【正文】 實(shí)成本構(gòu)成情況② 協(xié)助業(yè)務(wù)類統(tǒng)計(jì)排名前幾位的采購(gòu)供應(yīng)商及銷售客戶情況，采購(gòu)付款政策及銷售收款賬期。其中，投資管理部作為擬投資項(xiàng)目的牽頭部門，還需要承擔(dān)上述三大類職能在盡職調(diào)查過(guò)程中的協(xié)調(diào)工作。 盡職調(diào)查的原則（1）獨(dú)立性原則保持客觀態(tài)度，不受他方影響，避免自身利益驅(qū)動(dòng)。（2）全面性原則目標(biāo)企業(yè)情況的全面反映，證據(jù)材料的齊備。（3）客觀性原則真實(shí)、準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎地反映企業(yè)情況，以第一手的基礎(chǔ)材料為準(zhǔn)，不粉飾、避免過(guò)度宣傳，除必要的推斷，不做過(guò)分預(yù)測(cè)。（4）靈活性原則區(qū)別對(duì)待，不同關(guān)鍵點(diǎn)采用不同盡職調(diào)查方法和處理方式。（5）保密性原則簽署保密協(xié)議，嚴(yán)格按照協(xié)議要求不得泄露保密資料。（6）合作性原則與項(xiàng)目小組各成員充分配合，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)解決過(guò)程中的問(wèn)題。特別提示：盡職調(diào)查過(guò)程中必須保持專業(yè)的懷疑態(tài)度并堅(jiān)持獨(dú)立性盡職調(diào)查過(guò)程需要在被調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的協(xié)助下進(jìn)行，但不能過(guò)分依賴于被調(diào)查的目標(biāo)企業(yè)，應(yīng)保持一定的獨(dú)立性。特別是對(duì)于支撐項(xiàng)目判斷的關(guān)鍵點(diǎn)（不同項(xiàng)目可以有不同的關(guān)鍵點(diǎn)），項(xiàng)目人員應(yīng)設(shè)計(jì)和使用獨(dú)立、合理的調(diào)查核實(shí)方法，并獲取充分、適當(dāng)?shù)恼{(diào)查證據(jù)，以得出合理的專業(yè)判斷，在必要時(shí)需要組織復(fù)查。 盡職調(diào)查的方法（1）審閱文件資料 通過(guò)對(duì)目標(biāo)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。（2）參考外部信息 通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解目標(biāo)公司及其所處行業(yè)的情況。（3）相關(guān)人員訪談 與目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員進(jìn)行充分溝通，了解公司歷史沿革、人力資源、業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、發(fā)展規(guī)劃及合作意愿等方面的信息。（4）企業(yè)實(shí)地調(diào)查到目標(biāo)企業(yè)主要生產(chǎn)場(chǎng)地或建設(shè)工地等業(yè)務(wù)基地進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。實(shí)地調(diào)查可包括生產(chǎn)狀況、設(shè)備運(yùn)行情況、庫(kù)存情況、生產(chǎn)質(zhì)量管理水平、項(xiàng)目進(jìn)展情況和現(xiàn)場(chǎng)人員工作情況等內(nèi)容。（5）信息分析印證通過(guò)各種方法對(duì)采集的信息、資料進(jìn)行分析，從而得出結(jié)論性意見(jiàn)。并通過(guò)與有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通或從其他信息渠道進(jìn)行驗(yàn)證，從而確認(rèn)查閱和實(shí)地調(diào)查結(jié)論的真實(shí)性。（6）小組內(nèi)部溝通項(xiàng)目小組成員來(lái)自不同背景及專業(yè)，組員之間相互溝通盡職調(diào)查中涉及的問(wèn)題和分歧，從而使小組對(duì)項(xiàng)目或目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值判斷達(dá)成一致意見(jiàn)。 