【正文】 分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃 ， 增收節(jié)支、提高效益 職責(zé) 7 監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議 職責(zé) 2 制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 八、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 職責(zé) 1 主持本部的全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作 職責(zé) 3 負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí) 職責(zé) 4 制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理 制 度和政策 ， 制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 職責(zé) 5 進(jìn)行 公司成本管理 ，開(kāi)展 成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析 工作， 提高贏利水平 職責(zé) 6 負(fù)責(zé)建立和完善公司 財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 職責(zé) 7 負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理 職責(zé) 8 對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作 職責(zé) 9 對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持 職責(zé) 10 向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況 ， 為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析 數(shù)據(jù)和 建議 職責(zé) 11 組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施 職責(zé) 2 根據(jù)集團(tuán)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn) 九、財(cái)務(wù)主管的職責(zé) 職責(zé) 1 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行 職責(zé) 3 有效地管理運(yùn)用資金 職責(zé) 4 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái) 賬 管理 以及 費(fèi)用開(kāi)支 管理 職責(zé) 5 建立 與 發(fā)展 同 財(cái)政稅收部門(mén)及銀行的良好合作關(guān)系 職責(zé) 6 審核會(huì)計(jì)憑證 職責(zé) 7 審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表 職責(zé) 8 對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn) 職責(zé) 9 協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部 、 部門(mén)之間的 員工關(guān)系 職責(zé) 2 組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì) 第二章 資本預(yù)算 管理 一、 資本預(yù)算 主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制 職責(zé) 3 匯編各部門(mén)預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算 職責(zé) 4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門(mén)的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施 職責(zé) 5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋 職責(zé) 6 定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告 職責(zé) 7 負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑 ， 確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職責(zé) 8 根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 職責(zé) 2 制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算 二、 資本預(yù)算 專(zhuān)員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理 體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制 職責(zé) 3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋 職責(zé) 4 對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo) 和 各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督 ，提交分析報(bào)告 職責(zé) 5 編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 職責(zé) 6 編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案 職責(zé) 7 按時(shí)進(jìn)行 下一年 度預(yù)算的編制工作 職責(zé) 2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 三、 預(yù)算編制程序 ① 編制企業(yè)預(yù)算 審核 ② 召開(kāi)預(yù)算會(huì)議 下達(dá)預(yù)算給各部門(mén) ④ 召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì) ⑤ 預(yù)算平衡審議 開(kāi)始 預(yù)算部主管 各預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人 預(yù)算會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 結(jié)束 審核 出席會(huì)議 ③ 執(zhí)行預(yù)算并反饋 再次下達(dá)預(yù)算 四、 年度預(yù)算編制程序 召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì) ① 傳達(dá)指標(biāo) 審核 ② 編制部門(mén)預(yù)算 匯總各部門(mén)預(yù)算 調(diào)整方案匯總‘ ④ 年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 ③ 年度預(yù)算下達(dá) 審批 ⑤ 再次下達(dá)執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 開(kāi)始 預(yù)算主管 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 各部門(mén)經(jīng)理 審批 審批 審 核 審批 五 、 年度預(yù)算編制平衡流程 總預(yù)算 提供資料 審批 ② 召開(kāi)本部門(mén)預(yù)算會(huì) 編制部門(mén)預(yù)算計(jì)劃 ① 召開(kāi)預(yù)算會(huì) ③ 匯總預(yù)算 ④ 召開(kāi)預(yù)算會(huì)議 ⑤ 預(yù)算執(zhí)行 審查監(jiān)督 審批 預(yù)算編制 上報(bào) 開(kāi)始 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 董事長(zhǎng) 審簽 審批 ⑥ 預(yù)算調(diào)整會(huì) 參加會(huì)議 參加會(huì)議 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行 參加會(huì)議 六 、年度預(yù)算調(diào)整 流程 審批 審核 ② 編制調(diào)整方案 開(kāi)始 結(jié)束 審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告 ① 提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng) 協(xié)調(diào)確定預(yù)算 ③ 召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì) 修訂預(yù)算 審批 審核 組織編制總預(yù)算 ④ 編制新預(yù)算 ⑤ 組織編制總預(yù)算 財(cái)務(wù)經(jīng)理 預(yù)算部 各系統(tǒng)部門(mén) 總經(jīng)理 七 、現(xiàn)金預(yù)算流程 ① 下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 開(kāi)始 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行 ③ 現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整 審 批 審 核 審 批 審 核 結(jié)束 ④ 編制現(xiàn)金流量分析報(bào)告 現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控 ⑤ 現(xiàn)金流量預(yù)算考核 現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià) 新的預(yù)算目標(biāo) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 各部門(mén) 總經(jīng)理 ② 預(yù)算申報(bào) 第三章 財(cái)務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 職責(zé) 1 制定成本核算制度 職責(zé) 3 根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況 ， 主持 各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析 職責(zé) 4 進(jìn)行成本檢查 職責(zé) 5 改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告 職責(zé) 6 提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議 職責(zé) 2 進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤 二 、成本控制專(zhuān)員崗位職責(zé) 職責(zé) 1 執(zhí)行成本核算方案 職責(zé) 3 撰寫(xiě)成本分析報(bào)告 職責(zé) 4 提出成本控制改進(jìn)方案 職責(zé) 5 稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見(jiàn) 職責(zé) 6 進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析 職責(zé) 2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 三 、 現(xiàn)金清查處理 流程 開(kāi)始 ① 制定現(xiàn)金清查制度 審定 登記日記賬 ② 盤(pán)點(diǎn)核對(duì) 匯總收款憑證和付款憑證 填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表 查明盈虧原因 清查組盤(pán)點(diǎn) ③ 編制盤(pán)點(diǎn)表 結(jié)束 相應(yīng)賬務(wù)處理 審 核 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出納 總經(jīng)理 四 、 銀行存款 付款 控制 流程 開(kāi)始 授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù) 簽訂結(jié)算契約 制取原始憑證 審 批 審 核 審核原始憑證 制取結(jié)算憑證 審核結(jié)算憑證 結(jié)束 辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 編制記 賬憑證 登記賬簿 ① 復(fù)核記賬憑證 編制調(diào)節(jié)表 賬單核對(duì) ② 賬證核對(duì) ③ 賬賬核對(duì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 部門(mén)經(jīng)理 相關(guān)職能部門(mén) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 五 、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程 否 開(kāi)始 審批 在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字 預(yù) 算 內(nèi) 預(yù) 算 外 ① 審核報(bào)銷(xiāo) 明細(xì)賬 及總賬 現(xiàn)金 /銀行 /日記賬 ② 會(huì)計(jì)報(bào)表 審核 ③ 費(fèi)用總表 審定 蓋章認(rèn)可 報(bào)送 結(jié)束 編制憑證 費(fèi)用發(fā)生 審批 否 是 付款 財(cái)務(wù)總監(jiān) 出 納 各部門(mén) 總經(jīng)理 審批 否 財(cái)務(wù)部 會(huì) 計(jì) 第 四 章 資產(chǎn) 管理 一、