【正文】 理，提高資產(chǎn)利用率。 1按照財務管理制度的要求，認真做好記帳憑證的稽核，組織會計報表的編 審工作， 保證財務結算的正確，及時和真實的為領導提供可靠的經(jīng)濟管理資料。及時掌握流動資金使用和周轉的情況，定期向財務部經(jīng)理匯報工作。 1督導所負責其他會計崗位的工作情況，并對工作完成的效果負有直接的責任。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 六、材料會計的崗位職責： （財務方面） 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管理知識，熟練掌握總分類帳及明細分類帳的設置，帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務會計專業(yè)知識。負責材料、物資的管理及帳務處理工作。 負責出入庫單的核對、登記、保管，核對各部門送交的吧臺盤點表，如有不符應 及時退回，作修改或采取抽查方式予以核對，并將審核結果整理成書面文件上交財務部經(jīng)理。 熟悉掌握各分店有關成本，數(shù)據(jù)資料，并根據(jù)盤點結果，結合收入情況進行核對， 如有問題應及時查找原因，將結果以書面形式上交財務部經(jīng)理。 督促庫管員做好出入庫，直達上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負 責審核數(shù)字準確，平衡關系準確，如有問題應及時反饋回去。 熟悉各部門的出入庫規(guī)律，及有關重要物品的單價，對出現(xiàn)異常出庫、入庫、要 查找原因予以匯報。做好商 品售價調(diào)整、統(tǒng)計工作以及各店之間調(diào)拔物品原料的監(jiān)督工作；做好各店庫管的抽查 工作，確保物資安全，將抽查結果真實地反映給財務部經(jīng)理及相關部門經(jīng)理。 按會計制度要求，登記明細帳，結出余額，每月底負責監(jiān)督各分店進行全面盤點， 整理盤點資料，計算盤點金額。根據(jù)各部門出、入庫及結存情況，計算并結轉成本。月底各項費用的計提、 攤銷、 結轉。編制餐飲成本表及各項費用明細表。 設置員工物品保管卡片，記錄員工負責保管的實物資產(chǎn)，負責工作交接過程中實 物交接的監(jiān)督。參與制定日常備用品的最低庫存標準。 月底工作 （ 1）每月 25日負責監(jiān)督各店進行全面盤點、整理盤點資料、計算盤點金額。 （ 2）匯總、整理各部門的出入庫單據(jù)，核算出入庫金額。 （ 3）根據(jù)各部門出、入庫及結存情況，計算并結轉成本。 （ 4）月底各項費用的計提、攤銷、結轉。 （ 5）編制餐飲成本表及各項費用明細表。 （ 6）完成財務部經(jīng)理交給的其他臨時性工作任務。 分析采購入庫，領用出庫物品的變動情況，負責提出實物資產(chǎn)帳務管理等到方面 的建議、意見、改進措施。 七、主管出納的崗位職責： 在財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理的領導下，熟悉財務會計核算知識和財務管 理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序及財務專業(yè)知識。 負責全公司資金流入、流出的管理。 復核、檢查、清點各店交來的現(xiàn)金、支票（支票進帳單）、餐券等與填制的繳款 單及日報表是否一致，根據(jù)分店出納提交的營業(yè)日報表，認真核對各分項業(yè)務的正確性、合理性。復核出納提交的原始憑證及付款單據(jù)，如有不符規(guī)定要求的，應及時糾正， 保證原始憑證準確無誤及付款手續(xù)符合公司規(guī)定。 核對原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否一致，查驗付款憑單的審核及報銷批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 及時按 收、付款憑單編制會計憑證，根據(jù)會計憑證登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及 輔助記錄，作到日清月結，月終作到帳實、帳帳相符。 （ 1）日記帳所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨意更改。 （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤、如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 合理控制現(xiàn)金的流出，嚴格限用現(xiàn)金支付，能用支票支付的款項盡量用支票支付 （憑總經(jīng)理審批的支票申領單開具支票）。 負責現(xiàn)金支票及轉帳支票的購買、使用、管理，并登記《支票 使用登記簿》。 及時領取“銀行存款對帳單”認真核對清查每筆銀行業(yè)務，不得發(fā)生透支現(xiàn)象， 月終須編制銀行余額調(diào)節(jié)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自行留存，年終訂本備檔）。 