內(nèi)提交書面成本差異分析報(bào)告的，扣罰責(zé)任總監(jiān) 100元。成本控制中心考核。 . 項(xiàng)目 成本后評(píng)估分析和討論等基礎(chǔ)工作完成后，成本控制中心匯總完整的項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告，提交成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并報(bào)總經(jīng)理審批。 . 將審批通過(guò)的正式報(bào)告進(jìn)行公布，并在后續(xù)項(xiàng)目（分期）中改進(jìn)實(shí)施。 . 全部項(xiàng)目成本后評(píng)估工作應(yīng)在項(xiàng)目成本全部結(jié)算完成后 1月內(nèi)完成，書面項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告應(yīng)在項(xiàng)目成本全部結(jié)算完成后 2月內(nèi)編制完畢，否則，扣罰成本控制中心總監(jiān) 100元、相關(guān)責(zé)任預(yù)算員50元。工程管理中心考核。 6. 支持性文件 . XHXWICB011《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》 . XHXWICB012《 工程 預(yù)結(jié)算 管理 制度 》 . XHXWICB013《 項(xiàng)目 成本 管理流程圖 》 7. 相關(guān)記錄 . 模板 《施工圖設(shè)計(jì)階段 建安 成本限額設(shè)計(jì)與成本控制建議》 . 模板 《成本套表》 . 模板 《成本測(cè)算表》 . 模板 《成本動(dòng)態(tài)控制表》 . 模板 《項(xiàng)目成本后評(píng)估表》 本資料來(lái) 自 8. 流程圖 本資料來(lái) 自 項(xiàng) 目 成 本 管 理 流 程成本估算與測(cè)算設(shè)計(jì)階段成本控制成本動(dòng)態(tài)控制工程結(jié)算相 關(guān) 文 件總 經(jīng) 理成 本 分 管 領(lǐng) 導(dǎo)財(cái) 務(wù) 管 理 中 心成 本 控 制 中 心工 程 管 理 中 心總 工 室營(yíng) 銷 策 劃 中 心組 織 編 制 工 程量 清 單目 標(biāo) 成 本 管 理作 業(yè) 指 引項(xiàng) 目 施 工 圖 設(shè) 計(jì) 階段 建 安 成 本 限 額 設(shè)計(jì) 成 本 控 制 建 議施 工 圖 設(shè) 計(jì)可 研 階 段初 步 定 位審 核擴(kuò) 初 設(shè) 計(jì)審 批成 本 測(cè) 算 表成 本 后 評(píng) 估成 本 動(dòng) 態(tài) 控 制作 業(yè) 指 引方 案 設(shè) 計(jì)成 本 測(cè) 算編 制 成 本 動(dòng) 態(tài)分 析 報(bào) 告 及 成本 月 報(bào)成 本 估 算概 念 方 案 設(shè) 計(jì)現(xiàn) 場(chǎng) 簽 證 管 理成 本 動(dòng) 態(tài) 控 制 表審 核成 本 細(xì) 項(xiàng) 超 支 預(yù)警 表設(shè) 計(jì) 變 更 管 理審 批投 資 估 算經(jīng) 濟(jì) 測(cè) 算審 核竣 工 結(jié) 算審 批成 本 預(yù) 算成 本 概 算成 本 預(yù) 警 和 反饋 各 部 門項(xiàng) 目 成 本 后 評(píng) 估 表項(xiàng) 目 定 位概 念 規(guī) 劃草 案 設(shè) 計(jì)提 出 設(shè) 計(jì) 限 額 與成 本 控 制 建 議工 程 預(yù) 結(jié) 算 管理 作 業(yè) 指 引成 本 匡 算審 核建 安 及 其 他 費(fèi) 用測(cè) 算財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 測(cè) 算管 理 費(fèi) 用 匯 總編 制 項(xiàng) 目 目 標(biāo)成 本審 批設(shè) 計(jì) 費(fèi) 用 測(cè) 算營(yíng) 銷 費(fèi) 用 測(cè) 算 第二章 認(rèn)質(zhì)限價(jià)管理 辦法 1. 目的 為加強(qiáng)公司工程造價(jià)管理，規(guī)范工程物料管理程序，保證材料質(zhì)量，降低工程成本 2. 適用范圍 本資料來(lái) 自 適用于公司開發(fā)項(xiàng)目的下列材料的認(rèn)質(zhì)限價(jià)作業(yè)： 甲供直接采購(gòu)的材料設(shè)備的價(jià)格管理； 甲 定乙供材料認(rèn)質(zhì)限價(jià)； 乙供材料設(shè)備的認(rèn)質(zhì)限價(jià)。 3. 主導(dǎo)及參與部門 成本管理組（主導(dǎo)）、采購(gòu)管理組（主導(dǎo)）、工程管理中心、總工室 4. 部門職責(zé) 負(fù)責(zé)材料設(shè)備的采購(gòu)詢價(jià)、限價(jià)； 負(fù)責(zé)組織甲定乙供材料開標(biāo)后的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)談判。 