盡職調(diào)查的流程雖然盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的，但是整個(gè)盡職調(diào)查的流程基本上是一致的。具體到人福醫(yī)藥所涉及的一般投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下流程：成立盡職調(diào)查小組②盡職調(diào)查前會(huì)議項(xiàng)目立項(xiàng)①簽訂保密協(xié)議擬定盡職調(diào)查清單及盡職調(diào)查日程安排③現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查整理/匯總資料撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告內(nèi)部復(fù)核匯報(bào)提交……總裁辦成員同意立項(xiàng)盡職調(diào)查小組必須至少涵蓋業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力四個(gè)方面的工作職能。法務(wù)部和財(cái)務(wù)部按照盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)要求編制各部分的調(diào)查清單，投資管理部擬定清單的其他內(nèi)容。投資管理部負(fù)責(zé)召集、主持會(huì)議法務(wù)部負(fù)責(zé)審核、簽訂協(xié)議投資管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部復(fù)核說(shuō)明：①目標(biāo)企業(yè)或者項(xiàng)目經(jīng)投資管理部初步分析判斷具備投資價(jià)值，并經(jīng)總裁辦至少一位成員認(rèn)可后，對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)；②成立項(xiàng)目小組：各部門專業(yè)人員（財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、研究院）或中介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所）在項(xiàng)目立項(xiàng)后加入項(xiàng)目小組； ③擬訂的調(diào)查清單及調(diào)查日程安排需建立在充分了解投資項(xiàng)目和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上； ④盡職調(diào)查報(bào)告必須通過(guò)投資管理部?jī)?nèi)部復(fù)核程序后方能向上一級(jí)遞交匯報(bào)。2 盡職調(diào)查各階段工作標(biāo)準(zhǔn)化指引 簽署盡職調(diào)查保密協(xié)議由于盡職調(diào)查工作將獲取目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、研發(fā)進(jìn)展、財(cái)務(wù)狀況等保密信息，因此為保障目標(biāo)企業(yè)的利益并便于盡職調(diào)查小組順利開(kāi)展工作，人福醫(yī)藥一般會(huì)依照目標(biāo)企業(yè)的要求或主動(dòng)要求簽署保密協(xié)議。當(dāng)然在雙方有充分互信的前提下，簽署保密協(xié)議也并非必選項(xiàng)。在雙方簽署保密協(xié)議后，雙方特別是盡職調(diào)查小組成員有義務(wù)對(duì)盡職調(diào)查獲取的相關(guān)信息保密，否則將根據(jù)保密協(xié)議的條款承擔(dān)違約責(zé)任。原則上要求盡職調(diào)查保密協(xié)議的簽訂使用人福醫(yī)藥的標(biāo)準(zhǔn)范本，但在目標(biāo)公司要求使用其提供的保密協(xié)議范本時(shí)，可在人福醫(yī)藥法務(wù)部及其他相關(guān)部門審核通過(guò)的情況下簽訂。保密協(xié)議的范本如下：保密協(xié)議甲方：武漢人福醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司乙方：鑒于甲乙雙方擬開(kāi)展合作，通過(guò)雙方前期洽談和溝通，甲方擬對(duì)乙方開(kāi)展盡職調(diào)查。甲、乙雙方同意，為保護(hù)雙方的商業(yè)秘密，防止其受到未經(jīng)授權(quán)的使用或披露造成損害，共同簽署本協(xié)議。