【正文】 ............................................................................................................21產(chǎn)品的費(fèi)用與稅收 ...................................................................................................................................21產(chǎn)品的信息披露 ........................................................................................................................................23風(fēng)險(xiǎn)揭示 ....................................................................................................................................................24差錯(cuò)處理 ....................................................................................................................................................25產(chǎn)品的終止與產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的清算 ..............................................................................................................253 / 26緒言 本《產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)》依據(jù)《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 、 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 、 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》 、 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》 、 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外投資范圍的通知》以及其它有關(guān)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)與外匯管理的相關(guān)規(guī)定編寫(xiě)。 產(chǎn)品管理人承諾本產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。本產(chǎn)品管理人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其它人提供未在本產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)中載明的信息，或?qū)Ρ井a(chǎn)品說(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明。 釋義 本《產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)》中除非文意另有所指，下列詞語(yǔ)有如下含義： 「產(chǎn)品或本產(chǎn)品」 指中國(guó)工商銀行“東方之珠Ⅲ— “富甲天下”代客境外理財(cái) 產(chǎn)品。「產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)」 指中國(guó)工商銀行“東方之珠Ⅲ— “富甲天下”代客境外理財(cái) 產(chǎn)品《產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)》 。 「中國(guó)銀監(jiān)會(huì)」 指中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)?！冈?指人民幣元。 「產(chǎn)品管理人」 指中國(guó)工商銀行股份有限公司?！府a(chǎn)品境內(nèi)托管人」 指中國(guó)銀行股份有限公司?！府a(chǎn)品境外托管人」 指中國(guó)銀行(香港)有限公司?！妇惩馔顿Y管理人」 指富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司?！缸?cè)登記業(yè)務(wù)」 指本產(chǎn)品登記、存管、清算和交收業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容包括投資人產(chǎn)品賬戶(hù)管理、產(chǎn)品份額注冊(cè)登記、清算及產(chǎn)品交易確認(rèn)、發(fā)放紅利、建立并保管產(chǎn)品份額持有人名冊(cè)等。 「注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)」 指辦理本產(chǎn)品注冊(cè)登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。 「投資人」 指?jìng)€(gè)人投資者、機(jī)構(gòu)投資者或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)允許購(gòu)買(mǎi)代客境外理財(cái)產(chǎn)品的其它投資者。 「?jìng)€(gè)人投資者」 指依據(jù)中華人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)及其它有關(guān)規(guī)定可以投資于代客境外理財(cái)產(chǎn)品的自然人投資人。 「機(jī)構(gòu)投資者」 指在中國(guó)境內(nèi)合法注冊(cè)登記或經(jīng)有權(quán)政府部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立和有4 / 26效存續(xù)并依法可以投資于代客境外理財(cái)產(chǎn)品的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社會(huì)團(tuán)體或其它組織。 「產(chǎn)品募集期」 指《產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)》中載明的募集期限。 「存續(xù)期」 指本產(chǎn)品首次開(kāi)放日至產(chǎn)品終止之間的期限。 「投資封閉期」 指產(chǎn)品生效日至首次開(kāi)放日之間的期限「工作日」 任何一個(gè)北京、香港及紐約的商業(yè)銀行開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)的日子（不包括星期六及星期日） ?！刚J(rèn)購(gòu)」 指在產(chǎn)品募集期內(nèi)，投資人申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)本產(chǎn)品的行為。 「申購(gòu)」 指在本產(chǎn)品存續(xù)期間，投資人申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)本產(chǎn)品的行為。 「贖回」 指產(chǎn)品份額持有人按規(guī)定的條件，申請(qǐng)賣(mài)出本產(chǎn)品的行為。 「銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)」 指產(chǎn)品管理人機(jī)構(gòu)。 「開(kāi)放日」 指為投資人辦理產(chǎn)品申購(gòu)、贖回等業(yè)務(wù)的工作日，及亦須是 紐約交易所的交易日或盧森堡銀行全日辦公的日子（但如本 產(chǎn)品所投資的基金的交易遭暫停的日子則除外） 。「T 日」 指銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)受理投資人申購(gòu)、贖回或其它業(yè)務(wù)申請(qǐng)的日期。 「產(chǎn)品收益」 指產(chǎn)品投資所得利息、買(mǎi)賣(mài)證券價(jià)差、銀行存款利息及其它合法收入。 「產(chǎn)品資產(chǎn)總值」 指產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)的開(kāi)放式基金、銀行存款本息、應(yīng)收申購(gòu)款以及其它資產(chǎn)等形式存在的產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的價(jià)值總和。 「產(chǎn)品資產(chǎn)凈值」 指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值?！