負(fù)責(zé)材料設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)質(zhì)； 負(fù)責(zé)材料設(shè)備采購(gòu)的限價(jià)。 負(fù)責(zé)甲限價(jià)材料的價(jià)格談判，依據(jù)工程管理中心、總工室提供的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、樣品、確定合理的價(jià)格并以限價(jià)表形式發(fā)給施工單位 負(fù)責(zé)提供裝飾材料樣板及技術(shù)指標(biāo)； 負(fù)責(zé)確定裝飾材料外觀效果； 負(fù)責(zé)甲定乙供材料技術(shù)標(biāo)的編制及洽談； 參與甲定乙供材料技術(shù)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)的談判。 5. 工作程序 . 甲供材料價(jià)格管理 . 采購(gòu)管理組 對(duì)所采購(gòu)的材料必須進(jìn)行詢價(jià)，每種材料設(shè)備的詢價(jià)單位原則上不得少于 3家。 否則，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰采購(gòu)管理組組長(zhǎng) 100元。 . 詢價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行，采購(gòu)管理組將有關(guān)詢價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢價(jià)信息單》。 . 采購(gòu)管理組通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方，根據(jù)《招標(biāo)管 理流程》組織招標(biāo)或進(jìn)行合同商務(wù)談判并擬訂合同，初步確定材料設(shè)備合同價(jià)。 . 成本管理組對(duì)材料設(shè)備合同價(jià)進(jìn)行審核（合同必須有附件《材料設(shè)備詢價(jià)信息單》）。 本資料來(lái) 自 . 審核后由采購(gòu)管理組按《合同管理流程》辦理相關(guān)審批手續(xù)。 . 甲定乙供材料認(rèn)質(zhì)限價(jià) . 招標(biāo)方式確定甲定乙供材料供應(yīng)商： . 采購(gòu)管理組 按《招標(biāo)管理流程》辦理相關(guān)手續(xù)，涉及內(nèi)、外裝飾效果的材料，管材、門窗角樣應(yīng)要求投標(biāo)單位提供樣品，確定中標(biāo)單位后，由總工室按《設(shè)計(jì)樣板單》在樣品上簽字 (需作兩份 ),一份在總工室留存 ,一份轉(zhuǎn)交工程管理中心為施工樣板，作為評(píng)判施工單位供貨質(zhì)量的標(biāo) 準(zhǔn)。 . 招標(biāo)完成后，通過(guò)乙方與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。 . 工程管理中心、監(jiān)理公司按《材料驗(yàn)收管理流程》進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。 . 直接采購(gòu)方式確定甲定乙供材料供應(yīng)商 ： . 采購(gòu)管理組收集甲定乙供材料的市場(chǎng)信息 ,結(jié)合成本管理組提出的項(xiàng)目目標(biāo)成本 ,每月編制甲定乙供材料的《限價(jià)表》，并經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，下發(fā)公司執(zhí)行。 采購(gòu)管理組未提供月度甲定乙供材料《限價(jià)表》，則扣罰采購(gòu)管理組組長(zhǎng) 50元。 . 需按以下要求填寫《限價(jià)表》： 1) 物料限價(jià)：應(yīng)限定材料預(yù)算價(jià)（含采購(gòu)保管、運(yùn)輸費(fèi)）；如石材應(yīng)明確是否包含磨邊、導(dǎo)角價(jià)格，并說(shuō)明如何計(jì)算的； 2) 含 施工費(fèi)用的物料限價(jià)：應(yīng)盡量限定綜合單價(jià)即包含人工費(fèi)、物料費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)。 3) 限價(jià)單中應(yīng)明確計(jì)量方式及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、合格廠家名單；并應(yīng)連續(xù)編號(hào)。 由采購(gòu)管理組在施工前進(jìn)行甲定乙供材料的詢價(jià) ,詢價(jià)單位原則上不得少于 3 家，詢價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行 ,將有關(guān)詢價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢價(jià)信息單》； 采購(gòu)管理組通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方；進(jìn)行合同商務(wù)談判并擬訂合同，初步確定材料設(shè)備合同價(jià)； 合同價(jià)格經(jīng)成本管理組審核后提交采購(gòu)管理組，通過(guò)乙方 與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同； . 