【正文】 ( )A. 債務(wù)人和債權(quán)人B． 債權(quán)人和債務(wù)人C．銀行的存款人和銀行D．供應(yīng)商和客戶(hù) 四．填充題1．廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證,如 、 、 等，又稱(chēng)商業(yè)單據(jù)。2．狹義的票據(jù)則是指以支付金錢(qián)為目的的特種證券，又稱(chēng)資金單據(jù)。若約定由出票人本人付款，則是 ；若由另一人付款，則是 或 。3．票據(jù)的性質(zhì)包括： ， ， ， ，提示性，和返還性。4．票據(jù)的作用包括： ， ， ，和 。 5． 匯票付款期限，可分為 和 兩種?？赏扑氵h(yuǎn)期又可分為“ 付款”和“ 付款”。 6．按匯票上的主債務(wù)人分類(lèi)，匯票可分為 和 。7．記名支票(Cheque payable to order)是指支票的 一定，即或是某一特定人，或是某一特定人的指示人。8．保付支票(Certified Cheque)是指 在支票上簽字，表示在該支票提示時(shí)保證付款。9．劃線(xiàn)支票(Crossed cheque)是指在支票面上有兩道平行的橫線(xiàn)，是一種只能 ，不能 的支票。10．支票的有效期是自 日起算的。 五．計(jì)算題1．一商人手持一張金額為US$3，600的匯票，提前120天向A銀行貼現(xiàn)，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)貼現(xiàn)率為10％.(按360天計(jì)算)，該商人應(yīng)得票款凈值是多少？2．假設(shè)目前的三個(gè)月貼現(xiàn)率為10％ .， 請(qǐng)用兩種方法計(jì)算其等值的利率是多少 (按360天計(jì)算)？3． 2月20日，Smith開(kāi)立了一張金額為US＄100，000．00,以Brown為付款人，出票后90天付款的匯票，因?yàn)樗鍪哿藘r(jià)值為US ＄100，000．00的貨物給Brown。3月2日，Smith又從Jack那里買(mǎi)進(jìn)價(jià)值相等的貨物，所以，他就把這張匯票交給了Jack。Jack持該票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日見(jiàn)票承兌。3月10日，Jack持該票向A銀行貼現(xiàn)，當(dāng)時(shí)的貼現(xiàn)利率為10％. (按360天計(jì)算)，請(qǐng)計(jì)算到期日、貼現(xiàn)天數(shù)及實(shí)得票款凈值。六．實(shí)務(wù)操作題。國(guó)際出口公司（International Exporting Co.）出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司(Globe Importing Co.)。價(jià)值100，000 美元。國(guó)際出口公司在2007年4月20日開(kāi)出匯票，要求環(huán)球進(jìn)口公司在見(jiàn)票后30天付款給XYZ銀行。環(huán)球進(jìn)口公司于2007年4月30日承兌了該匯票。請(qǐng)按上述條件填寫(xiě)下列匯票。ACCEPTED (Date) (Company Name）BILL OF EXCHANGEFor (amount in figure) (date of issue)At sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to ___________________________________________ or order the sum of _________________________________________(amount in words) for value received.To: For and on behalf of_____________________________ 參考答案一．名詞解釋1． 票據(jù)：票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證。狹義的票據(jù)則是指以支付金錢(qián)為目的的特種證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或由他人支付一定金額的、可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。2． 匯票：匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，向某人或其指定人或來(lái)人無(wú)條件地支付一定金額的書(shū)面命令。3．付對(duì)價(jià)持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出對(duì)價(jià)而取得票據(jù)。4．正當(dāng)持票人：是指在匯票流通的合理時(shí)間內(nèi)，在付給對(duì)價(jià)的情況下，成為一張表面合格、完整，無(wú)任何所有權(quán)缺陷的匯票的持票人。5．承兌人：指在票據(jù)的正面簽署承諾到期支付票款的付款人。6．背書(shū)人：指在票據(jù)的背面簽署，意即將票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手的持票人。7．承兌：指付款人在票據(jù)的正面簽署，承諾到期履行支付票款之者的票據(jù)行為。8．背書(shū)：是指轉(zhuǎn)讓意志的表示。由背書(shū)人在匯票背面簽署。意即將票據(jù)上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手的票據(jù)行為。