府a(chǎn)品財(cái)產(chǎn)估值」 指計(jì)算評(píng)估產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值，以確定產(chǎn)品資產(chǎn)凈值和 產(chǎn)品份額凈值的過(guò)程 產(chǎn)品管理人 產(chǎn)品管理人概況名稱(chēng)：中國(guó)工商銀行股份有限公司 住所：北京市西城區(qū)復(fù)興門(mén)內(nèi)大街 55號(hào)辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門(mén)內(nèi)大街 55號(hào)法定代表人：姜建清成立時(shí)間：：1984 年 1月 1日組織形式：股份有限公司存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)公司網(wǎng)址：產(chǎn)品管理人的職責(zé) 5 / 26（1） 對(duì)境外投資管理人進(jìn)行監(jiān)督；（2） 依法募集產(chǎn)品，辦理產(chǎn)品份額的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回等事宜； （3） 對(duì)所管理的不同產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬； （4） 按照產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)的約定確定產(chǎn)品收益分配方案，及時(shí)向產(chǎn)品份額持有人分配收益； （5） 計(jì)算并公告產(chǎn)品份額資產(chǎn)凈值，確定產(chǎn)品份額申購(gòu)、贖回價(jià)格； （6） 辦理與產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)； （7） 保存產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其它相關(guān)數(shù)據(jù)； （8） 以產(chǎn)品管理人名義，代表產(chǎn)品份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其它法律行為； （9） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它職責(zé)。 產(chǎn)品管理人的內(nèi)部控制產(chǎn)品管理人內(nèi)部控制是指管理人董事會(huì)、高級(jí)管理層和各級(jí)工作人員共同實(shí)施的，為 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。內(nèi)部控制的總體目標(biāo)（1）確保國(guó)家法律規(guī)定和管理人內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保管理人發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。內(nèi)部控制的原則（1）各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)均應(yīng)以審慎為出發(fā)點(diǎn)，貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”要求，在控制措施嚴(yán)密充分的前提下進(jìn)行；（2）內(nèi)部控制應(yīng)滲透到管理人的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與；（3）任何部門(mén)、崗位、人員不得擁有不受約束的權(quán)力，應(yīng)職責(zé)分離，相互監(jiān)督制約；（4）內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)職能應(yīng)獨(dú)立于內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行職能，并有直接向董事會(huì)報(bào)告的渠道；（5）內(nèi)部控制措施應(yīng)與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。產(chǎn)品管理人的承諾 本產(chǎn)品管理人承諾嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的行為發(fā)生。 6 / 26本產(chǎn)品管理人承諾嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 、 《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 、 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》 、 《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》以及其它有關(guān)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)與外匯管理的相關(guān)規(guī)定，建立健全的內(nèi)部控制制度，采取有效措施，防止下列行為發(fā)生： （1）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于本產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)從事投資； （2）不公平地對(duì)待其管理的不同產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)； （3）利用產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)為產(chǎn)品份額持有人以外的第三人牟取利益； （4）向產(chǎn)品份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失； （5）法律法規(guī)或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其它行為。 本產(chǎn)品管理人承諾加強(qiáng)人員管理，強(qiáng)化職業(yè)操守，督促和約束員工遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)，不得將產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)用于以下投資或活動(dòng)： （1）向他人貸款或者提供擔(dān)保； （2）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資； （3）買(mǎi)賣(mài)其它產(chǎn)品份額，但是另有規(guī)定的除外； （4）從事內(nèi)幕交易、操縱價(jià)格及其它不正當(dāng)?shù)慕灰谆顒?dòng)； （5）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其它活動(dòng)。 產(chǎn)品管理人承諾： （1）依照有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為產(chǎn)品份額持有人謀取最大利益； （2）不利用職務(wù)之便為自己及其代理人、受雇人或任何第三人謀取利益； （3）不違反現(xiàn)行有效的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定和產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)，泄漏在任職期間知悉的有關(guān)本產(chǎn)品的商業(yè)秘密、尚未依法公開(kāi)的產(chǎn)品投資內(nèi)容、產(chǎn)品投資計(jì)劃等信息。 境外投資管理人境外投資管理人概況名稱(chēng)：富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司。住所：香港中環(huán)干諾道中 8號(hào)遮打大廈 17樓辦公地址：香港中環(huán)干諾道中 8號(hào)遮打大廈 17樓成立時(shí)間：1993 年 3月 2日組織形式：股份有限公司存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)7 / 26產(chǎn)品管理人已委托富蘭克林鄧普頓投資(亞洲)有限公司為本產(chǎn)品資產(chǎn)的境外投資管理人，向產(chǎn)品管理人就產(chǎn)品資產(chǎn)提供全權(quán)資產(chǎn)管理服務(wù)。投資管理人會(huì)依照有關(guān)法律、法規(guī)和體現(xiàn)于產(chǎn)品管理人和境外投資管理人合同(“管理協(xié)議”)的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則合理慎重地管理產(chǎn)品資產(chǎn)。任何投資限制或指引的偏離，若是由境外投資管理人所能控制以外的改變而引起的，將不被視作違反該等限制或指引，該等不能控制變量包括：（1）產(chǎn)品資產(chǎn)投資組合內(nèi)某部份資產(chǎn)的價(jià)格或價(jià)值純因市場(chǎng)活動(dòng)(包括匯率變化)而引致的變動(dòng)；（2）收取股權(quán)、花紅或資本性質(zhì)的收益；（3）任何某項(xiàng)投資的合并重組、轉(zhuǎn)換或交換或其它性質(zhì)或種類(lèi)轉(zhuǎn)變的計(jì)劃或安排；（4）由于產(chǎn)品資產(chǎn)增加或減少而引起的變化；及（5）某發(fā)行人信貸評(píng)級(jí)的轉(zhuǎn)變，（6）但于任何上述限度及限制超逾期間內(nèi)，投資管理人將不作出任何可引起以上限度及限制進(jìn)一步超逾的投資。境外投資管理人獲香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)(「香港證監(jiān)會(huì)」)認(rèn)可發(fā)牌可進(jìn)行根據(jù)證券及期貨條例附件5所載之第1類(lèi)（證券交易）及第9類(lèi)（提供資產(chǎn)管理）受規(guī)管活動(dòng)。在任何