乙供材料設(shè)備的認(rèn)質(zhì)限價(jià) . 總包合同中規(guī)定價(jià)格的乙供材料設(shè)備 . 由乙方負(fù)責(zé)采購(gòu)； . 由工程管理中心、監(jiān)理公司按工程管理相關(guān)制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理； . 總包合同中未規(guī)定價(jià)格的乙供材料設(shè)備 . 必須在施工合同中明確該部分材料的結(jié)算價(jià)格確定依據(jù)。一般分為： 1) 材料中準(zhǔn)價(jià)：材料價(jià)格按定額站當(dāng)月發(fā)布的《工程造價(jià)信息》的材料中準(zhǔn)價(jià)執(zhí)行； 2) 無(wú)中準(zhǔn)價(jià)的材料以市場(chǎng)價(jià)為基礎(chǔ)，雙方協(xié)商確定材料的價(jià)格； 本資料來(lái) 自 3) 若工程結(jié)算時(shí)，乙方要求以采購(gòu)發(fā)票結(jié)算時(shí)，必須附《無(wú)中準(zhǔn)價(jià)乙供材料設(shè)備采購(gòu)情況表》及材料發(fā)票原件，成本管理組根據(jù)材料 市場(chǎng)信息，審核采購(gòu)情況表的內(nèi)容，確定材料結(jié)算價(jià)。 . 工程管理中心、監(jiān)理公司按工程管理相關(guān)制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。 . 總包合同外的乙供材料設(shè)備 . 由采購(gòu)管理組配合乙方進(jìn)行詢價(jià) ,詢價(jià)單位原則上不得少于 3家 ,詢價(jià)可通過(guò)電話、傳真等方式進(jìn)行 ,將有關(guān) 詢價(jià)信息填入《材料設(shè)備詢價(jià)信息單》。 . 采購(gòu)管理組與乙方通過(guò)質(zhì)量、價(jià)格比選后，確定供方并擬訂合同，進(jìn)行合同談判； . 采購(gòu)管理組按公司下發(fā)的《限價(jià)表》進(jìn)行合同價(jià)格的審核，確定材料設(shè)備合同價(jià)。 . 合同價(jià)格經(jīng)成本管理組審核后，通過(guò)乙方與材料設(shè)備供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。 . 工程管理中心、監(jiān)理公司 按工程管理制度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理。 . 特殊情況的處理 . 甲、乙雙方因價(jià)格問(wèn)題存在較大爭(zhēng)議，不能達(dá)成一致，采購(gòu)管理組可以呈批件形式經(jīng)項(xiàng)目公司工程管理中心（涉及裝飾效果的材料經(jīng)總工室）、成本控制中心總監(jiān)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理同意后，更改供貨方式。 確定更改供貨方式應(yīng)盡快在采購(gòu)計(jì)劃節(jié)點(diǎn)之前完成，否則扣罰相關(guān)責(zé)任人 50元。成本控制中心考核。 4. 支持性文件 . XHXOPCG02《招標(biāo)管理 制度 》 . XHXOPGC03《材料設(shè)備驗(yàn)收管理流程》 5. 相關(guān)記錄 . XHXQRCB01《材料設(shè)備限價(jià)單》 . XHXQRCB02《材料設(shè)備詢價(jià) 信息表》 本資料來(lái) 自 第三章 目標(biāo)成本 管理作業(yè)指引 1. 流程概況 流程目的 明確目標(biāo)成本編制程序和編制方法 。 流程范圍 適用于公司開發(fā) 的所有項(xiàng)目 。 流程主導(dǎo)及 參與小組 成本控制中心（主導(dǎo)），相關(guān) 中心 部門 流程中承擔(dān)職責(zé) 總經(jīng)理 1. 負(fù)責(zé)目標(biāo)成本指導(dǎo)書的審核和批準(zhǔn)。 分管領(lǐng)導(dǎo) 1． 審核目標(biāo)成本指導(dǎo)書。 成本控制中心 1. 負(fù)責(zé)收集資料和同類工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)支持測(cè)算。 2. 根據(jù)收集的資料進(jìn)行成本測(cè)算，編制目標(biāo)成本 控制 指導(dǎo)書，對(duì)成本進(jìn)行控制。 總工室 1. 提供詳細(xì)的施工圖文件。 2. 提供各類設(shè)計(jì)指標(biāo)、 裝飾標(biāo)準(zhǔn)及工程做法。 3. 提 供 勘察設(shè)計(jì)前期相關(guān)成本測(cè)算數(shù)據(jù)。 工程管理中心 1．負(fù)責(zé)提供前期現(xiàn)場(chǎng)三通一平相關(guān)成本測(cè)算數(shù)據(jù)。 本資料來(lái) 自 2. 工作程序 . 資料準(zhǔn)備階段 . 