9．記名式背書(shū)：即將票據(jù)背書(shū)給某一特定人或特定人的指示人的背書(shū)。10．空白背書(shū)：是指背書(shū)人只在票據(jù)背后簽名，而不注明付給某一特定人或特定人的指示人的背書(shū)。11．限制背書(shū)：是指禁止票據(jù)繼續(xù)轉(zhuǎn)讓或僅表明票據(jù)授權(quán)的背書(shū)。12．貼現(xiàn)：指銀行或貼現(xiàn)公司買(mǎi)進(jìn)未到期票據(jù)，從票面金額中扣取貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務(wù)。13．提示：持票人將票據(jù)提交付款人要求承兌或付款的行為。14．追索權(quán)：是指票據(jù)遭到拒付，持票人對(duì)前手(出票人、承兌人、背書(shū)人以及其它債務(wù)人)有請(qǐng)求償還票據(jù)金額(原額，利息)及費(fèi)用(作成退票證書(shū)，拒絕證書(shū)和其它必要的費(fèi)用)的權(quán)力。15．跟單匯票：凡匯票后附隨貨運(yùn)單據(jù)的稱(chēng)為跟單匯票。16．光票：凡匯票不附帶裝運(yùn)單據(jù)的，稱(chēng)為光票。17．本票：本票是一人開(kāi)給另一人的無(wú)條件書(shū)面承諾，保證見(jiàn)票在特定的，或肯定的某一日期，將一定金額的貨幣，付給某一特定人，或其指示人，或來(lái)人。18．支票：支票是銀行存款戶(hù)，對(duì)銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某人或其指示人，或來(lái)人，即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。二．是非題錯(cuò) 對(duì) 錯(cuò) 錯(cuò) 錯(cuò)錯(cuò) 錯(cuò) 錯(cuò) 對(duì) 對(duì)三．單項(xiàng)選擇題B A A D CB B A D C四．填充題1．發(fā)票 提單 保險(xiǎn)單2．本票 匯票 支票3．設(shè)權(quán)性，要式性，無(wú)因性，流通轉(zhuǎn)讓性4．結(jié)算作用 信用作用 流通作用 抵消債務(wù)作用5．即期 遠(yuǎn)期 見(jiàn)票后若干天 出票后若干天6．銀行匯票 商業(yè)匯票7．收款人8．付款銀行9．通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳 提取現(xiàn)金10．出票日五．計(jì)算題1．US￥3，480= 3，600（1120/36010%） 2．方法1：利率=貼現(xiàn)率/（1貼現(xiàn)率時(shí)間） = 10% / （110% * ）= % .方法2：貼現(xiàn)息 = 100 * 10% * 90/360 = 凈值 = = 利率 = / 360 / 90 = % .3． 到期日： 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4 月份30天)+(5月份21天)=90天貼現(xiàn)天數(shù)：72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月 份21天) 實(shí)得凈值 = 本金—(本金貼現(xiàn)率貼現(xiàn)天數(shù))=100，000—(100，0007210％247。360)=98，000美元六．實(shí)務(wù)操作題。ACCEPTED,2007 (Date)Globe Importing Co. (Company Name）BILL OF EXCHANGEFor 100, April 20, 2007 (amount in figure) (date of issue)At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank____ or order the sum of US Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received. To: For and on behalf ofGlobe Importing Co. International Exporting Co._____________________________ 第四章 匯款結(jié)算方式名詞解釋: 順匯、逆匯、電匯、信匯、票匯、退匯、預(yù)付貨款、貨到付款、售定、寄售單項(xiàng)選擇題: 1. 倫敦一家銀行委托國(guó)外代理行向收款人辦理匯款解付, 頭寸調(diào)撥如下( ) A . 主動(dòng)借記對(duì)方賬戶(hù) B . 主動(dòng)貸記對(duì)方賬戶(hù) C . 授權(quán)借記對(duì)方賬戶(hù) D . 授權(quán)貸記我方賬戶(hù)2. 客戶(hù)要求銀行使用電匯方式向國(guó)外收款人匯款, 則電訊費(fèi)用由( )承擔(dān) A . 匯出行 B . 匯入行 C . 匯款人 D . 收款人3. 銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)通常無(wú)法占用客戶(hù)資金的匯款方式是( ) A . 電匯 B . 票匯 C . 信匯 D . 以上都是4. 采用寄售方式來(lái)出售商品時(shí), ( )承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大. A . 進(jìn)口商 B . 代銷(xiāo)商 C . 銀行 D . 出口商5. 