月終作現(xiàn)金庫存盤點，并編制現(xiàn)金盤點表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 行留存，年終訂本備檔）。 依據(jù)行政人事部、營運部、生產(chǎn)部提供的資料按時計算員工工資及獎金，并將加盟店工資計算表提交財務部經(jīng)理審核簽署；將總部工資表提交總經(jīng)理審核簽署；然后將審核簽署后的工資表傳送銀行。 1負責公司專項工程款的支付業(yè)務，付款業(yè)務涉及到合同文件， 須留存合同副本，并附記載實際付款資料，做到專款專用。 1預測、分析資金的流量，及時反饋并提出解決方案，參與制定與資金管理有關的制度提出管理建議。 1嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 八、加盟店出納員的崗位職責： （財務方面） （一）職責范圍： 在主管出納的領導下，協(xié)助、指導、監(jiān)督收銀員、庫管員的工作。 負責清點收銀員每日現(xiàn)金收入額，并與日營業(yè)報表一致。 負責現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會計核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日 記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤，做到日清月結，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。 按時為收銀員準備必需零款，隨時兌換，保證營業(yè)。 檢查收銀員的備用金使用情況。 每日編報收入繳款單，并附結帳單等憑證，按規(guī)定日期將本店所收款項，送交公 司財務部總處，并辦理手續(xù)。 清點收銀員的各種款項時，包括：手續(xù)是否齊全，幣別是 否正確，報表是否有誤， 錢幣是否與報表金額相符，憑單上客人、收銀員簽字是否齊全。對收銀員每日所上交收入 進行認真審核，包括結帳單據(jù)、手續(xù)是否齊全準確，結算是否正確等。 檢查、核對庫管所開據(jù)的入庫單、直達上貨單、庫存盤點表、領貨單等，包括：日期、部門、供貨單位或供貨人是否填寫，簽字手續(xù)是否齊全，金額計算是否準確。 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結，日結入庫后作現(xiàn)金庫存表。 銀行帳務和支票使用辦法： （ 1）及時將收回的支票送交銀行進帳，收到銀行 回單時，要及時登記后作帳，如有銀行退票，應及時沖帳，并及時更換支票。 （ 2） 每月初之前作上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”認真核對清查每筆未到帳款的原因， 如有錯誤及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。 （ 3） 憑領導審批的申領單方可開具支票，填寫支票時，應做到時間、金額、及收款 人單位正確無誤，由財務部直接開出支票按審批權限辦理。 （ 4） 空白支票妥善管理，開出支票后要按編號順序進行登記，印章與支票要分開保 管。 1負責接收保管會議，宴會通知單，并將與財務有關的信息，及時反饋給財務部和各崗位收銀員，并負責監(jiān)督檢查工作的 落實情況，負責固定資產(chǎn)、低值易耗品的監(jiān)督管理。 1負責各類臺帳的登記。 1根據(jù)對各崗位收銀員的檢查考核結果，提出對各崗位收銀員的獎懲意見。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時結帳，催收欠款，并負責與客戶帳務的核對。 1 在收交現(xiàn)金中，要認真盤點，辨別真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)差錯，及時糾正。發(fā)生長短款 和偽鈔時，應及時向公司財務部反映，查明原因，按規(guī)定報批程序予以處理。 1 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金、支票、發(fā)票等管理規(guī)定。 1 認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 九、主收銀員的崗位職責： （財務方面） 在出納 員的領導與監(jiān)督下，負責所在店經(jīng)營項目的所有款項收取和帳目結算，確保本店營業(yè)收入準確無誤。 在客人面前永遠保持友好、整潔、愉快的形象。 負責銷售的全部收入，能熟練地操作收款機。 遵守公司財務規(guī)定和工作程序。 每天應提前 10 分鐘到崗，打掃柜臺區(qū)域衛(wèi)生將商品分類存放。檢查收款機、準 備好計算器、驗鈔機、零錢、發(fā)票、收據(jù)、復寫紙、點菜單、加菜單、訂餐單等收款結帳用品。 熟記各類菜肴、酒水的價格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務員開單是否準確無誤，防止影響當日營業(yè)收入和工作進度。 