成本控制中心收集以下相關(guān)資料： 1) 規(guī)劃設(shè)計(jì)草案、建造標(biāo)準(zhǔn)及以前竣工的類似工程的數(shù)據(jù)指標(biāo)。 2) 收集政府對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中的政府行為收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)信息。 . 編制階段 . 初步設(shè)計(jì) 階段的成本 概 算經(jīng)評(píng)審確定后 3日內(nèi) ，成本控制中心組織總工室、營(yíng)銷策劃中心、 工程管理中心 和財(cái)務(wù)管理中心召開成本分析會(huì)，提出各項(xiàng)成本測(cè)算要求。開發(fā)間接費(fèi)中行政管理費(fèi)、利息、物業(yè)完善費(fèi)由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù) ，土地費(fèi)用 由集團(tuán)投資管理中心提供， 政府報(bào)建報(bào)批費(fèi)用由項(xiàng)目開發(fā)中心提供數(shù)據(jù)， 勘查設(shè)計(jì)費(fèi)用由 總工室 負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)，營(yíng)銷費(fèi)用由營(yíng)銷策劃中心提供，工程前期費(fèi)用（拆造補(bǔ)償、外圍協(xié)調(diào)等）由 工程管理 中心提供數(shù)據(jù) ，其他各項(xiàng)由成本控制中心負(fù)責(zé)按照類似工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。 . 測(cè)算過(guò)程中遵從 個(gè) 下原則：量?jī)r(jià)分離、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)和通過(guò)計(jì)算確定工程量、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或單價(jià)分析確定單價(jià)、計(jì)算合價(jià)。 . 原則上 初步設(shè)計(jì)審批完成后 15 天 內(nèi) 目標(biāo)成本必須定稿，成本控制中心 編制完成后及時(shí) 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)總經(jīng)理審定，需要上報(bào)集團(tuán)及時(shí)報(bào)集團(tuán)確定 。 . 目標(biāo)成本測(cè)算完成 后，按使用功能進(jìn)行成本分?jǐn)偂? . 成本控制中心匯總各項(xiàng)成本科目測(cè)算數(shù)據(jù)，編制《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》并交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，作為項(xiàng)目實(shí)施階段正式的成本控制目標(biāo)。 《項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)階段建安成本概算》 審批完成后 1月內(nèi)，成本控制中心應(yīng)完成 《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書》 編制 。 . 對(duì)比分析階段 . 目標(biāo)成本 測(cè)算完成后，成本控制中心負(fù)責(zé)和類似的工程進(jìn)行對(duì)比分析，找出成本差異，進(jìn)行成本分析。 . 確定目標(biāo)成本應(yīng)遵循的基本原則 . 標(biāo)桿瞄準(zhǔn) . 在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段，營(yíng)銷策劃中心通過(guò)市場(chǎng)研究提供銷售價(jià)格市場(chǎng)標(biāo)桿，成本控制中心應(yīng)通過(guò)工程成本市場(chǎng) 標(biāo)桿以及非工程成本市場(chǎng)標(biāo)桿 確定目標(biāo)成本 。 . 滿足顧客需求 1) 在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段必須關(guān)注目標(biāo)顧客定位、分析目標(biāo)顧客核心需求和一般需要，并將其轉(zhuǎn)化為定性或定量的明確描述。 本資料來(lái) 自 2) 在分階段確定目標(biāo)成本時(shí)，應(yīng)始終注意將成本分項(xiàng)結(jié)構(gòu)向顧客核心需求方向傾斜。 . 競(jìng)爭(zhēng)策略要求 1) 在項(xiàng)目選擇和項(xiàng)目策劃階段，應(yīng)調(diào)查分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，結(jié)合項(xiàng)目自身資源條件和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，形成明確的競(jìng)爭(zhēng)策略，并將競(jìng)爭(zhēng)策略對(duì)產(chǎn)品定位的要求表述成定量指標(biāo)或定性描述