【正文】 ............................................................................................................21產(chǎn)品的費用與稅收 ...................................................................................................................................21產(chǎn)品的信息披露 ........................................................................................................................................23風險揭示 ....................................................................................................................................................24差錯處理 ....................................................................................................................................................25產(chǎn)品的終止與產(chǎn)品財產(chǎn)的清算 ..............................................................................................................253 / 26緒言 本《產(chǎn)品說明書》依據(jù)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》 、 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》 、 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關問題的通知》 、 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》 、 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外投資范圍的通知》以及其它有關商業(yè)銀行理財業(yè)務與外匯管理的相關規(guī)定編寫。 產(chǎn)品管理人承諾本產(chǎn)品說明書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔法律責任。本產(chǎn)品管理人沒有委托或授權任何其它人提供未在本產(chǎn)品說明書中載明的信息，或?qū)Ρ井a(chǎn)品說明書作任何解釋或者說明。 釋義 本《產(chǎn)品說明書》中除非文意另有所指，下列詞語有如下含義： 「產(chǎn)品或本產(chǎn)品」 指中國工商銀行“東方之珠Ⅲ— “富甲天下”代客境外理財 產(chǎn)品。「產(chǎn)品說明書」 指中國工商銀行“東方之珠Ⅲ— “富甲天下”代客境外理財 產(chǎn)品《產(chǎn)品說明書》 。 「中國銀監(jiān)會」 指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。「元」 指人民幣元。 「產(chǎn)品管理人」 指中國工商銀行股份有限公司。「產(chǎn)品境內(nèi)托管人」 指中國銀行股份有限公司?！府a(chǎn)品境外托管人」 指中國銀行(香港)有限公司。「境外投資管理人」 指富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司?！缸缘怯洏I(yè)務」 指本產(chǎn)品登記、存管、清算和交收業(yè)務，具體內(nèi)容包括投資人產(chǎn)品賬戶管理、產(chǎn)品份額注冊登記、清算及產(chǎn)品交易確認、發(fā)放紅利、建立并保管產(chǎn)品份額持有人名冊等。 「注冊登記機構」 指辦理本產(chǎn)品注冊登記業(yè)務的機構。 「投資人」 指個人投資者、機構投資者或中國銀監(jiān)會允許購買代客境外理財產(chǎn)品的其它投資者。 「個人投資者」 指依據(jù)中華人民共和國有關法律法規(guī)及其它有關規(guī)定可以投資于代客境外理財產(chǎn)品的自然人投資人。 「機構投資者」 指在中國境內(nèi)合法注冊登記或經(jīng)有權政府部門批準設立和有4 / 26效存續(xù)并依法可以投資于代客境外理財產(chǎn)品的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社會團體或其它組織。 「產(chǎn)品募集期」 指《產(chǎn)品說明書》中載明的募集期限。 「存續(xù)期」 指本產(chǎn)品首次開放日至產(chǎn)品終止之間的期限。 「投資封閉期」 指產(chǎn)品生效日至首次開放日之間的期限「工作日」 任何一個北京、香港及紐約的商業(yè)銀行開門營業(yè)的日子（不包括星期六及星期日） ?！刚J購」 指在產(chǎn)品募集期內(nèi)，投資人申請購買本產(chǎn)品的行為。 「申購」 指在本產(chǎn)品存續(xù)期間，投資人申請購買本產(chǎn)品的行為。 「贖回」 指產(chǎn)品份額持有人按規(guī)定的條件，申請賣出本產(chǎn)品的行為。 「銷售機構」 指產(chǎn)品管理人機構。 「開放日」 指為投資人辦理產(chǎn)品申購、贖回等業(yè)務的工作日，及亦須是 紐約交易所的交易日或盧森堡銀行全日辦公的日子（但如本 產(chǎn)品所投資的基金的交易遭暫停的日子則除外） ?！窽 日」 指銷售機構受理投資人申購、贖回或其它業(yè)務申請的日期。 「產(chǎn)品收益」 指產(chǎn)品投資所得利息、買賣證券價差、銀行存款利息及其它合法收入。 「產(chǎn)品資產(chǎn)總值」 指產(chǎn)品購買的開放式基金、銀行存款本息、應收申購款以及其它資產(chǎn)等形式存在的產(chǎn)品財產(chǎn)的價值總和。 「產(chǎn)品資產(chǎn)凈值」 指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負債后的價值。「產(chǎn)品財產(chǎn)估值」 指計算評估產(chǎn)品財產(chǎn)和負債的價值，以確定產(chǎn)品資產(chǎn)凈值和 產(chǎn)品份額凈值的過程 產(chǎn)品管理人 產(chǎn)品管理人概況名稱：中國工商銀行股份有限公司 住所：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街 55號辦公地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街 55號法定代表人：姜建清成立時間：：1984 年 1月 1日組織形式：股份有限公司存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營公司網(wǎng)址：產(chǎn)品管理人的職責 5 / 26（1） 對境外投資管理人進行監(jiān)督；（2） 依法募集產(chǎn)品，辦理產(chǎn)品份額的認購、申購、贖回等事宜； （3） 對所管理的不同產(chǎn)品財產(chǎn)分別管理、分別記賬； （4） 按照產(chǎn)品說明書的約定確定產(chǎn)品收益分配方案，及時向產(chǎn)品份額持有人分配收益； （5） 計算并公告產(chǎn)品份額資產(chǎn)凈值，確定產(chǎn)品份額申購、贖回價格； （6） 辦理與產(chǎn)品財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項； （7） 保存產(chǎn)品財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其它相關數(shù)據(jù)； （8） 以產(chǎn)品管理人名義，代表產(chǎn)品份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其它法律行為； （9） 中國銀監(jiān)會規(guī)定的其它職責。 