【正文】 信貸風(fēng)險源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟(jì)活動的基本條件，而我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟(jì)活動的開展缺乏有效的法律制度作保障。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實，造成了債務(wù)懸空，形成了大量的不良貸款。這些情況，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險。 二、企業(yè)因素：在借貸活動中，影響信用風(fēng)險的因素很多，通常把它們歸為三大類，即借款人品格、經(jīng)營能力、資本實力等。借款人品格 金融熱點問題2007年12期。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。、2生產(chǎn)經(jīng)營能力。大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)活動過程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經(jīng)營收入、利潤或出售某項資產(chǎn)而實現(xiàn)。因此，對還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營能力的大小，獲利情況如何。資本實力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財力及作為企業(yè)從銀行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一，若一個企業(yè)己資不抵債，那么該企業(yè)就存在著很大的信用風(fēng)險。 三、銀行因素：銀行本身的經(jīng)營對信貸風(fēng)險的影響也是至關(guān)重要的。首先，是財務(wù)分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個決策依據(jù)是對借款企業(yè)財務(wù)分析的結(jié)果。但是財務(wù)分析也存在局限性，財務(wù)報告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經(jīng)營成果。而且，財務(wù)報告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當(dāng)行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動時，風(fēng)險亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機制和信貸管理機制不健全。目前，由于銀行風(fēng)險與利益機制不對稱，自我約束和激勵機制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防范貸款風(fēng)險的有效措施，以致貸款風(fēng)險加大。長期以來，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視了貸后的管理工作，對貸款的制約機制和措施相對重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊，銀行貸款決策失誤。我國商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管、重放輕收、重存輕貸等粗放性經(jīng)營行為。信貸人員風(fēng)險意識不強，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問題。信貸人員政治素質(zhì)低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風(fēng)險。第四章 信貸風(fēng)險管理的內(nèi)涵及重要意義第一節(jié) 信貸風(fēng)險管理的內(nèi)涵 貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) ,它是以兩權(quán)分離 ,按期償還為本質(zhì)特征的特殊價值運動 ,貸款風(fēng)險是指清償資金安全系數(shù)的不確定性 ,表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息 ,使銀行貸款無法收回 ,形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險管理 ,是指銀行運用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風(fēng)險進(jìn)行識別預(yù)測和處理 ,防范和降低風(fēng)險損失的發(fā)生 ,以及對信貸活動的影響程度 ,以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。信貸有三個要素：流動性、安全性、盈利性。從根本上講，安全性是商業(yè)銀行的立行之本。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理應(yīng)運而生，而且成為商業(yè)銀行的核心競爭能力。然而長期以來銀行的信貸管理水平一直不高，導(dǎo)致了大量的呆賬壞賬的產(chǎn)生，信貸風(fēng)險控制水平低已經(jīng)成為制約銀行核心競爭力提升以及盈利能力提升的最主要阻礙因素?！　。康诙?jié) 信貸風(fēng)險管理的意義銀行成為自主經(jīng)營 ,自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)實體 ,首要的任務(wù)必須按風(fēng)險原則管理資產(chǎn) ,加強對貸款風(fēng)險的管理顯得日益重要。風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義有利于實現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過貸款風(fēng)險管理 ,商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置 ,既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險 ,又使銀行的利潤水平相對確定 ,達(dá)到貸款資金的有效利用。有利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運行的重要支柱 ,商業(yè)銀行的運行狀況對經(jīng)濟(jì)有著重要的影響?？傮w來說,信貸風(fēng)險管理的成敗不僅關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標(biāo)能否實現(xiàn),而且對商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用. 