第一條 保密內(nèi)容作為披露方提供此類信息的條件，包括披露方所提供的所有數(shù)據(jù)、報(bào)告、說(shuō)明、預(yù)測(cè)及記錄，這些文件所包含或反映的信息在此統(tǒng)稱為“評(píng)價(jià)資料”；接收方同意有責(zé)任保證“評(píng)價(jià)資料”不會(huì)被用以傷害合作利益，接收方同意評(píng)價(jià)資料將會(huì)被獨(dú)立用于上述目的。第二條 保密義務(wù)接受方有責(zé)任和義務(wù)嚴(yán)格保守商業(yè)秘密，并且應(yīng)盡到合理的注意，不向任何第三方披露商業(yè)秘密。此等注意至少應(yīng)等同于接受方在保護(hù)其自身的商業(yè)秘密時(shí)所盡到的注意。包括：非經(jīng)披露方書(shū)面同意，接受方不得在任何時(shí)間以任何形式將商業(yè)秘密披露或提供給任何第三方；除了接受方為執(zhí)行披露方所安排或委托的有關(guān)工作外，接受方不得將商業(yè)秘密用于任何其他目的；且非為工作需要，接受方不得以任何方式復(fù)制被列為商業(yè)秘密的信息；非經(jīng)披露方書(shū)面同意，接受方不得將含有商業(yè)秘密的資料帶離披露方之辦公地點(diǎn)；接受方不得在公共場(chǎng)合或通過(guò)公共媒介（包括但不限于電話、電子郵件（Email）、報(bào)社、出版物、互聯(lián)網(wǎng)（Internet）等）談?wù)撋婕吧虡I(yè)秘密的內(nèi)容。須通過(guò)公共媒介傳遞機(jī)密信息時(shí)，接受方應(yīng)先取得披露方事先的書(shū)面同意并按照披露方的保密要求采取適當(dāng)?shù)谋Ｃ艽胧患氨M其一切努力防止任何第三方竊取由其所掌握之商業(yè)秘密。第三條 知識(shí)產(chǎn)權(quán)甲乙雙方向?qū)Ψ交驅(qū)Ψ酱砼侗Ｃ苜Y料并不構(gòu)成向?qū)Ψ交驅(qū)Ψ降拇淼霓D(zhuǎn)讓或授予另一方對(duì)其商業(yè)秘密、商標(biāo)、專利、技術(shù)秘密或任何其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)擁有的權(quán)益，也不構(gòu)成向?qū)Ψ交驅(qū)Ψ酱磙D(zhuǎn)讓或向?qū)Ψ交驅(qū)Ψ酱硎谟柙摲绞艿谌皆S可使用的商業(yè)秘密、商標(biāo)、專利、技術(shù)秘密或任何其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)權(quán)益。第四條 保密資料的保存和使用甲乙雙方中的任何一方有權(quán)保存必要的保密資料，以便在履行其在合作項(xiàng)目工作中所承擔(dān)的法律、規(guī)章與義務(wù)時(shí)使用該等保密資料。甲乙雙方有權(quán)使用保密資料對(duì)任何針對(duì)接受方或其代表的與本協(xié)議項(xiàng)目及其事務(wù)相關(guān)的索賠、訴訟、司法程序及指控進(jìn)行抗辯，或者對(duì)與本協(xié)議項(xiàng)目及其事務(wù)相關(guān)的傳喚、傳票或其他法律程序做出答復(fù)。任何一方在書(shū)面通知對(duì)方并將披露的復(fù)印件抄送對(duì)方后，可根據(jù)需要在提交任何市、省、中央或其他對(duì)接受方有管轄權(quán)或聲稱對(duì)接受方有管轄權(quán)的監(jiān)管團(tuán)體的任何報(bào)告、聲明或證明中披露保密資料。第五條 信息真實(shí)性、全面性及完整性義務(wù)為促成最終合作，甲、乙雙方應(yīng)當(dāng)盡誠(chéng)信義務(wù)，保證（包括但不限于參與或配合盡職調(diào)查的成員）提供的材料、信息和相關(guān)內(nèi)容（書(shū)面或口頭）是真實(shí)的、全面的和完整的。第六條 例外情況在下列情況下，接受方對(duì)于商業(yè)秘密的披露將不承擔(dān)責(zé)任，惟前提條件是如果接受方能夠證明該信息系：其在接受披露方的信息以前已知悉該商業(yè)秘密；在本協(xié)議簽署之日或其后之該信息已為公眾所知悉；由其他渠道合法獲得；披露方書(shū)面批準(zhǔn)接受方向第三方披露該信息；及因適用法律或法院命令的要求而使用或披露的亦不在此限。第七條 違約責(zé)任雙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本協(xié)議約定，如有違約，則應(yīng)向守約方承擔(dān)損害賠償責(zé)任。第八條 保密期限在甲、乙任何一方公開(kāi)本協(xié)議第一條所列信息前，雙方均負(fù)有永久保密義務(wù)。