【正文】 （ 4）復(fù)查吧臺酒水日報表的余量是否計算準(zhǔn)確，檢查入庫單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容（包括：店別、供應(yīng)商名稱、日期、是否按類開具入庫單、規(guī)格、單位、金額、負(fù)責(zé)人簽字、書寫是否清 晰）是否齊全。 因菜肴發(fā)生質(zhì)量問題，引起客人投訴，加盟店經(jīng)理及店堂經(jīng)理可給予實(shí)際消費(fèi) 金額的五折權(quán)限，共同簽字。 以上各項(xiàng)收入前廳由店經(jīng)理或前廳店堂經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，后廚由廚師長指定專人負(fù)責(zé)，必須有店堂經(jīng)理或廚師長簽字確認(rèn)后交給出納員，酒水瓶蓋包裝由大堂經(jīng)理指定專人 處理，給客人代開或多開發(fā)票的稅收款等由收銀員每日隨營業(yè)額一起上交出納員，并由大堂經(jīng)理簽字或分店經(jīng)理簽字確認(rèn)?，F(xiàn)金清查后應(yīng)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”，并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記帳的帳面記錄。 （ 3）錯帳更正方法 ① 劃線更正法。是一項(xiàng)將帳簿記錄定期結(jié)算清楚的帳務(wù)工作。日記帳主要是現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，一般由出納員根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，隨時逐筆按順序進(jìn)行登記，最少每天登記一次。是指格式固定、裝訂分散的卡片作為帳頁所組成的帳簿。實(shí)際 工作中，應(yīng)用最多的是現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 帳 戶的基本結(jié)構(gòu) （ 1）帳戶可分為資產(chǎn)類帳戶、負(fù)債類帳戶、所有者權(quán)益類帳戶、成本類帳戶、損益 類五類帳戶。開具發(fā)票時，必須做到按號順序填開，填寫項(xiàng)目要齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，逐欄、全部聯(lián)次一次性復(fù)寫、內(nèi)容完全一致，發(fā)票聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。 收銀員每天保證留存有 1000 元備用金作為周轉(zhuǎn)金，由出納人員負(fù)責(zé)抽查。 ② 收到支票時，要保證票面必須整潔、干凈、不得有缺損、折痕、污垢、印章要清 點(diǎn)菜單金額 輸入收款機(jī) 收取錢幣 驗(yàn) 鈔 找 零 晰完整、不得重印、印章不得壓支票密碼處，否則拒收。 三、加盟店主收銀員的工作流程 在加盟店出納的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督下，負(fù)責(zé)所在店經(jīng)營項(xiàng)目的所有款項(xiàng)收取和帳目結(jié)算，確保本店?duì)I業(yè)收入準(zhǔn)確無誤。 （ 3） 需分管的物資，請馬上落實(shí)到部門到人，辦理分管簽字手續(xù)；需儲存物資， 及時寄存于倉庫與保管辦理寄存手續(xù)。 （ 3） 每月中旬、抽查庫房存貨，月末與庫管一起進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，指導(dǎo)庫管填寫倉庫日報表，出納根據(jù)財務(wù)從入庫單上抄寫的各種調(diào)料、酒水、餐具等要與庫管的庫存報表核對，如有不符查明原因， 28 號之前做出月末庫存盤點(diǎn)表。 （ 10） 以上審核過程中必須嚴(yán)謹(jǐn)，嚴(yán)肅、認(rèn)真、堅(jiān)持原則，工作中如發(fā)現(xiàn)是出納人員 不負(fù)責(zé)任直接影了響工作進(jìn)度，或造成了損失，由本人負(fù)責(zé)。從倉庫保管員處收取入庫單、直達(dá)上貨單、廚房、店堂的領(lǐng)貨單。 步驟五： 分店出納于每月的 6 日 、 16 日、 26 日，將前十天的收入上繳財務(wù)部總出納處（包括日營業(yè)報表、繳款單、支票進(jìn)帳單、現(xiàn)金進(jìn)帳單、零星支出的支出憑單、收入憑證等）。 清點(diǎn)當(dāng)日吧臺存貨，填寫吧臺酒水日報表。 1收銀員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如遇特殊情況，工作需要變動時，應(yīng)取得財務(wù)部的同意。 