【正文】 ．明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略2．確定財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)確定下年度公司的整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)3．資料收集財(cái)務(wù)部收集相關(guān)資料，各部門予以配合現(xiàn)金流量、收入、成本、資產(chǎn)等相關(guān)信息4．編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案公司各部門根據(jù)預(yù)算編制的要求，編制本部門的預(yù)算各部門的預(yù)算5．報(bào)送審核5．1 預(yù)算管理委員會(huì)審查、平衡各部門的預(yù)算5．2 預(yù)算管理委員會(huì)通過(guò)或者要求相關(guān)部門修改、調(diào)整預(yù)算6．形成公司的整體預(yù)算公司預(yù)算6．1 預(yù)算管理委員會(huì)匯總出公司的總預(yù)算6．2 公司預(yù)算編制的內(nèi)容主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算三部分7．下達(dá)執(zhí)行7．1 編制的預(yù)算報(bào)告及主要預(yù)算指標(biāo)報(bào)告給董事會(huì)或上級(jí)主管單位7．2 批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各有關(guān)部門、單位執(zhí)行二、財(cái)務(wù)計(jì)劃編制執(zhí)行工具與模板（一）財(cái)務(wù)預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)： 日期： 單位：預(yù)算項(xiàng)目上年度實(shí)際支出本年度預(yù)算申報(bào)金額用途說(shuō)明審核意見(jiàn)（二）預(yù)算變更申請(qǐng)表部門： 日期： 單位：變更類別□預(yù)算調(diào)整 □預(yù)算增加 □預(yù)算追減預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)說(shuō)明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請(qǐng)理由批示（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表日期： 部門：日期收支類別摘要收入支出月日總計(jì)經(jīng)理： 審核： 填表：（四）員工薪金預(yù)算表部門人數(shù)工資加班費(fèi)用福利保險(xiǎn)費(fèi)用總費(fèi)用預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際總計(jì)（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表季度預(yù)算項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全 年產(chǎn)品A預(yù)計(jì)銷售量加：預(yù)計(jì)期末庫(kù)存預(yù)計(jì)需要量減：期初庫(kù)存預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（六）年度銷售預(yù)算表編制部門年度銷售產(chǎn)品第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)產(chǎn)品A規(guī)格預(yù)計(jì)銷售數(shù)量銷售單價(jià)預(yù)計(jì)銷售額產(chǎn)品B規(guī)格預(yù)計(jì)銷售數(shù)量銷售單價(jià)預(yù)計(jì)銷售額預(yù)計(jì)銷售合計(jì)（七）年度利潤(rùn)預(yù)算表預(yù)算編制單位： 單位： 元 月份項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理費(fèi)用減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用減：財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：投資收益加：營(yíng)業(yè)外收支凈額減：營(yíng)業(yè)外支出四：利潤(rùn)總額減：所得稅五、凈利潤(rùn)制表： 復(fù)核：第二節(jié) 成本費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行二、成本費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板（一）管理費(fèi)用預(yù)算表序號(hào)科目上年度支出本年度預(yù)算備注實(shí)際支出預(yù)算1工資2福利費(fèi)3社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)金醫(yī)療保險(xiǎn)金4培訓(xùn)費(fèi)5差旅費(fèi)6車輛使用費(fèi)7辦公費(fèi)日常辦公用品支出通信費(fèi)水電費(fèi)其他8會(huì)務(wù)費(fèi)9稅費(fèi)車船使用稅印花稅其他稅費(fèi)10其他（二）生產(chǎn)成本預(yù)算表月份成本項(xiàng)目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本油料費(fèi)生產(chǎn)人員工資折舊費(fèi)日常維護(hù)修理費(fèi)生產(chǎn)管理費(fèi)用其他費(fèi)用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表費(fèi)用項(xiàng)目時(shí) 間1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月固定費(fèi)用租賃費(fèi)廣告費(fèi)……變動(dòng)費(fèi)用工資及福利差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)……財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用合計(jì)（四）營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表項(xiàng)目上年度平均支出本年度預(yù)算備注工資福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)車輛費(fèi)包裝費(fèi)廣告費(fèi)裝卸費(fèi)商品損耗（或溢余）呆賬損失其他合計(jì)第三章 融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行一、融資管理流程與工作細(xì)化（一）融資管理工作流程工作目標(biāo)知識(shí)準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．