【正文】 ．明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略2．確定財務(wù)預(yù)算目標公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)或預(yù)算管理委員會根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標確定下年度公司的整體經(jīng)營目標和財務(wù)目標3．資料收集財務(wù)部收集相關(guān)資料，各部門予以配合現(xiàn)金流量、收入、成本、資產(chǎn)等相關(guān)信息4．編制財務(wù)預(yù)算草案公司各部門根據(jù)預(yù)算編制的要求，編制本部門的預(yù)算各部門的預(yù)算5．報送審核5．1 預(yù)算管理委員會審查、平衡各部門的預(yù)算5．2 預(yù)算管理委員會通過或者要求相關(guān)部門修改、調(diào)整預(yù)算6．形成公司的整體預(yù)算公司預(yù)算6．1 預(yù)算管理委員會匯總出公司的總預(yù)算6．2 公司預(yù)算編制的內(nèi)容主要包括企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算三部分7．下達執(zhí)行7．1 編制的預(yù)算報告及主要預(yù)算指標報告給董事會或上級主管單位7．2 批準后的預(yù)算下達給各有關(guān)部門、單位執(zhí)行二、財務(wù)計劃編制執(zhí)行工具與模板（一）財務(wù)預(yù)算申請表編號： 日期： 單位：預(yù)算項目上年度實際支出本年度預(yù)算申報金額用途說明審核意見（二）預(yù)算變更申請表部門： 日期： 單位：變更類別□預(yù)算調(diào)整 □預(yù)算增加 □預(yù)算追減預(yù)算科目細項說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請理由批示（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表日期： 部門：日期收支類別摘要收入支出月日總計經(jīng)理： 審核： 填表：（四）員工薪金預(yù)算表部門人數(shù)工資加班費用福利保險費用總費用預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際預(yù)計實際總計（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表季度預(yù)算項目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年產(chǎn)品A預(yù)計銷售量加：預(yù)計期末庫存預(yù)計需要量減：期初庫存預(yù)計生產(chǎn)量（六）年度銷售預(yù)算表編制部門年度銷售產(chǎn)品第一季度第二季度第三季度第四季度合計產(chǎn)品A規(guī)格預(yù)計銷售數(shù)量銷售單價預(yù)計銷售額產(chǎn)品B規(guī)格預(yù)計銷售數(shù)量銷售單價預(yù)計銷售額預(yù)計銷售合計（七）年度利潤預(yù)算表預(yù)算編制單位： 單位： 元 月份項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤減：管理費用減：營業(yè)費用減：財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤加：投資收益加：營業(yè)外收支凈額減：營業(yè)外支出四：利潤總額減：所得稅五、凈利潤制表： 復(fù)核：第二節(jié) 成本費用預(yù)算流程與工作執(zhí)行二、成本費用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板（一）管理費用預(yù)算表序號科目上年度支出本年度預(yù)算備注實際支出預(yù)算1工資2福利費3社會保險費養(yǎng)老保險金醫(yī)療保險金4培訓(xùn)費5差旅費6車輛使用費7辦公費日常辦公用品支出通信費水電費其他8會務(wù)費9稅費車船使用稅印花稅其他稅費10其他（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表月份成本項目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本油料費生產(chǎn)人員工資折舊費日常維護修理費生產(chǎn)管理費用其他費用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產(chǎn)價值100%100%100%100%（三）銷售費用預(yù)算表費用項目時 間1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定費用租賃費廣告費……變動費用工資及福利差旅費運輸費……財務(wù)費用銷售費用合計（四）營業(yè)費用預(yù)算表項目上年度平均支出本年度預(yù)算備注工資福利費社會保險費稅費辦公費差旅費通訊費車輛費包裝費廣告費裝卸費商品損耗（或溢余）呆賬損失其他合計第三章 融資與投資管理細化執(zhí)行與模板第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行一、融資管理流程與工作細化（一）融資管理工作流程工作目標知識準備關(guān)鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．規(guī)范公司融資管理的各項工作，提高公司融資能力2．通過合理的融資方式籌集資本，調(diào)整和完善公司的資本結(jié)構(gòu)3．為公司生產(chǎn)運營和投資籌集足夠的資本1．深入掌握融資管理的理論知識2．掌握融資的方法、途徑及各種方法的操作要點3．熟悉國家籌資相關(guān)的法律法規(guī)1．資金需求分析公司融資管理人員根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、投資計劃以及公司當前的資金狀況，對公司的資金需求進行預(yù)測和分析《資金需求分析表》8．融資評價報告7．融資賬務(wù)處理6．資金到位管理5．簽訂融資合同4．實施融資計劃3．制訂融資計劃2．融資風(fēng)險分析1．資金需求分析2．融資風(fēng)險分析公司融資管理人員進行融資成本和風(fēng)險分析，如信用風(fēng)險分析、市場風(fēng)險分析、金融風(fēng)險分析、政治風(fēng)險分析等《融資風(fēng)險變動分析表》3．制訂融資計劃3．1 融資管理人員在融資風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，選擇合適的融資方式、融資對象等，并編制融資計劃《融資計劃書》3．2 融資計劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后生效，由融資管理人員傳達給相關(guān)人員執(zhí)行4．實施融資計劃公司融資實施人員執(zhí)行融資計劃，與融資的相關(guān)單位進行談判，或者向銀行等金融機構(gòu)提出融資申請《融資申請書》5．簽訂融資合同5．1 公司融資人員與融資對象進行商談，簽訂融資合同，確定融資的金額、利率、償還時間、償還方式等內(nèi)容5．2 融資合同經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后生效6．資金到位管理公司財務(wù)部門根據(jù)融資計劃和公司資金需求狀況對籌集到的資金進行合理的分配和運用《資金籌集運用報告表》7．融資賬務(wù)處理公司財務(wù)部根據(jù)融資人員提交的相關(guān)憑證，進行融資賬務(wù)處理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況8．融資評價報告公司財務(wù)部對整個融資過程進行監(jiān)督和指導(dǎo)，收集相關(guān)信息，編制融資分析報告，提出融資管理建議《融資評價報告》二、融資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)資金需求分析表編號： 日期： 年 月 日項目上年期末實際占銷售額的百分比本年計劃資產(chǎn)流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計負債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項預(yù)提費用長期負債負債合計實收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計（二）企業(yè)融資成本分析表單位：元對比分析期項目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負債融資融資總額息稅前利潤減：利息等負債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實際可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負債融資成本率（三）融資風(fēng)險變動分析表編號： 日期： 年 月 日項目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流動負債長期負責(zé)負責(zé)合計所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運用報告表編號： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質(zhì)注冊資金總額批準日期行業(yè)分類□ 工業(yè) □ 農(nóng)業(yè) □ 商業(yè) □ 運輸 □ 其他融資類型□ 債券□ 股票發(fā)行方向□ 內(nèi)部□ 面向社會批準融資金額情況批準日期批準文號每股金額期限國家資金購買集體資金購買個人購買合計批準融資額實際發(fā)行額實收資金日期 年 月 日起至 年 月 日出資分析出資項目名稱出資項目描述出資金額前景分析第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行一、投資管理流程與工作細化（一）投資管理工作流程工作目標知識準備關(guān)鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．指導(dǎo)和規(guī)范公司投資管理的各項工作，增加公司投資收益2．選擇正確的投資項目，實現(xiàn)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