九、主收銀員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） 在出納 員的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督下，負(fù)責(zé)所在店經(jīng)營項(xiàng)目的所有款項(xiàng)收取和帳目結(jié)算，確保本店?duì)I業(yè)收入準(zhǔn)確無誤。 清點(diǎn)收銀員的各種款項(xiàng)時，包括：手續(xù)是否齊全，幣別是 否正確，報表是否有誤， 錢幣是否與報表金額相符，憑單上客人、收銀員簽字是否齊全。 合理控制現(xiàn)金的流出，嚴(yán)格限用現(xiàn)金支付，能用支票支付的款項(xiàng)盡量用支票支付 （憑總經(jīng)理審批的支票申領(lǐng)單開具支票）。 月底工作 （ 1）每月 25日負(fù)責(zé)監(jiān)督各店進(jìn)行全面盤點(diǎn)、整理盤點(diǎn)資料、計算盤點(diǎn)金額。及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理匯報工作。 負(fù)責(zé)貴賓 卡的管理。 1每季度對庫存現(xiàn)金和備用金情況進(jìn)行一次全面檢查，并且要進(jìn)行不定期抽查。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測，編制成本計劃，控制成本費(fèi)用開支，督促有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 依據(jù)行政人事部、營運(yùn)部、生產(chǎn)部提供的資料，按時計算并發(fā)放員工工資及獎金。對企業(yè)單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況，以會計報表的形式對有關(guān)方面進(jìn)行報告。 （二）財務(wù)組織架構(gòu)圖（見圖 1— 1） 總 經(jīng) 理 圖 1— 1： xxxx 管理公司財務(wù)架構(gòu)圖 三、財務(wù)部職能范圍 xxxx管理公司財務(wù)部在董事長和總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，行使財務(wù)管理、會計核算、財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)控制職能。 5． 定期對特許加盟店進(jìn)行業(yè)務(wù)巡視，檢查和指導(dǎo)其財務(wù)會計工作按照《北京 xxxx 商業(yè)管理咨詢有限責(zé)任公司特許加盟合同》的規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 1參與公司經(jīng)營管理，圍繞提高 公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財，當(dāng)好經(jīng)營參謀。 四、分析會計的崗位職責(zé)： 在財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財 務(wù)管理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序，編制會計報表等財務(wù)會計專業(yè)知識。 負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。做好商 品售價調(diào)整、統(tǒng)計工作以及各店之間調(diào)拔物品原料的監(jiān)督工作；做好各店庫管的抽查 工作，確保物資安全，將抽查結(jié)果真實(shí)地反映給財務(wù)部經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)理。 復(fù)核、檢查、清點(diǎn)各店交來的現(xiàn)金、支票（支票進(jìn)帳單）、餐券等與填制的繳款 單及日報表是否一致，根據(jù)分店出納提交的營業(yè)日報表，認(rèn)真核對各分項(xiàng)業(yè)務(wù)的正確性、合理性。 八、加盟店出納員的崗位職責(zé)： （財務(wù)方面） （一）職責(zé)范圍： 在主管出納的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助、指導(dǎo)、監(jiān)督收銀員、庫管員的工作。 1負(fù)責(zé)各類臺帳的登記。 點(diǎn)菜單，加菜單，收款發(fā)票收據(jù)憑證等，使用中由于填寫差錯作廢不用的，應(yīng)保留一式幾聯(lián)原樣。領(lǐng)貨完畢，應(yīng)仔細(xì)檢查有無遺漏。 等值臺員告知 XX臺號買單時，收銀員應(yīng)將收款機(jī)輸出收據(jù)與結(jié)算單仔細(xì)核對，防止漏輸情況發(fā)生。 每 10 天上交總部一次。 （ 2） 首先檢查點(diǎn)菜單與服務(wù)員開具的菜肴、酒水等單價是否與菜譜價格相符，填寫 是否 正確規(guī)范，每張單子的總金額計算是否正確； （ 3） 核對點(diǎn)菜單的金額、菜肴與收款機(jī)所出單據(jù)是否相符； （ 4） 其次檢查收銀員所填寫的營業(yè)日報表金額（當(dāng)日數(shù)、累計數(shù)）是否符合收款機(jī) 所出單據(jù)匯總的各個項(xiàng)目總金額； （ 5）加菜單是否有遺漏與錯收，調(diào)度聯(lián)與收銀聯(lián)是否吻合，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，另加 菜單如由服務(wù)員、收銀員有弄虛作假行為，要追究其工作責(zé)任與嚴(yán)重性。一些小的急需經(jīng)營用品，如：零煙、零酒等，由收銀員驗(yàn)收，讓堂經(jīng)理審批，方可報銷。主管會計、出納根據(jù)存根審核匯總表后，編制會計憑證入賬。 （ 3） 辦公用品、各種票據(jù)、報表、月初根據(jù)上月辦公用品情況，核算用量并做出 計劃單由管理員統(tǒng)一發(fā)放給有關(guān)使用人。 主收銀員應(yīng)設(shè)置其他收入明細(xì)帳，廢品收入、開瓶費(fèi)、多開發(fā)票的稅金收入、找零未拿、其他收入等，用筆記本設(shè)帳一本，用口曲紙?jiān)诒镜膫?cè)面按收入明細(xì)名稱，順序分類粘貼。后廚佐料用酒一律不準(zhǔn)從柜臺領(lǐng)取，需按正常手續(xù)從庫房領(lǐng)取。將每天的推薦菜肴寫在介紹板上，字跡要工整美觀。 五、財務(wù)帳目規(guī)范標(biāo)準(zhǔn) 會計科目的設(shè)置 會計科目作為反映會計要素的構(gòu)成及其變化情況，為 投者、債權(quán)人、企業(yè)經(jīng)營管理者等提供會計信息的重要手段，在其設(shè)置過程中應(yīng)努力做到科學(xué)、合理、適用、滿足下列原則： （ 1） 合法性原則。是登記明細(xì)分類帳戶和總分類帳戶的依據(jù)。它是帳簿使用前按照順序編號，將特定數(shù)量帳頁裝訂成冊的帳簿。結(jié)出帳戶余額后，在“借或貸”欄目注明“借”或“貸”字樣，以示余額的方向；對于沒有余額的帳戶，應(yīng)在此欄內(nèi)標(biāo)“平”字，在“余額”欄寫“ 0”。 ② 帳帳核對。 ③ 需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的某些明細(xì)帳戶，每月結(jié)帳時，應(yīng)在“本月合計”行 下結(jié)出自年初起至本月末止的累計發(fā)生額，登記在月份發(fā)生額下面，在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面再通欄劃紅單線。更正的方法是：按多記的金額用紅字編制一張與原記帳憑證應(yīng)借、應(yīng)貸科目完全相同的記帳憑證，以沖銷多記的金額，并據(jù)以記帳。 對各項(xiàng)財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)逐一填制盤存單，并同帳面余額記錄核對，確認(rèn)盤 盈盤虧數(shù)，填制實(shí)存帳存對比表，作為調(diào)整帳面記錄的原始憑證。 對于服務(wù)項(xiàng)目（卡拉 OK、包間服務(wù)費(fèi)用）需要收費(fèi)優(yōu)惠的，由各店堂經(jīng)理簽字。 （三）復(fù)核程序 收銀。 （ 2） 對所有對外。 八、 財務(wù)日常復(fù)核程序 （一）目的：為了提高財務(wù)部所有員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，工作效率，使帳目規(guī)范清晰、準(zhǔn)確、特制定財務(wù)復(fù)核程序。 七、優(yōu)惠權(quán)限 為了統(tǒng)一各店結(jié)帳規(guī)范化，特對收款優(yōu)惠和打折權(quán)限做如下規(guī) 定： （一）優(yōu)惠權(quán)限 按照公司統(tǒng)一的促銷活動規(guī)定，各加盟店不能超出其優(yōu)惠范圍，超出優(yōu)惠范圍的由加盟店經(jīng)理同意方可優(yōu)惠。是指在財產(chǎn)物資存放現(xiàn)場逐一清點(diǎn)數(shù)量或用計量儀器確定其實(shí)存數(shù) 的一種方法。更正的方法是：用紅字填寫一張與原記帳憑證完全相同的記帳憑證，以示注銷原記帳憑證，然后用藍(lán)字填寫一張正確的記帳憑證，并據(jù)以記帳。月末結(jié)帳時，只需要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄之下通欄劃紅單線，不需要再結(jié)計一次余額。是指帳簿記錄與記帳憑證及其所附原始憑證的核對。 （ 4） 帳簿記錄完畢，應(yīng)在記帳憑證“過帳”欄內(nèi)注明帳簿頁數(shù)或?qū)矗硎居泿ね? 畢，避免重記、漏記。 （ 2） 帳簿按外形不同，分為訂本帳、活頁帳和卡片帳。原始憑證是會計核算的原始資料和重要依據(jù)。