適宜采用電匯結(jié)算的債權(quán)債務(wù), 一般是( ) A . 零星的、小額貨款 B . 付款時(shí)間緊急的大額貨款 C . 貿(mào)易從屬費(fèi)用 D . 不緊急的款項(xiàng)6. 代理行向收款人解付電匯款項(xiàng)之前需要( ) A . 核對(duì)匯出行授權(quán)人簽章 B . 核對(duì)匯出行密押 C . 核對(duì)匯出行電文格式 D . 核對(duì)匯出行匯票票根7. 不必限定在匯入行取款的匯款方式是( ) A . 電匯 B . 信匯 C . 票匯 D . 以上都是8. 對(duì)出口商有利的貿(mào)易結(jié)算匯款方式是( )A . 先結(jié)后出 B . 賒銷(xiāo) C . 延期付款 D . 售定9. 對(duì)進(jìn)口商不利的貿(mào)易結(jié)算匯款方式是( )A . 延期付款 B . 賒銷(xiāo) C . 售定 D .預(yù)付貨款10. ( )是我國(guó)南方沿海三省對(duì)港澳地區(qū)出口某些鮮活商品的一種特定的結(jié)算方式。A . 延期付款 B . 賒銷(xiāo) C . 售定 D .預(yù)付貨款判斷題: 1. 通常票匯方式下收款人收妥資金的的時(shí)間比使用電匯方式要短。2. 使用電匯時(shí)資金到賬速度快, 但是費(fèi)用比信匯高.。3. 匯款結(jié)算都是通過(guò)銀行來(lái)傳遞資金的, 所以是以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式。4. 預(yù)付貨款可以保證進(jìn)口商得到所需的貨物。5. 未開(kāi)設(shè)清算帳戶(hù)的兩家銀行之間發(fā)生匯款業(yè)務(wù)時(shí),至少需要通過(guò)一家碰頭行才能結(jié)清頭寸。6. 信匯委托書(shū)可以通過(guò)背書(shū)而流通轉(zhuǎn)讓。7. 如果匯出行與匯入行之間互設(shè)清算帳戶(hù), 則肯定使用電匯辦理客戶(hù)匯款。8. 對(duì)進(jìn)口商而言, 售定比預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)要小。9. 使用票匯時(shí)，銀行即期匯票一經(jīng)交付，通常不能主動(dòng)止付；但若遺失或被偷盜, 則可辦理掛失止付。10. 匯款方式目前廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算。填充題: 1. 匯款結(jié)算方式一般有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人，收款人，___________和__________。2. 銀行按匯款人的申請(qǐng)辦理________匯款業(yè)務(wù)；按匯出行的指示辦理_______匯款業(yè)務(wù)。3. __________方式適用于急需用款和大額匯款。4. 電匯方式的特點(diǎn)有______________、_______________、______________等。5. 信匯方式的特點(diǎn)有_______________、_________________、___________________等。6. 在匯款方式中, ________所使用的匯款工具具有可轉(zhuǎn)讓性, 通過(guò)________即可轉(zhuǎn)讓。7. 匯出行在匯入行設(shè)有清算帳戶(hù)時(shí), 匯入行可根據(jù)授權(quán)在解付匯款后________對(duì)方賬戶(hù)。8. 票匯方式的特點(diǎn)有______________、_______________、______________等。9. 在“先出后結(jié)”方式中, 對(duì)出口商來(lái)說(shuō)______________比____________風(fēng)險(xiǎn)更大。10. 在目前，匯款方式更多用于____________________或____________的結(jié)算。參考答案名詞解釋: 順匯：是指?jìng)鶆?wù)人使用一定方式主動(dòng)將款項(xiàng)支付給債權(quán)人，結(jié)算過(guò)程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相同。逆匯：是指?jìng)鶛?quán)人主動(dòng)委托第三者(一般是債權(quán)人所在地銀行)，向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)，結(jié)算過(guò)程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相反。電匯： 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用加押電報(bào)、電傳或SWLFT形式指示匯入行（國(guó)外聯(lián)行或代理行）解付一定數(shù)額款項(xiàng)給指定收款人的一種匯款方式。信匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)郵寄給匯入行，授權(quán)匯入行（國(guó)外申請(qǐng)或代理行）解付一定數(shù)額款項(xiàng)給指定收款人的一種匯款方式。票匯：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)出一張有指定解付行的銀行即期匯票給匯款人，收款人憑匯款人交付的票據(jù)取款。這種以銀行即期匯票作為匯款工具的支付方式稱(chēng)為票匯。退匯：在匯款解付之前，由匯款人或收款人要求撤銷(xiāo)該筆匯款的行為。預(yù)付貨款：