某電力公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容-文庫(kù)吧
2025-07-17 23:13 本頁(yè)面
【正文】 電單價(jià)元/千瓦時(shí)售電單位成本元/千瓦時(shí)其中：燃料元/千瓦時(shí) 水費(fèi)元/千瓦時(shí) 材料元/千瓦時(shí) 工資及福利元/千瓦時(shí) 折舊元/千瓦時(shí) 大修理費(fèi)元/千瓦時(shí) 其他費(fèi)用元/千瓦時(shí)售電單位稅金元/千瓦時(shí)單位銷(xiāo)售費(fèi)用元/千瓦時(shí)售電單位財(cái)務(wù)費(fèi)用元/千瓦時(shí)售電單位利潤(rùn)元/千瓦時(shí)銷(xiāo)售利潤(rùn)萬(wàn)元12838228910549其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)萬(wàn)元253投資收益萬(wàn)元464464營(yíng)業(yè)外支出萬(wàn)元6050利潤(rùn)總額萬(wàn)元12840269810142 二、影響利潤(rùn)增減的因素分析 2000年上半年， 合營(yíng)公司累計(jì)上網(wǎng)電量137133萬(wàn)千瓦時(shí)，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入42552萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12840萬(wàn)元，與去年同期的2698萬(wàn)元相比，增加利潤(rùn)10142萬(wàn)元，具體分析如下： 增加利潤(rùn)的因素分析 ①電量增加的影響。由于實(shí)際售電量比去年同期增加32071萬(wàn)千瓦時(shí)，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)825萬(wàn)元。②燃料成本降低的影響。合營(yíng)公司始終把降低燃料成本做為控制成本的頭等大事，降低發(fā)電煤耗,加強(qiáng)生產(chǎn)管理，優(yōu)化運(yùn)行方式，開(kāi)展小指標(biāo)競(jìng)賽活動(dòng)。，節(jié)約成本2700萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)2697萬(wàn)元。 ③折舊及大修理費(fèi)用降低的影響。由于合營(yíng)公司采取分類(lèi)折舊等，節(jié)約成本3549萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)3549萬(wàn)元。 ④財(cái)務(wù)費(fèi)用降低的影響。受合營(yíng)公司累計(jì)歸還投資方融資123914萬(wàn)元及歸還10000萬(wàn)元債券的影響，節(jié)約費(fèi)用4780萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4780萬(wàn)元。⑤其他費(fèi)用降低的影響。，節(jié)約成本1370萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)1370萬(wàn)元。⑥工資及福利費(fèi)用降低的影響。，節(jié)約成本540萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)540萬(wàn)元。⑦銷(xiāo)售費(fèi)用降低的影響。由于電力公司取消上網(wǎng)服務(wù)費(fèi)，節(jié)余費(fèi)用820萬(wàn)元，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)820萬(wàn)元。 ⑧水費(fèi)、材料費(fèi)用、銷(xiāo)售稅金及附加三項(xiàng)共增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)80萬(wàn)元。⑨1999年上半年?duì)I業(yè)外支出60萬(wàn)元，與今年相比增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)60萬(wàn)元。 以上九項(xiàng)共增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)14721萬(wàn)元。減少利潤(rùn)的因素分析① 售電單價(jià)降低的影響。由于去年七月中旬省電力公司調(diào)整電價(jià)，我公司上網(wǎng)電價(jià)度電下降1分錢(qián)，再加上競(jìng)價(jià)電價(jià)的影響，減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4115萬(wàn)元。② 投資收益的影響。今年上半年與去年同期相比減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)464萬(wàn)元，主要是受1999年上半年累計(jì)投資收益464萬(wàn)元的影響，今年無(wú)投資收益。 以上二項(xiàng)減少經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)4579萬(wàn)元。 三、利潤(rùn)敏感性分析每增加發(fā)電量1000萬(wàn)千瓦時(shí)★ 增加上網(wǎng)電量=1000*（1廠用電率） =1000*（%） =（萬(wàn)千瓦時(shí)）★ 增加收入=上網(wǎng)電量*不含稅平均售電單價(jià) =* =（萬(wàn)元）★ 增加變動(dòng)成本=燃料成本+生產(chǎn)用水成本★ 燃料成本=發(fā)電量*發(fā)電煤耗*燃料平均單價(jià)★ 生產(chǎn)用水成本=發(fā)電量*耗水率*水平均單價(jià)★ 增加變動(dòng)成本=1000*330*+ =（萬(wàn)元）★ 增加利潤(rùn)(邊際利潤(rùn))=售電收入變動(dòng)成本 ==250（萬(wàn)元）發(fā)電煤耗變動(dòng)1克，而燃料成本未變動(dòng)★ 增加（減少）利潤(rùn)=1克/千瓦時(shí)*燃料平均 單價(jià)*累計(jì)發(fā)電量 =*144589=2781（萬(wàn)元） 燃料平均價(jià)格變動(dòng)1元，而發(fā)電煤耗未變動(dòng) ★ 增加（減少）利潤(rùn)=1元/噸*發(fā)電煤耗*累計(jì)發(fā)電量 =1*331*144589=4786（萬(wàn)元）四、月度盈虧平衡分析序號(hào)項(xiàng) 目單 位六月實(shí)際七月預(yù)測(cè)備注1折舊萬(wàn)元151215162大修費(fèi)用萬(wàn)元2182183財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元8238274燃料費(fèi)元/千瓦時(shí)5水費(fèi)元/千瓦時(shí)6材料元/千瓦時(shí)7工資及福利元/千瓦時(shí)8其他費(fèi)用元/千瓦時(shí)9稅金附加元/千瓦時(shí)10售電單價(jià)元/千瓦時(shí)11★保本發(fā)電量萬(wàn)千瓦時(shí)136381330812★保本售電量萬(wàn)千瓦時(shí)1292012580 ★ 盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（單價(jià)單位變動(dòng)成本）通過(guò)分析，七月份合營(yíng)公司的保本發(fā)電量為13308萬(wàn)千瓦時(shí)，保本上網(wǎng)售電量為12580萬(wàn)千瓦時(shí)。若合營(yíng)公司能完成計(jì)劃電量24367萬(wàn)千瓦時(shí)（其中：競(jìng)價(jià)電量4000萬(wàn)千瓦時(shí)，），則可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)2107萬(wàn)元。圖四：97年2000年16月累計(jì)銷(xiāo)售收入、成本、利潤(rùn)示意第三部分 生 產(chǎn) 成 本 分 析一、 成本構(gòu)成情況分析 單位：萬(wàn)元、%項(xiàng)目1998年上半年1999年上半年2000年上半年累計(jì)比重累計(jì)比重累計(jì)比重燃料 水費(fèi) 材料 工資及福利 折舊費(fèi) 修理費(fèi)
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