如果未能準(zhǔn)確度量和合理管理信貸,風(fēng)險則直接影響到經(jīng)濟(jì)生活的各個主體,也影響一個國家的穩(wěn)定和發(fā)展甚至爆發(fā)全球性金融危機。 ??？ 第五章 我國信貸風(fēng)險控制方法及策略針對以上問題,我國商業(yè)銀行必須及時做出相應(yīng)的對策,主要有如下幾點: 一、建立信貸風(fēng)險預(yù)警體系：同上定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險分析及評級。重點了解集中客戶所處的行業(yè)的發(fā)展趨勢，實際經(jīng)營能力等有關(guān)情況，研究制定對大企業(yè)的授信政策。防治信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。同時要建立對企業(yè)預(yù)期市場需求，價格變化等為主要依據(jù)的監(jiān)控體系，建立信貸退出機制，及時推出無效或低效的信貸市場，規(guī)避風(fēng)險。 二、嚴(yán)格期限密的：加強信貸風(fēng)險管理的相關(guān)對策管理，規(guī)范客戶授信制度,科學(xué)分析客戶的資金需求，培育一種新型的信貸文化,合理制訂還款期限 。對于合理制訂貸款期 ，一個優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化 。商業(yè)銀行一定要督促客戶到期歸還,避免信貸資金被擠占也是一種企業(yè). 應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化 。 三、加強貸后管理：在銀行發(fā)放貸款銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷以銀行的款后定期檢查借款人財務(wù)報表，定期對其進(jìn)行信用目標(biāo)倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺使命、 審查及時跟蹤借款人的經(jīng)營管理并根據(jù)信用評分自愿心悅誠服地為使銀行整體效益最大化。風(fēng)險模型對借款人進(jìn)行信用評級，隨時掌握借款人的信用最小化而努力工作 。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險狀況， 同時及時調(diào)整銀行的風(fēng)險損失準(zhǔn)備。企業(yè)文化必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險 。 四、健全風(fēng)險等級評定制度 ：同上，沒個小標(biāo)題要分段(一)組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約，可參照外資銀行貸款的方式?？偟膩碚f包括 : 客戶的信用等級管理 、在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理險等級管理和客戶的信用等級管理,首先要建立體系,信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行 — 分行的銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系然后定期根據(jù)數(shù)劇專業(yè)管理之外，進(jìn)一步強調(diào)橫向的部門之間的分工據(jù)庫中客戶的財務(wù)報表和其它資料對客戶的信用程度與制約，較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳度進(jìn)行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推推薦客戶收集填報資料，信貸管理部門獨立地進(jìn)行信貸管理。（二）改變信貸審計監(jiān)督的實施主體 南華大學(xué)學(xué)報2009年七期，增加風(fēng)險管理信用等級評定。加強部門的工作職責(zé)，加強風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價管理風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程 。從發(fā)放前的預(yù)防控制在貸款定價時予以考慮，從銀行資產(chǎn)組合，到最后的風(fēng)險認(rèn)定和處罰的風(fēng)險資產(chǎn)的組合都要考慮，因為每種資產(chǎn)都有不同的違約概率 。 五、信貸資產(chǎn)管理自動化：運用先進(jìn)的計算機系統(tǒng)對于信貸資產(chǎn)的管理是必不可少的，通過系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理都設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應(yīng)的計算機系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會自動拒絕，避免了人為因素。信息化可以有效地幫助銀行實現(xiàn)信貸審批服務(wù)的差異化，提高信貸風(fēng)險管理水平。信貸信息管理系統(tǒng)可以使貸款對象的所有信息迅速傳給金融企業(yè)。 六、加強金融產(chǎn)品的創(chuàng)新：加強對本國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新的監(jiān)管，避免金融創(chuàng)新監(jiān)管真空。首先，銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)加強對商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)與工具的研究，充分了解其風(fēng)險特性，然后制定有針對性的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系。其次，銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)加強與其他金融行業(yè)監(jiān)管部門的協(xié)作，包括建立信息共享機制、和聯(lián)合監(jiān)管機制，最好是能建立一個統(tǒng)一的金融業(yè)監(jiān)管體系，因為一項金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)往往牽涉到不同的金融部門。此次由次級貸款引發(fā)的，由金融衍生產(chǎn)品擴散的金融危機暴露了美國金融監(jiān)管體系的種種漏洞，說明微觀金融機構(gòu)在利用金融創(chuàng)新工具尋求利潤和控制風(fēng)險的過程中是短視的，或者說金融機構(gòu)個體的理性行為不一定導(dǎo)致集體的理性以及個體理性希望達(dá)到的結(jié)果。所以金融監(jiān)管者要以全局視野來監(jiān)管金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要是要監(jiān)測其對金融系統(tǒng)性風(fēng)險影響程度而不是其對某家金融機構(gòu)的影響。 