應保管好各類票據(jù)、錢款的安全，不得擅自離開柜臺，嚴格按收費規(guī)定程序辦理結帳收款手續(xù)，做到結帳清楚、金額準確，要認真驗收錢幣，不多收、不錯收、不漏收。 收銀員收到的各項金額款項，一律不得坐支和挪用。 點菜單，加菜單，收款發(fā)票收據(jù)憑證等，使用中由于填寫差錯作廢不用的，應保留一式幾聯(lián)原樣。用完的存根每天上交出納員存查，不得自行銷毀或隨意散失，在上交中發(fā)現(xiàn)短缺不全或丟失等情況，應追究使用保管人員責任。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應按日填寫營業(yè)日報表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺日報表等一 同上交分店出納員，出納員在認真審核無誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責。如發(fā)現(xiàn)長短款時，及時向財務部匯報，不得隨意以長款補短款。 1收銀員所領取的備用金在離開前，必須存放到保險柜，妥善保管。 1負責登記好客人交來的預付款項，及用餐消費情況。 1營業(yè)結束與副收銀員一起清點出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 1收銀員應保持相對穩(wěn)定，如遇特殊情況，工作需要變動時，應取得財務部的同意。 1收銀員應按規(guī)定堅持參加財務部所組織的有關財稅政策、財會業(yè)務的學習和培訓以及 業(yè)務工作座談交流和業(yè)務考核等活動，借此不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)，促進工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 十、副收銀員的崗位職責： （財務方面） 在出納和收銀員的領導和監(jiān)督下，主要負責餐廳飲品酒水的供應和協(xié)助收銀 員收款結帳工作。 在客人面前永遠保持友好、整潔、愉快的形象，能熟練地操作收款機，遵守公司 財務規(guī)定和工作程序。 每日應提前 10 分鐘到崗，接受領班對當日的任務按排。做好柜臺內(nèi)的區(qū)域衛(wèi)生 將商品分類存放，注意展示柜內(nèi)飲品擺放的整潔、美觀、醒目、新穎。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根據(jù)前一晚的盤點開領貨單，到倉庫領取當天的所需飲品、香煙及相關用品。下午 16： 00—— 16： 30 可視營業(yè)銷售情況再補領一次。領貨完畢，應仔細檢查有無遺漏。 將每天的推薦菜肴寫在介紹板上，字跡要工整美觀。 熟悉各種菜肴、酒水的價格、編碼、其它各店的訂餐電話，認真檢查服務員開具 的點菜單、加菜單、不影響當天的營業(yè)工作。 負責接聽訂餐電話，接受客人預訂，做好預定記錄，包括：客人姓名、單位、聯(lián) 系電話、就餐人數(shù)、時間、消費水準 、特別需求等，最后向客人復述一遍，感謝客人預訂，將訂餐單及時交給領班。 根據(jù)服務員呈遞的點菜單，審核無誤后迅速發(fā)放香煙酒水等，嚴格審核加菜單，及時附于點菜單后，防止結算出錯。并依客人要求認真地填寫收據(jù)，發(fā)票。 營業(yè)結束后，要監(jiān)督由領班與廚房調(diào)度核對當天點菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對的結果寫在營業(yè)日報表上，并要求核對人在營業(yè)日報表上簽字。 清點當日吧臺存貨，填寫吧臺酒水日報表。 1清理柜臺，收拾好商品，所有柜屜上鎖后，方可離開。 1助理收銀 員應按規(guī)定堅持參加財務部所組織的有關財稅政策、財會業(yè)務的學習和培訓以及業(yè)務工作座談交流和業(yè)務考核等活動，借此不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)，促進工作質(zhì)量和效率，更好地發(fā)揮作用。 1認真執(zhí)行《員工手冊》和公司內(nèi)各項規(guī)章制度。 第三章 財務業(yè)務流程 一、加盟店收入業(yè)務流程 步驟一： 點菜員開單 工 作 程 序 第一聯(lián)傳遞給調(diào)度口，調(diào)度口負責菜品的調(diào)出工作。 第二聯(lián)傳遞給吧臺，收銀員負責輸進收款機和發(fā)酒水的工作。 第三聯(lián)傳遞給廚房，打荷員負責分單及調(diào)配廚師燒菜， 然后將菜肴傳遞給調(diào)度口等工作。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺員負責菜肴、酒水的核對等工作。 步驟二： 收 款 工 作 程 序 首先將結算單上的所有品種（包括菜肴、酒水、主食等），按相應的編號輸入收款機。 等值臺員告知 XX臺號買單時，收銀員應將收款機輸出收據(jù)與結算單仔細核對，防止漏輸情況發(fā)生。 值臺員拿到結算單后，也應將收款機輸出收據(jù)與結算單重新核對一遍，避免錯收。 收銀員收款時，應將錢幣放入驗鈔機中驗證一下，避免收取假幣。 找?guī)? 步驟 三： 一天營業(yè)完后，由收銀員填制“日營業(yè)報表”和“吧