產(chǎn)品管理人的內(nèi)部控制產(chǎn)品管理人內(nèi)部控制是指管理人董事會、高級管理層和各級工作人員共同實施的，為 實現(xiàn)經(jīng)營目標，進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。內(nèi)部控制的總體目標（1）確保國家法律規(guī)定和管理人內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保管理人發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（3）確保信息真實、準確、完整、及時。內(nèi)部控制的原則（1）各項經(jīng)營管理活動均應以審慎為出發(fā)點，貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”要求，在控制措施嚴密充分的前提下進行；（2）內(nèi)部控制應滲透到管理人的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與；（3）任何部門、崗位、人員不得擁有不受約束的權力，應職責分離，相互監(jiān)督制約；（4）內(nèi)部控制的監(jiān)督評價職能應獨立于內(nèi)部控制建設、內(nèi)部控制執(zhí)行職能，并有直接向董事會報告的渠道；（5）內(nèi)部控制措施應與具體業(yè)務的規(guī)模、復雜程度和特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。產(chǎn)品管理人的承諾 本產(chǎn)品管理人承諾嚴格遵守相關法律、法規(guī)、規(guī)章、產(chǎn)品說明書和中國銀監(jiān)會的有關規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、產(chǎn)品說明書和中國銀監(jiān)會有關規(guī)定的行為發(fā)生。 6 / 26本產(chǎn)品管理人承諾嚴格遵守《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》 、 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》 、 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關問題的通知》 、 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》以及其它有關商業(yè)銀行理財業(yè)務與外匯管理的相關規(guī)定，建立健全的內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止下列行為發(fā)生： （1）將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于本產(chǎn)品財產(chǎn)從事投資； （2）不公平地對待其管理的不同產(chǎn)品財產(chǎn)； （3）利用產(chǎn)品財產(chǎn)為產(chǎn)品份額持有人以外的第三人牟取利益； （4）向產(chǎn)品份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失； （5）法律法規(guī)或中國銀監(jiān)會規(guī)定禁止的其它行為。 本產(chǎn)品管理人承諾加強人員管理，強化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國家有關法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠實信用、勤勉盡責，不得將產(chǎn)品財產(chǎn)用于以下投資或活動： （1）向他人貸款或者提供擔保； （2）從事承擔無限責任的投資； （3）買賣其它產(chǎn)品份額，但是另有規(guī)定的除外； （4）從事內(nèi)幕交易、操縱價格及其它不正當?shù)慕灰谆顒樱?（5）依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由中國銀監(jiān)會規(guī)定禁止的其它活動。 產(chǎn)品管理人承諾： （1）依照有關法律、法規(guī)和產(chǎn)品說明書的規(guī)定，本著謹慎的原則為產(chǎn)品份額持有人謀取最大利益； （2）不利用職務之便為自己及其代理人、受雇人或任何第三人謀取利益； （3）不違反現(xiàn)行有效的有關法律、法規(guī)、規(guī)章、中國銀監(jiān)會的有關規(guī)定和產(chǎn)品說明書，泄漏在任職期間知悉的有關本產(chǎn)品的商業(yè)秘密、尚未依法公開的產(chǎn)品投資內(nèi)容、產(chǎn)品投資計劃等信息。 境外投資管理人境外投資管理人概況名稱：富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司。住所：香港中環(huán)干諾道中 8號遮打大廈 17樓辦公地址：香港中環(huán)干諾道中 8號遮打大廈 17樓成立時間：1993 年 3月 2日組織形式：股份有限公司存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營7 / 26產(chǎn)品管理人已委托富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司為本產(chǎn)品資產(chǎn)的境外投資管理人，向產(chǎn)品管理人就產(chǎn)品資產(chǎn)提供全權資產(chǎn)管理服務。投資管理人會依照有關法律、法規(guī)和體現(xiàn)于產(chǎn)品管理人和境外投資管理人合同(“管理協(xié)議”)的規(guī)定，本著謹慎的原則合理慎重地管理產(chǎn)品資產(chǎn)。任何投資限制或指引的偏離，若是由境外投資管理人所能控制以外的改變而引起的，將不被視作違反該等限制或指引，該等不能控制變量包括：（1）產(chǎn)品資產(chǎn)投資組合內(nèi)某部份資產(chǎn)的價格或價值純因市場活動(包括匯率變化)而引致的變動；（2）收取股權、花紅或資本性質(zhì)的收益；（3）任何某項投資的合并重組、轉換或交換或其它性質(zhì)或種類轉變的計劃或安排；（4）由于產(chǎn)品資產(chǎn)增加或減少而引起的變化；及（5）某發(fā)行人信貸評級的轉變，（6）但于任何上述限度及限制超逾期間內(nèi)，投資管理人將不作出任何可引起以上限度及限制進一步超逾的投資。境外投資管理人獲香港證券及期貨事務監(jiān)察委員會(「香港證監(jiān)會」)認可發(fā)牌可進行根據(jù)證券及期貨條例附件5所載之第1類（證券交易）及第9類（提供資產(chǎn)管理）受規(guī)管活動。在任何