第九條 爭(zhēng)議解決雙方在履行本協(xié)議過(guò)程發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，將爭(zhēng)議提交原告所在地人民法院裁決。第十條 其它本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。協(xié)議自雙方簽字或蓋章后生效。甲方（簽章）： 乙方（簽章）： 授權(quán)代表： 授權(quán)代表： 簽訂地點(diǎn)：湖北武漢光谷生物城 簽訂時(shí)間： 年 月 日 編制盡職調(diào)查清單盡職調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般會(huì)在盡職調(diào)查前的5個(gè)工作日向目標(biāo)企業(yè)提交盡職調(diào)查清單，該項(xiàng)工作不僅能使目標(biāo)企業(yè)充分了解本次盡職調(diào)查的范圍，便于目標(biāo)企業(yè)負(fù)責(zé)人在盡職調(diào)查前完成與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的溝通，而且能使目標(biāo)企業(yè)有充分的時(shí)間準(zhǔn)備盡職調(diào)查清單中所涉及的資料，以便于盡職調(diào)查小組在進(jìn)場(chǎng)后順利開(kāi)展盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查清單的范本如下：為了盡快的完成武漢人福醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司與貴司的相關(guān)合作，我部根據(jù)公司的指示和其他部門一起對(duì)貴司及其他相關(guān)單位進(jìn)行盡職調(diào)查。以下是一份關(guān)于本次盡職調(diào)查的初步資料清單，藉以向貴公司索取文件和資料，供我部審閱。請(qǐng)收集提供列示于下列各類別中貴公司適用的文件并全部加蓋貴公司的公章。1 請(qǐng)貴公司以貴司作為填寫(xiě)主體并代表附屬公司、分支機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)單位、關(guān)聯(lián)單位回答下列問(wèn)題及提供有關(guān)文件并對(duì)貴司書(shū)面提供給我們的全部資料的真實(shí)、完整、有效性負(fù)責(zé)，故提醒貴司應(yīng)對(duì)附屬公司以及相關(guān)單位提出要求，以保證提供資料的真實(shí)、完整、有效性；2 本清單中的相關(guān)單位包括但不限于與貴公司的法人股東單位、股東持有的其他單位、高管兼職單位及其他利益單位。3 填寫(xiě)及提供資料說(shuō)明：u 如有關(guān)問(wèn)題或文件請(qǐng)求對(duì)貴公司確不適用，請(qǐng)?jiān)凇安簧婕啊睓谥凶⒚鳎籾 如未能提供適用欄目的相關(guān)文件，請(qǐng)?jiān)趥渥诿鞔_注明未能提供之理由；u 貴公司在提供下述材料時(shí)，應(yīng)保證文件的真實(shí)、完整、有效性，并由貴公司或者相關(guān)單位在文件上加蓋公章以資證明；u 下述文件如能按照各部分需要分別列出，將不勝感謝，如有重復(fù)，請(qǐng)?zhí)峁┮环菁纯?，并?duì)其余部分作出相應(yīng)的援引說(shuō)明；u 在復(fù)印資料過(guò)程中，字跡必須清晰；除非本所特別明示外，應(yīng)提供的復(fù)印資料包括該資料的全部?jī)?nèi)容，即包括自首頁(yè)至末頁(yè)的全部，不要少印、漏印（如對(duì)要求提供部分的資料具體內(nèi)容不了解務(wù)請(qǐng)隨時(shí)與我們聯(lián)系）；u 如有其他貴公司認(rèn)為對(duì)本次盡職調(diào)查結(jié)果有重要影響的文件或資料，煩請(qǐng)一并提供或向我們進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。序號(hào)文件名稱提供未提供不涉及備注法務(wù)清單一、公司基本情況　　　　公司及關(guān)聯(lián)公司成立以來(lái)全部的工商機(jī)關(guān)的檔案資料復(fù)印件（需加蓋工商檔案查詢章）包括但不限于《企業(yè)信息表》、《變更信息表》、歷次的驗(yàn)資報(bào)告，股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等其他能證明公司歷史沿革的資料?！　　　