七、發(fā)揮市場約束作用：健全的信息披露制度是市場約束得以發(fā)揮的前提條件，在市場的交易過程中金融機構(gòu)與公眾處于信息不對稱的狀態(tài)金融機構(gòu)擁有資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險等信息而公眾對其知之甚少是一個信息弱勢群體。如果公眾能獲得充分的信息他們與金融機構(gòu)的交易就會建立在決策的基礎(chǔ)之上而不是像現(xiàn)在建立在對金融機構(gòu)的信心的基礎(chǔ)上。對銀行來講披露自己的信息是有風(fēng)險的但是對于存款人、金融體系和整個經(jīng)濟(jì)社會的安全來說銀行的信息披露又是合理、公平的。目前世界上許多國家和地區(qū)都已建立了商業(yè)銀行信息披露制度，其中尤其以巴塞爾委員會個體成員國的信息披露制度建設(shè)最為健全。在美國商業(yè)銀行信息披露在美國銀行監(jiān)管體系中處于十分重要的地位。美國聯(lián)邦儲備體系、貨幣監(jiān)理署、美國聯(lián)邦存款保險公司都是通過商業(yè)銀行對外披露的會計報表獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的并以此作為金融機構(gòu)質(zhì)量評價體系的資料來源。從總體上看美國的商業(yè)銀行的信息披露狀況較好且是多層次的。美國銀行業(yè)向媒體直接發(fā)布公共信息，還要按聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會的要求提供銀行監(jiān)督報告、按證券交易委員會的要求提供公共財務(wù)報告。聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會要求提供的報告有銀行控股公司系列報告、銀行形勢報告和其他報告。另外證券交易委員會則要求上市銀行定期提交有關(guān)收人和整個財務(wù)狀況的公共財務(wù)報告。同時美國的信息披露狀況還要接受國際機構(gòu)的監(jiān)督從年開始美國每年還要接受巴塞爾委員會的調(diào)查。日本政府在重新頒布的《銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行實行信息披露制度但由于把一些重大信息作為例外使該制度存在嚴(yán)重缺陷在東南亞金融危機中受到強烈沖擊。日本在經(jīng)歷東南亞金融危機后尤其重視信息披露工作。為確立長期有效的金融監(jiān)管體制日本政府新建了日本金融監(jiān)管廳。日本金融監(jiān)管廳認(rèn)為監(jiān)管不僅要對銀行負(fù)責(zé)更要對市場負(fù)責(zé)。只有良好的信息披露才能實現(xiàn)監(jiān)管的中立與和平才能保證市場競爭的透明和效率。在中國規(guī)范的信息披露對于正處于上市攻堅階段、或?qū)砩鲜谐晒蟮膰猩虡I(yè)銀行來說是一個不可或缺的條件。結(jié) 束 語綜上所述，對于我國商業(yè)銀行來說，完善信貸風(fēng)險管理機制是我國商業(yè)銀行提高自身水平，在激烈的市場競爭中取得勝利的必然選擇，以為其國際化道路打下良好的基礎(chǔ)。在銀行信貸風(fēng)險管理中，銀行應(yīng)當(dāng)集合自身實際，將目光放長遠(yuǎn)，這樣才能讓信貸風(fēng)險管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。參考文獻(xiàn)[1]:李子百 《投資銀行學(xué)》[J]，2008年中國銀監(jiān)會晚報，: 2132 [2]：徐滇慶 《銀行風(fēng)險及金融監(jiān)管》[J]，《金融熱點問題》，: 1721[3]：武建 《銀行信貸的問題及分析》[J]，中國金融學(xué)報 : 3335[4]：朱子云 《商業(yè)銀行客戶授信等級評判系統(tǒng)的構(gòu)想及其應(yīng)用》[J]，數(shù)量技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究。: 9798[5]：張吉光 《尋找地方金融之路》[J]，北京大學(xué) : 3235[6]:陳武《提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平的對策》[J], 《金融經(jīng)濟(jì)》: 4244[7]：陳睿《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制機制研究》[J]，商場現(xiàn)代化，: 5355[8]：賈利軍《市場約束與我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制》[J]，南華大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版）: 2223[9]：吳小平《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策分析》[J]，科技和產(chǎn)業(yè) ： 105109[10]：胡倩《對當(dāng)前形勢下我國商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險管理的思考》[J]，中國商貿(mào) : 1924[11]:洪武 :《銀行不良信貸問題的研究》[J]，云南財貿(mào)學(xué)報（社會科學(xué)版）: 2127[12]:常有新:《金融危機對我國銀行信貸風(fēng)險的影響》[J]，中國環(huán)境管理干部學(xué)報 : 6772[13]:王冰《銀行信貸項目風(fēng)險控制研究》[J]，《中國市場》: 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LECTURE NOTES IN COMPUTER SCIENCE 2008: 121131. 致 謝 本研究及學(xué)位論文是在我的導(dǎo)師張宏彥的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到項目的最終完成，張老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。在此謹(jǐn)向張老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 　　在此，我還要感謝在一起愉快的度過四年生活的各位同門，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利完成?！　≡谡撐募磳⑼瓿芍H，我的心情無法平靜，從開始進(jìn)入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學(xué)、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意!最后我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，謝謝你們!畢業(yè)設(shè)計（論文）商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析研究1．進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析的金融背景20世紀(jì)70