副收銀員根據(jù)核對無誤后的菜單金額從收款機(jī)中打出，并根據(jù)收款機(jī)的匯總金額據(jù)實(shí)填寫營業(yè)日報表，并根據(jù)收款機(jī)出的酒水、飲品、香煙的匯總表，盤點(diǎn)今日酒水、飲品、香煙的銷售數(shù)量、根據(jù)當(dāng)日領(lǐng)貨單、上日結(jié)余數(shù)、清點(diǎn)當(dāng)日存貨，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫吧臺酒水日報表。下午 16： 00—— 16： 30 可視營業(yè)銷售情況再補(bǔ)領(lǐng)一次。 （ 5） 需要抹零的點(diǎn)菜單一定要有分店經(jīng)理或店堂經(jīng)理、領(lǐng)班簽字，才能抹去，否 則 已抹的零頭金額將由收銀員賠償；需打折或招待的菜單，應(yīng)由總經(jīng)理審批單或分店經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，收銀員方可結(jié)算，經(jīng)客人允許在菜單上簽字。如有上述情況發(fā)生將追究其雙倍的責(zé)任。 （ 2） 檔 案必要須按要求分類造冊、入檔并填寫檔案封面、作目錄表。禁止倒買倒賣發(fā)票。 （ 2） 每月與供應(yīng)商結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15號、 30 號，工作中認(rèn)真審核入庫單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購簽字后，再交總出納復(fù)查并開具支票。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺帳格式： （單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價 金額 備注 翠 微 2349噸 3948噸 1599噸 （ 2）電表臺帳格式： （單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價 金 額 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然氣臺帳格式： （單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價 金額 備注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）電話費(fèi)臺帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號碼 金 額 備 注 翠 微 店 — 68189057 電話號碼不同注意分開 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收款、應(yīng)收款臺帳帳簿一律采用 502活頁帳進(jìn)行登記。保險柜內(nèi)備 用金不得超過 500010000元。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對等工作。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根據(jù)前一晚的盤點(diǎn)開領(lǐng)貨單，到倉庫領(lǐng)取當(dāng)天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。 應(yīng)保管好各類票據(jù)、錢款的安全，不得擅自離開柜臺，嚴(yán)格按收費(fèi)規(guī)定程序辦理結(jié)帳收款手續(xù)，做到結(jié)帳清楚、金額準(zhǔn)確，要認(rèn)真驗(yàn)收錢幣，不多收、不錯收、不漏收。 （ 4） 空白支票妥善管理，開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記，印章與支票要分開保 管。 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 七、主管出納的崗位職責(zé)： 在財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財務(wù)會計核算知識和財務(wù)管 理知識，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會計核算的程序及財務(wù)專業(yè)知識。 督促庫管員做好出入庫，直達(dá)上貨單的開據(jù)，以及每月的出入庫匯總表編制，負(fù) 責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問題應(yīng)及時反饋回去。 各種會計報表書寫清晰，裝訂整齊，會計報表要有企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理及編