規(guī)范公司融資管理的各項(xiàng)工作，提高公司融資能力2．通過(guò)合理的融資方式籌集資本，調(diào)整和完善公司的資本結(jié)構(gòu)3．為公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和投資籌集足夠的資本1．深入掌握融資管理的理論知識(shí)2．掌握融資的方法、途徑及各種方法的操作要點(diǎn)3．熟悉國(guó)家籌資相關(guān)的法律法規(guī)1．資金需求分析公司融資管理人員根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資計(jì)劃以及公司當(dāng)前的資金狀況，對(duì)公司的資金需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析《資金需求分析表》8．融資評(píng)價(jià)報(bào)告7．融資賬務(wù)處理6．資金到位管理5．簽訂融資合同4．實(shí)施融資計(jì)劃3．制訂融資計(jì)劃2．融資風(fēng)險(xiǎn)分析1．資金需求分析2．融資風(fēng)險(xiǎn)分析公司融資管理人員進(jìn)行融資成本和風(fēng)險(xiǎn)分析，如信用風(fēng)險(xiǎn)分析、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、金融風(fēng)險(xiǎn)分析、政治風(fēng)險(xiǎn)分析等《融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表》3．制訂融資計(jì)劃3．1 融資管理人員在融資風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，選擇合適的融資方式、融資對(duì)象等，并編制融資計(jì)劃《融資計(jì)劃書》3．2 融資計(jì)劃經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后生效，由融資管理人員傳達(dá)給相關(guān)人員執(zhí)行4．實(shí)施融資計(jì)劃公司融資實(shí)施人員執(zhí)行融資計(jì)劃，與融資的相關(guān)單位進(jìn)行談判，或者向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出融資申請(qǐng)《融資申請(qǐng)書》5．簽訂融資合同5．1 公司融資人員與融資對(duì)象進(jìn)行商談，簽訂融資合同，確定融資的金額、利率、償還時(shí)間、償還方式等內(nèi)容5．2 融資合同經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后生效6．資金到位管理公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)融資計(jì)劃和公司資金需求狀況對(duì)籌集到的資金進(jìn)行合理的分配和運(yùn)用《資金籌集運(yùn)用報(bào)告表》7．融資賬務(wù)處理公司財(cái)務(wù)部根據(jù)融資人員提交的相關(guān)憑證，進(jìn)行融資賬務(wù)處理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況8．融資評(píng)價(jià)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部對(duì)整個(gè)融資過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，收集相關(guān)信息，編制融資分析報(bào)告，提出融資管理建議《融資評(píng)價(jià)報(bào)告》二、融資管理執(zhí)行工具與模板（一）企業(yè)資金需求分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日項(xiàng)目上年期末實(shí)際占銷售額的百分比本年計(jì)劃資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求合計(jì)（二）企業(yè)融資成本分析表單位：元對(duì)比分析期項(xiàng)目 年 年差值主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額息稅前利潤(rùn)減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤(rùn)減：所得稅稅后利潤(rùn)減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)際可分配利潤(rùn)本年資本（股本）利潤(rùn)率本年負(fù)債融資成本率（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表編號(hào)： 日期： 年 月 日項(xiàng)目 年 年差異（比重）年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重年初數(shù)期末數(shù)平均數(shù)比重比重差升降值流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)合計(jì)所有者權(quán)益融資總額（四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表編號(hào)： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開(kāi)戶銀行名稱銀行賬號(hào)工商登記證字號(hào)公司性質(zhì)注冊(cè)資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類□ 工業(yè) □ 農(nóng)業(yè) □ 商業(yè) □ 運(yùn)輸 □ 其他融資類型□ 債券□ 股票發(fā)行方向□ 內(nèi)部□ 面向社會(huì)批準(zhǔn)融資金額情況批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)文號(hào)每股金額期限國(guó)家資金購(gòu)買集體資金購(gòu)買個(gè)人購(gòu)買合計(jì)批準(zhǔn)融資額實(shí)際發(fā)行額實(shí)收資金日期 年 月 日起至 年 月 日出資分析出資項(xiàng)目名稱出資項(xiàng)目描述出資金額前景分析第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行一、投資管理流程與工作細(xì)化（一）投資管理工作流程工作目標(biāo)知識(shí)準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖1．指導(dǎo)和規(guī)范公司投資管理的各項(xiàng)工作，增加公司投資收益2．選擇正確的投資項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