」驹O(shè)立時(shí)政府批準(zhǔn)文件　　　　貴公司的成立時(shí)的出資協(xié)議　　　　公司工商登記資料，包括但不限于：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等　　　　公司現(xiàn)行有效的公司章程；　　　　國(guó)家有關(guān)部門給予公司之任何形式的補(bǔ)貼或優(yōu)惠政策的批文　　　　公司經(jīng)營(yíng)的許可證照，包括但不限于生產(chǎn)許可證、GMP證書(shū)、產(chǎn)品批文　　　適用于工業(yè)公司經(jīng)營(yíng)的許可證照，包括但不限于藥品經(jīng)營(yíng)許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證、GSP證書(shū)，基藥配送資格適用于商業(yè)二、公司的資產(chǎn)狀況　　　　公司如有房產(chǎn)及土地，則提交公司的房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)、土地使用權(quán)證書(shū)其權(quán)利證書(shū)，包括房屋購(gòu)買協(xié)議或出資證明，房地產(chǎn)擔(dān)保情況；　　　　如公司沒(méi)有房產(chǎn)，公司辦工場(chǎng)所是租賃的，則提交租賃協(xié)議已經(jīng)租金交付憑證；　　　　公司倉(cāng)庫(kù)的取得方式及倉(cāng)庫(kù)的面積、冷藏庫(kù)的面積適用于商業(yè)公司主要機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具的發(fā)票　　　　公司擁有的商標(biāo)證書(shū)、專利、非專利技術(shù)、技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議等，核心技術(shù)的取得方式及使用情況：　　　適用于工業(yè)公司使用的收發(fā)存信息系統(tǒng)適用于商業(yè)公司長(zhǎng)期股權(quán)投資情況三、公司的重大債權(quán)債務(wù)　　　　公司銀行貸款合同、抵押合同及擔(dān)保合同　　　　公司非銀行借款清單及協(xié)議　　　　四、公司主要制度及合同　　　　公司近三年來(lái)的所有銷售合同及原輔料采購(gòu)合同　　　適用于工業(yè)公司近三年來(lái)所有的一級(jí)分銷協(xié)議、二級(jí)代理協(xié)議、基藥和非基藥配送協(xié)議、適用于商業(yè)公司與其他機(jī)構(gòu)、單位的合作協(xié)議　　　適用于工業(yè)公司現(xiàn)有管理制度，包括但不限于：合同管理制度、勞動(dòng)用工制度、采購(gòu)管理制度、生產(chǎn)管理制度、質(zhì)量管理制度等　　　其中生產(chǎn)管理制度僅適用于工業(yè)五、公司組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制　　　　公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，總部與分（子）公司、董事會(huì)、專門委員會(huì)、總部職能部門與分（子）公司內(nèi)部控制決策的形式?！　　　」局卫碇贫纫?guī)定，包括三會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料；目標(biāo)公司是否依法建立了健全的股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，了解目標(biāo)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，以及戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)的設(shè)置情況。　　　　三會(huì)執(zhí)行情況，包括會(huì)議記錄及會(huì)議決議　　　　六、管理團(tuán)隊(duì)與勞動(dòng)用工　　　　員工花名冊(cè)、勞動(dòng)合同　　　　公司為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況及繳費(fèi)證明，并說(shuō)明是否曾因違反國(guó)家、地方社保法規(guī)遭受處罰；　　　　公司與員工是否存在勞動(dòng)仲裁或相關(guān)訴訟的情況，如有請(qǐng)?zhí)峁┲俨没蛟V訟相關(guān)法律文件 　　　　與公司資本有關(guān)的任何職工持股